澀澤榮一(1840年3月16日——1931年11月11日)，日本明治和大正時(shí)期的大實(shí)業(yè)家，出身琦玉縣的豪農(nóng)家庭，擁有“日本企業(yè)之父”、“日本金融之王”、“日本近代經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)路人”、“日本資本主義之父”、“日本近代實(shí)業(yè)界之父”等一項(xiàng)項(xiàng)桂冠。日本一本著名的財(cái)經(jīng)雜志對(duì)100位最成功的企業(yè)家進(jìn)行調(diào)查，其中一項(xiàng)是“誰(shuí)是你最崇敬和對(duì)你影響最大的人?”澀澤榮一名列第二。曾任明治政府財(cái)政大臣，直接參與了新政府的貨幣制度改革、廢藩置縣、發(fā)行公債等幾乎所有重大政策的醞釀和制定。33歲時(shí)棄官?gòu)纳?，?chuàng)辦了日本第一家股份制銀行，并由此開(kāi)始了自己極具傳奇色彩的企業(yè)家生涯。業(yè)務(wù)遍及金融、鐵道、海運(yùn)、礦山、紡織、鋼鐵、造船、機(jī)電、保險(xiǎn)、建筑等眾多領(lǐng)域，一生創(chuàng)辦了500多家企業(yè)。在實(shí)業(yè)思想上，他把來(lái)自中國(guó)的儒家精神與效仿歐美的經(jīng)濟(jì)倫理合為一體，奠定了日本經(jīng)營(yíng)思想的基礎(chǔ)。他不僅是日本人所公認(rèn)的近代產(chǎn)業(yè)先驅(qū)，而且是近代日本工商業(yè)的精神領(lǐng)袖。

“耕讀傳家”和“商賈致富”的少年生涯1840年(天保11年)2月13日，澀澤榮一出生于日本武藏國(guó)榛澤郡血洗島(今琦玉縣大里郡豐里村)的一個(gè)農(nóng)民家庭，父親叫澀澤市郎右衛(wèi)門(mén),母親叫榮。他家有三個(gè)男孩，澀澤榮一排行老三，所以乳名叫市三郎。但由于兩個(gè)哥哥不幸早夭，從不大記事時(shí)起，他便成了家中惟一的男孩。

澀澤榮一的父親農(nóng)商兼營(yíng)，詩(shī)書(shū)俱通，用中國(guó)的傳統(tǒng)觀念來(lái)說(shuō)，“耕讀傳家”和“商賈致富”占全了。澀澤市郎善于家計(jì)，擅長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)，頭腦靈活，除種植稻米之外，兼做雜貨生意和買(mǎi)賣(mài)染色用的藍(lán)靛。在村子里，澀澤家是數(shù)一數(shù)二的富戶(hù)。這樣的家庭，有條件對(duì)孩子進(jìn)行良好的教育。

在澀澤榮一五六歲時(shí)，他的父親便開(kāi)始教他書(shū)寫(xiě)漢字，誦讀漢書(shū)，以《三字經(jīng)》啟蒙。大約七歲時(shí)，又讓澀澤榮一拜一個(gè)名叫尾高新五郎的親戚為師，接受正式教育。尾高新五郎是個(gè)頗具志士風(fēng)格的人物，在他的教育下，澀澤十歲時(shí)，已經(jīng)讀完了《四書(shū)》、《孝經(jīng)》、《十八史略》等中國(guó)典籍，而且讀過(guò)《日本外史》，兼以練習(xí)劍道和書(shū)法。

少年時(shí)期的良好教育，使儒學(xué)的基本思想滲入了澀澤榮一的血脈。這種在啟蒙階段的似懂非懂狀態(tài)下學(xué)到的知識(shí)，對(duì)人一生的影響是顯而易見(jiàn)的。在這一意義上，澀澤后來(lái)推崇儒學(xué)，不但是出于他的理性思考，恐怕更多地是出于他兒童時(shí)養(yǎng)成的下意識(shí)習(xí)慣。澀澤榮一的刻苦好學(xué)自然讓父母高興，但父親并沒(méi)有因此而希望他成一個(gè)儒者。在他十四歲那年，父親開(kāi)始讓他幫助自己操持家務(wù)，時(shí)常帶他一起出去收購(gòu)藍(lán)葉。藍(lán)葉是制作藍(lán)靛的原料，決定著他們家生意的好壞。耳聞目染加上個(gè)人的悉心鉆研，澀澤榮一很快就掌握了鑒定藍(lán)葉的本領(lǐng)，因此沒(méi)過(guò)多久便可一人出外獨(dú)擋一面做生意。

現(xiàn)代心理學(xué)對(duì)兒童時(shí)代的經(jīng)歷格外重視，有人甚至認(rèn)為，人的意志和性格，基本上都是在兒童時(shí)期奠定的。凡是“早當(dāng)家”的孩子，成年后的行為往往會(huì)反映出少年時(shí)的經(jīng)歷。甚至還有一些西方學(xué)者走得更遠(yuǎn)，認(rèn)為人的性格是幼兒在牙牙學(xué)語(yǔ)之前的形成的，這似乎與中國(guó)的俗語(yǔ)“三歲看老”相印證。澀澤這樣的家庭，從父輩的勤勞持家，潛移默化，到文化培養(yǎng)，再到現(xiàn)實(shí)磨煉，“成才”的因素幾乎占全了。在有的家庭，“獨(dú)子”會(huì)變成嬌生慣養(yǎng)的借口，而在澀澤這里，“獨(dú)子”地位更加強(qiáng)化了他的責(zé)任意識(shí)?！疤鞂⒔荡笕斡谒谷艘病?，而上天的垂青并不僅僅是靠運(yùn)氣?？康氖谴笕谓蹬R之前的準(zhǔn)備。澀澤的少年經(jīng)歷，為他日后的“大任”積累了資本。然而,社會(huì)環(huán)境從另一個(gè)角度在教育著澀澤。幕府時(shí)代的日本，與傳統(tǒng)中國(guó)的社會(huì)背景大不相同。

從宏觀角度說(shuō)，日本的領(lǐng)主封建制，與中國(guó)的大一統(tǒng)王朝差別極大，而大名、武士、平民的等級(jí)區(qū)分，使社會(huì)階層缺乏上下流通的渠道。例如，日本很長(zhǎng)時(shí)期都在學(xué)習(xí)中國(guó)傳統(tǒng)文化，但是，影響中國(guó)至深至遠(yuǎn)的科舉制卻并未被日本搬過(guò)去?？婆e制雖然有許多弊端，但卻是讓傳統(tǒng)中國(guó)人們改變社會(huì)身份的重要制度。所謂“朝為田舍郎，暮登天子堂”，就是這種垂直流動(dòng)的寫(xiě)照。而日本的等級(jí)觀念和論資排輩傳統(tǒng)，與缺乏這種流動(dòng)渠道緊密相關(guān)。對(duì)于像澀澤榮一這樣一位對(duì)未來(lái)充滿(mǎn)希望的農(nóng)家子弟來(lái)說(shuō)，當(dāng)時(shí)的社會(huì)充滿(mǎn)了不平等。在他們“出人頭地”的道路上，有著難以逾越的障礙。澀澤在家里是頂梁柱，在村里面對(duì)的是人們羨慕和信任的目光，而到社會(huì)上則遇到的是難以忍受的鄙夷和歧視。這種強(qiáng)烈的反差，對(duì)年輕氣盛的澀澤來(lái)說(shuō)，具有極大的刺激。在澀澤十七歲那年，有一次代替他的父親出席領(lǐng)主征收御用金的會(huì)議。因?yàn)樗寝r(nóng)家子弟，遭到領(lǐng)主下人的蔑視和嘲笑。也許，澀澤改造社會(huì)的想法，就是在這樣一些生活瑣事和日常經(jīng)歷中萌發(fā)的。

從“倒幕攘夷”到幕府家臣

澀澤榮一的成長(zhǎng)時(shí)期，日本正面臨著一場(chǎng)前所未有的歷史變革。一方面是幕府統(tǒng)治不得人心，另一方面是西方列強(qiáng)咄咄逼人。內(nèi)憂(yōu)外患，各種社會(huì)矛盾非常尖銳。在這種局勢(shì)下，澀澤開(kāi)始思考國(guó)家和民族的前途，開(kāi)始表達(dá)對(duì)社會(huì)體制的強(qiáng)烈不滿(mǎn)和尋找改變社會(huì)處境的道路。年輕人的激進(jìn)，同年長(zhǎng)者的沉穩(wěn)會(huì)形成鮮明對(duì)照。有這樣一種說(shuō)法：三十歲以前不激進(jìn)是沒(méi)血性，三十歲以后還激進(jìn)是沒(méi)腦子。澀澤榮一在熱血沸騰的年齡，也同大多數(shù)年輕人一樣激進(jìn)。在二十二歲的那一年，他不顧父母的反對(duì)，毅然放棄了家業(yè),到江戶(hù)(現(xiàn)在的東京)會(huì)師結(jié)友，成了倒幕攘夷運(yùn)動(dòng)中的一員干將。

當(dāng)時(shí)的日本，在歐美的侵略擴(kuò)張面前，統(tǒng)治者分裂為以德川幕府為核心的開(kāi)國(guó)通商派和以薩摩、長(zhǎng)洲諸強(qiáng)藩為核心的鎖國(guó)攘夷派。澀澤出于對(duì)外來(lái)侵略者的痛恨，狂熱地加入了攘夷倒幕運(yùn)動(dòng)。1863年，澀澤榮一的人生道路發(fā)生了一個(gè)重大事件。在這年，他與其他幾位志同道合的友人制定了一個(gè)極為大膽的攘夷暴力行動(dòng)計(jì)劃，并購(gòu)買(mǎi)了武器，準(zhǔn)備以武力先占領(lǐng)高崎城，然后再一鼓作氣打進(jìn)橫濱，將那里的外國(guó)人全部殺光，以振攘夷的士氣。但是在實(shí)行計(jì)劃之前，由于內(nèi)部發(fā)生了意見(jiàn)分歧而不得不暫且作罷，恰好這時(shí)又有知情者被捕，澀澤不得不逃到外地。然而，也許就連澀澤本人都沒(méi)想到，這一意外的挫折竟使他由此走上了另一條道路。為了求生，澀澤由熟人介紹,走進(jìn)了一橋慶喜的家門(mén)，成了封建幕府要員家的武士。這位一橋慶喜非同一般，他當(dāng)時(shí)任京都守備，是最有可能繼承將軍位置的人物。后來(lái)，一橋果然成為德川幕府的最后一位將軍，即德川慶喜，而澀澤則成為德川的家臣。說(shuō)起來(lái)，德川慶喜并非冥頑不化的守舊分子，而是主張效仿歐美的改革人物，不料“天不佑曹”，原來(lái)支持他的法國(guó)翻臉，倒幕運(yùn)動(dòng)勢(shì)力猛增，德川幕府內(nèi)外交困，不得不向天皇交還大政，日本進(jìn)入了明治維新時(shí)期。

澀澤在德川家為臣時(shí)，謹(jǐn)守臣道，辦事得力，尤其是他的理財(cái)才能，很快就被將軍看中，深受信任。當(dāng)?shù)麓☉c喜于1867年派弟弟昭武去歐洲考察時(shí)，澀澤被選為昭武的隨從。將近兩年的國(guó)外考察，又一次改變了澀澤的人生軌跡。德川幕府的垮臺(tái)，正好發(fā)生在澀澤出國(guó)期間。如果澀澤當(dāng)時(shí)在國(guó)內(nèi)，那他的處境就很難預(yù)料。

有一件事不得不提。澀澤回國(guó)后，幕府政治已經(jīng)終結(jié)，然而澀澤不管是經(jīng)商還是當(dāng)官，始終對(duì)德川慶喜保持著謙恭的臣子本色。政治上的紛爭(zhēng)與人格上的完美不是一回事，但是往往又?jǐn)囋谝黄?。德川慶喜十分聰明，交出大政后遠(yuǎn)離政治，熱衷于攝影、狩獵和民俗研究。為了避嫌，他連舊家臣面都不見(jiàn)。但是，澀澤依然堅(jiān)守臣道，在經(jīng)濟(jì)上多方資助德川，而且不計(jì)成本編撰了八卷本的《德川慶喜公傳》，以彰顯其歷史功績(jī)，公正記載幕府末年的史實(shí)。澀澤本人此舉是為了盡一個(gè)家臣的本色，而這一巨著在客觀上卻成為日本近代史的珍貴資料。

對(duì)于德川慶喜，松下幸之助曾在《用人之道》里寫(xiě)道：“德川慶喜之所以偉大，就是因?yàn)樗茴櫲癖姷膶?lái)與國(guó)家的發(fā)展，坦然從權(quán)傾一國(guó)的至尊之位引退，使德川家族與平民并齊，歸于平淡，卻引導(dǎo)出一個(gè)更輝煌雄偉的日本。領(lǐng)導(dǎo)者實(shí)在應(yīng)該多多學(xué)習(xí)慶喜的胸襟與度量?！欢?，在當(dāng)時(shí)德川慶喜將軍是怎樣做出這么明智的決定呢?這是因?yàn)樗麄€(gè)人深明進(jìn)退之道，換句話說(shuō)，在自身何時(shí)該進(jìn)、何時(shí)該退之間，把握住了正確的方向?！泵髦腔磉_(dá)的將軍和忠貞不二的家臣，譜寫(xiě)出了日本近代史上的一段佳話。

歐洲游歷和“以夷為師”

長(zhǎng)時(shí)間赴歐游歷考察(1867年1月-1868年11月)，對(duì)澀澤榮一產(chǎn)生了重大影響。19世紀(jì)60年代的歐洲，正是資本主義工業(yè)化高歌猛進(jìn)的時(shí)代，法國(guó)的萬(wàn)國(guó)博覽會(huì)自然成為展示西方經(jīng)濟(jì)繁榮的大櫥窗。在這里陳列的是當(dāng)時(shí)世界上最先進(jìn)的工業(yè)產(chǎn)品，從蒸汽機(jī)車(chē)、工業(yè)用車(chē)床、紡織機(jī)到教學(xué)醫(yī)療設(shè)備，無(wú)一不讓澀澤感到萬(wàn)分新奇，眼界大開(kāi)。

為了更多地了解西方世界興起的奧秘，澀澤抓緊一切時(shí)間學(xué)習(xí)法語(yǔ)，并和其他幾個(gè)人一起請(qǐng)了法語(yǔ)老師。功夫不負(fù)有心人，沒(méi)過(guò)多長(zhǎng)時(shí)間他居然可以用法語(yǔ)進(jìn)行日常對(duì)話和交流了。語(yǔ)言障礙的排除為澀澤考察和學(xué)習(xí)提供了極大的方便，使他有了更多考察歐洲社會(huì)細(xì)節(jié)的機(jī)會(huì)。

在法國(guó)，澀澤處處都能感到西方列強(qiáng)與日本之間的強(qiáng)烈反差。例如，在與法國(guó)政府官員以及商人的交往中，政府官員和商人之間毫無(wú)高低之分，兩者的關(guān)系完全是平等的；而在當(dāng)時(shí)的日本，幕府官僚、武士和商人之間的社會(huì)地位猶如天壤之別，毫無(wú)平等二字可言，商人見(jiàn)到幕府官僚、武士無(wú)不點(diǎn)頭哈腰，卑躬屈膝。澀澤痛切地認(rèn)識(shí)到，要使日本興盛，就必須打破官貴民賤的舊習(xí)，排除輕商賤商的思想，向西方學(xué)習(xí)，把工商看成是強(qiáng)國(guó)的大業(yè)。

不僅如此，為了探索西方工業(yè)高度發(fā)達(dá)的奧秘，澀澤榮一還特意拜訪了銀行家弗羅里赫拉爾特等人，向他們請(qǐng)教經(jīng)濟(jì)方面的問(wèn)題，認(rèn)真聽(tīng)他們講解有關(guān)銀行、鐵路、股份公司企業(yè)及公債等知識(shí)，參觀了有價(jià)證券交易所，從而對(duì)股份公司制度在近代經(jīng)濟(jì)生活和工業(yè)化過(guò)程中發(fā)揮的巨大作用有了較為深刻的理解，為后來(lái)從事工商企業(yè)活動(dòng)和推廣普及股份公司企業(yè)制度打下了基礎(chǔ)。

在法國(guó)學(xué)習(xí)和考察了一段時(shí)間之后，澀澤榮一又隨昭武到歐洲各國(guó)進(jìn)行了旅行訪問(wèn)，先后去了瑞士、荷蘭、比利時(shí)、意大利、英國(guó)。在這些國(guó)家，澀澤榮一參觀了大量的工廠，包括針織廠、鐘表廠、各類(lèi)軍工兵器廠、鋼鐵廠、機(jī)車(chē)制造廠、玻璃廠、造幣廠等等，看到了日本所沒(méi)有的社會(huì)設(shè)施，包括近代軍營(yíng)、報(bào)社、博物館、銀行等等。所到之處，使他大開(kāi)眼界，深受工業(yè)文明的震撼。他參觀了當(dāng)時(shí)正在開(kāi)鑿施工中的蘇伊士運(yùn)河,其氣勢(shì)之宏偉使他從中看到了一種強(qiáng)大的精神力量，而拜見(jiàn)比利時(shí)國(guó)王時(shí)的情形，也給他留下了終生難忘的印象。國(guó)王說(shuō)：“今后的世界是鋼鐵之世界，日本將來(lái)可能成為多用鋼鐵之國(guó)，而我國(guó)的鋼鐵生產(chǎn)發(fā)達(dá)，鋼材質(zhì)量良好，到那時(shí)請(qǐng)你們使用我國(guó)的鋼材?！睗瓭稍俅问艿剿枷肷系膯⒌?，他不能不感到，就連一國(guó)之君都直言不諱談貿(mào)易買(mǎi)賣(mài)，可見(jiàn)工商對(duì)這些國(guó)家是多么重要。

通過(guò)對(duì)西方各國(guó)的訪問(wèn)考察，澀澤榮一看到了一個(gè)與日本完全不同的新世界(600628行情,股吧)，他的思想因此受到了一次前所未有的洗禮和沖擊，懂得了西方為何強(qiáng)大和日本為何貧窮落后的道理，深刻地認(rèn)識(shí)到日本別無(wú)選擇，只能效仿西方走工商立國(guó)之路，從而徹底拋棄了以前盤(pán)踞在頭腦中的攘夷排外思想。澀澤榮一在思想上的這一根本轉(zhuǎn)變，使他結(jié)束了多年來(lái)的苦惱和徘徊，終于找到了人生新的目標(biāo)，這就是以夷為師，以工商振興日本。

澀澤榮一由倒幕起，到家臣終；由攘夷起，到師夷終。這一經(jīng)歷，不但富有傳奇色彩，而且為他后來(lái)承擔(dān)的歷史重任做好了準(zhǔn)備。

1868年11月，澀澤榮一結(jié)束了對(duì)歐洲近兩年的訪問(wèn)和考察回到了日本。這時(shí)的日本，由于明治維新的成功已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的時(shí)代。新政府確立了文明開(kāi)化、國(guó)富兵強(qiáng)、殖產(chǎn)興業(yè)三大治國(guó)方針，由此拉開(kāi)了資本主義的制度性變革和工業(yè)化的序幕。這一歷史性的巨變非常令人鼓舞，也使?jié)瓭筛械綄?shí)現(xiàn)工商救國(guó)這一人生新目標(biāo)的時(shí)刻已經(jīng)來(lái)到。他效仿西方的股份制，創(chuàng)辦了一家從事農(nóng)業(yè)肥料和大米買(mǎi)賣(mài)的企業(yè)。然而，澀澤沒(méi)有想到，正在他滿(mǎn)懷信心準(zhǔn)備從事實(shí)業(yè)時(shí)，卻接到了新政府大藏卿(財(cái)政部長(zhǎng))大隈重信的邀請(qǐng)，請(qǐng)他出任大藏省的官僚，擔(dān)任租稅正。對(duì)此，澀澤本來(lái)猶豫不決，但新政府賞識(shí)他在陪同昭武訪歐期間表現(xiàn)出的理財(cái)能力和才干，沒(méi)有因?yàn)樗桥f幕府家臣而將其拒之門(mén)外，這種態(tài)度打動(dòng)了他。這樣，經(jīng)不住大隈重信的反復(fù)勸導(dǎo)和催促，澀澤決定走馬上任，以報(bào)答新政府的信任。

明治時(shí)期的日本百業(yè)待興，新政府面臨的任務(wù)十分繁重和艱巨。澀澤榮一不負(fù)眾望，工作得十分出色。他提議在大藏省設(shè)立“改正掛”(相當(dāng)于體制改革研究所)，兼任掛長(zhǎng)，直接參與了明治維新初期幾乎所有重大經(jīng)濟(jì)政策(貨幣制度改革、廢藩置縣、設(shè)立國(guó)立銀行、發(fā)行公債、地租改革等)的醞釀和制定，政績(jī)相當(dāng)突出，還兼管通商司。到了1871年，澀澤已升至大藏大丞，后又兼任造幣頭和大藏少輔(相當(dāng)于現(xiàn)在的次官)等職。但此后沒(méi)過(guò)多久，圍繞財(cái)政支出方針問(wèn)題，新政府內(nèi)出現(xiàn)了嚴(yán)重分歧和對(duì)立，澀澤榮一和井上馨主張健全財(cái)政，量入為出，適當(dāng)削減各政府部門(mén)的支出，并聯(lián)名提出了意見(jiàn)書(shū)，但他們的意見(jiàn)并未被采納。澀澤同大藏卿大久保利通發(fā)生了沖突。他不愿違心從事，決定辭官為民，從事他內(nèi)心一直向往的工商業(yè)。他對(duì)那些對(duì)他棄官?gòu)纳躺罡型锵У娜瞬粺o(wú)自豪地說(shuō)：我的信念不可改變，我要走自己的路。如果說(shuō)有為之人都愿當(dāng)官，而平庸之輩才甘于從事工商的話，那么國(guó)家的進(jìn)步與發(fā)展是不會(huì)有希望的。在我看來(lái)，平庸之輩雖可為官，而非英俊之才則不能從事工商。從此，澀澤“下海經(jīng)商”，走上了實(shí)業(yè)救國(guó)道路。

澀澤榮一棄官?gòu)纳讨笤谑聵I(yè)上邁出的第一步是創(chuàng)辦日本第一家近代金融機(jī)構(gòu)——第一國(guó)立銀行。這家銀行與后來(lái)成立的許多國(guó)立銀行一樣，雖然名為“國(guó)立”，實(shí)際并非國(guó)營(yíng)，政府沒(méi)有投資，資本全部來(lái)自民間，按照股份制企業(yè)的原則來(lái)運(yùn)作，在性質(zhì)上屬于擁有貨幣發(fā)行權(quán)的民營(yíng)銀行。澀澤榮一出資4萬(wàn)圓，按出資數(shù)量排列，他在71名原始股東中位居第12位，并出任總監(jiān)一職?？偙O(jiān)雖然不是第一國(guó)立銀行在法律上的責(zé)任人，但按照澀澤同第一國(guó)立銀行簽訂的契約規(guī)定，總監(jiān)為董事會(huì)的議長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)討論的問(wèn)題擁有最終決定權(quán)，并對(duì)董事長(zhǎng)及董事?lián)碛懈嬲]和教育的權(quán)力，而被告誡者必須服從，不得抗拒?？梢?jiàn)這份契約實(shí)際上等于把第一國(guó)立銀行的管理權(quán)和決策權(quán)全都交給了澀澤。不言而喻，這對(duì)澀澤來(lái)說(shuō)既是一個(gè)極大的信任，也是一個(gè)非常嚴(yán)峻的考驗(yàn)。因?yàn)閺拿髦纬跗诘那闆r來(lái)看，盡管新政權(quán)已經(jīng)立足，但社會(huì)和經(jīng)濟(jì)仍然處于劇烈的動(dòng)蕩和變遷之中，殖產(chǎn)興業(yè)這一強(qiáng)國(guó)之策賦予近代銀行的使命相當(dāng)沉重，而面臨的困難又不勝枚舉。在這樣的背景下，澀澤只能知難而進(jìn)，依靠自己的意志、力量和智慧去迎接一個(gè)又一個(gè)充滿(mǎn)未知和風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。

第一國(guó)立銀行1873年7月20日起開(kāi)始正式營(yíng)業(yè)。當(dāng)時(shí)銀行業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括特殊業(yè)務(wù)和普通業(yè)務(wù)兩個(gè)方面。所謂特殊業(yè)務(wù)是指發(fā)行紙幣(在日本銀行成立之后被限期取消停止),負(fù)責(zé)政府資金的出納，按照政府的指示收買(mǎi)公債證書(shū)和兌換；所謂普通業(yè)務(wù)是指金銀貨幣的買(mǎi)賣(mài)，民間儲(chǔ)蓄貸款，以及有價(jià)證券的匯兌。由于明治初期民間資金匱乏，企業(yè)活動(dòng)尚且不夠活躍，加之銀行尚未形成社會(huì)信譽(yù)，所以來(lái)自民間的普通業(yè)務(wù)比較有限，特殊業(yè)務(wù)所占比重較大，在儲(chǔ)蓄總額中政府的儲(chǔ)蓄占了一半。為了真正發(fā)揮銀行在工商業(yè)中的作用，擺脫依賴(lài)政府業(yè)務(wù)的局面，澀澤對(duì)第一國(guó)立銀行進(jìn)行了多方面的調(diào)整和改革，渡過(guò)了創(chuàng)辦初期的種種危機(jī)，很快就當(dāng)上了董事長(zhǎng)。他強(qiáng)調(diào)，作為近代銀行，金融業(yè)務(wù)主要面對(duì)的不應(yīng)該是政府而應(yīng)該是民間，特別是工商企業(yè)。正是出于這樣的認(rèn)識(shí)，澀澤榮一積極參與了王子造紙會(huì)社、東京鐵道會(huì)社、東京瓦斯局等企業(yè)的創(chuàng)辦，為開(kāi)展產(chǎn)業(yè)金融業(yè)務(wù)培養(yǎng)對(duì)象和積累經(jīng)驗(yàn)。他善于觀察和把握市場(chǎng)狀況和資金需求動(dòng)向，并把扶持那些對(duì)國(guó)計(jì)民生具有重要影響的產(chǎn)業(yè)當(dāng)做貸款業(yè)務(wù)的重點(diǎn)。

例如，生絲一直是日本最為重要的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和出口產(chǎn)業(yè)，直到到19世紀(jì)80年代時(shí)，在日本出口中的比重仍高達(dá)30%左右。因此，保證生絲生產(chǎn)和流通的順利進(jìn)行，對(duì)于日本獲得外匯、引進(jìn)工業(yè)化所需要的技術(shù)和設(shè)備來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。但從當(dāng)時(shí)的情況來(lái)看，生絲企業(yè)的資金匱乏，常常需要生絲批發(fā)推銷(xiāo)商為它們墊付流動(dòng)資本。而生絲批發(fā)推銷(xiāo)商本身的資金畢竟有限，在資金的周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難時(shí)，往往需要尋求外國(guó)銀行的融資，從而使他們?cè)谂c外國(guó)商館的交易中經(jīng)常處于不利地位。根據(jù)這種情況，澀澤榮一決定把生絲批發(fā)商作為主要的融資對(duì)象來(lái)加以支持，盡一切可能滿(mǎn)足它們?cè)谫Y金方面的要求，這不但可以使它們從外國(guó)銀行的控制下擺脫出來(lái)，同時(shí)也增加了第一國(guó)立銀行的貸款業(yè)務(wù)。1881年,橫濱的生絲批發(fā)推銷(xiāo)商決定聯(lián)合起來(lái)，成立了生絲聯(lián)合儲(chǔ)存事務(wù)所，但因資金缺口很大而難于付諸實(shí)施。澀澤榮一得知此事之后親自出面各方進(jìn)行斡旋，共籌集資金500萬(wàn)圓，為生絲聯(lián)合儲(chǔ)存事務(wù)所的成立提供了保證。

經(jīng)過(guò)了近十年的不斷摸索和拼搏，澀澤榮一確立的產(chǎn)業(yè)金融方針收到了日趨顯著的效果，第一國(guó)立銀行的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了一派繁榮景象，業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大，與成立初期相比，資金數(shù)量、來(lái)源構(gòu)成、資金運(yùn)用狀況都發(fā)生了明顯的變化。從1877年到1889年這12年間，資金總量增加了55%；在儲(chǔ)蓄金中，政府公款儲(chǔ)蓄的比重大幅下降，而民間儲(chǔ)蓄的比重大幅提高，在數(shù)量上已相當(dāng)于公款儲(chǔ)蓄的10倍；而在民間儲(chǔ)蓄中，公司賬戶(hù)儲(chǔ)蓄的比重由28.2%提高到45%。從資金運(yùn)用情況的變化來(lái)看，借貸總量增加了1.7倍,票據(jù)貼現(xiàn)大量增加，所占比重由4.3%上升到9.6%，押匯票據(jù)的比重上升到20.2%。與此同時(shí),資金的運(yùn)用效益也提高得很快，盈利狀況十分看好。顯然，從這些變化中可以看出，第一國(guó)立銀行已完成了向近代商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變。因此,與其他國(guó)立銀行相比，第一國(guó)立銀行的業(yè)績(jī)最為突出，體制也最為健全，成為國(guó)立銀行中的龍頭老大。然而，澀澤榮一并沒(méi)有滿(mǎn)足于此，在他看來(lái)，第一國(guó)立銀行一家的成功還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，而整個(gè)銀行業(yè)的健康發(fā)展對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)才是至關(guān)重要的。因此，他一直十分關(guān)心其他銀行的發(fā)展，主動(dòng)向他們傳授專(zhuān)業(yè)知識(shí)和自己的經(jīng)驗(yàn)，幫助他們培養(yǎng)人才，與他們建立良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，從而使國(guó)立第一銀行成為銀行業(yè)中的典范，對(duì)日本近代金融體制的形成和發(fā)展起到了十分重要的推動(dòng)作用。 　

明治維新后，日本大體用了十余年的時(shí)間基本完成了資本主義的體制性變革。到19世紀(jì)80年代初，社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境開(kāi)始穩(wěn)定下來(lái)，工業(yè)化全面展開(kāi)的客觀條件已近成熟。在這樣的背景下，澀澤榮一的實(shí)業(yè)活動(dòng)也進(jìn)入了一個(gè)新的階段。第一國(guó)立銀行的迅速發(fā)展雖然使他感到欣喜，但這時(shí)的他已經(jīng)不滿(mǎn)足于一行一業(yè)的成功，而是放眼于各個(gè)領(lǐng)域和行業(yè)，開(kāi)展了豐富多彩的企業(yè)創(chuàng)辦活動(dòng)。按照《澀澤榮一事業(yè)年譜》的記載，1880-1893年期間，澀澤榮一先后參與創(chuàng)立的企業(yè)達(dá)二十余家,其中以發(fā)起人、董事、創(chuàng)立委員等身份參與創(chuàng)立的公司為13家。這些企業(yè)遍布各行各業(yè)，不僅規(guī)?？胺Q(chēng)一流，而且絕大多數(shù)都采取了股份公司制。澀澤榮一對(duì)實(shí)行股份制如此情有獨(dú)鐘，源于他在考察西方國(guó)家時(shí)的所見(jiàn)所聞。在他看來(lái)，股份制是實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的不二法門(mén)，所以他立志把引進(jìn)和普及股份公司當(dāng)做自己人生歷程中所要完成的一件大事?？梢哉f(shuō)，正是澀澤的努力，建立了日本近代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)模式。

建立株式會(huì)社的《立會(huì)略則》

到19世紀(jì)中葉，股份公司企業(yè)制度經(jīng)過(guò)二百多年的演變，在西方國(guó)家已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入成熟階段。與其他類(lèi)型的企業(yè)相比較，股份制企業(yè)的優(yōu)越性在于它用社會(huì)資本的集中使用代替了分散的資本積聚，促進(jìn)了資本所有權(quán)與使用權(quán)的分離，使企業(yè)規(guī)模難以適應(yīng)工業(yè)革命要求的狀況得到了改變，也使企業(yè)的社會(huì)功能和各種經(jīng)營(yíng)資源的運(yùn)用效率隨之得到了飛躍性的提高。但是另一方面，股份公司企業(yè)制度本身也顯得比較復(fù)雜，對(duì)于日本這樣的后發(fā)國(guó)家來(lái)說(shuō)，深刻地認(rèn)識(shí)和理解這一制度，并成功地加以引進(jìn)和普及，不是一件輕而易舉的事情。

在澀澤榮一考察西方國(guó)家之前，日本就已經(jīng)有一些政府官員和上層人士相繼到西方國(guó)家做過(guò)訪問(wèn)和考察。他們注意到了股份公司企業(yè)制度的重要作用，并在回國(guó)之后通過(guò)寫(xiě)文章和翻譯西方有關(guān)書(shū)籍，對(duì)股份公司企業(yè)制度做過(guò)相應(yīng)介紹。此外，明治政府成立之后，也意識(shí)到引進(jìn)西方股份公司企業(yè)制度的必要性，并參照股份制的形式組織各地富豪成立半官半商性質(zhì)的通商會(huì)社和匯兌會(huì)社。然而新政府所做出的這一嘗試，沒(méi)過(guò)多久就歸于失敗，由于經(jīng)營(yíng)不善，這兩個(gè)會(huì)社先后倒閉破產(chǎn)。這種情況引起了澀澤榮一的關(guān)注和思考。當(dāng)時(shí)他以大藏省官僚的身份，從國(guó)家經(jīng)濟(jì)制度的高度，來(lái)審視和研究引進(jìn)并普及股份公司制度的意義及其存在的問(wèn)題。他認(rèn)真總結(jié)相關(guān)教訓(xùn)，認(rèn)為通商會(huì)社和匯兌會(huì)社的失敗，雖然是官商作風(fēng)橫行企業(yè)、經(jīng)營(yíng)者不思進(jìn)取的結(jié)果，但最基本的問(wèn)題在于政府本身缺乏民營(yíng)經(jīng)濟(jì)思想，民間工商業(yè)者對(duì)股份公司的本質(zhì)也缺乏必要的認(rèn)識(shí)和理解。兩相交錯(cuò)，導(dǎo)致股份公司在日本的變味。于是，澀澤從普及股份公司的ABC做起，以保證這種新型治理結(jié)構(gòu)在日本的實(shí)施推廣。

澀澤和他的部下福地源一郎，在1871年撰寫(xiě)了一份《立會(huì)略則》。該書(shū)內(nèi)容樸實(shí)易懂，明確了股份制企業(yè)的基本宗旨和原則，確立了設(shè)立股份制企業(yè)的具體方法。該書(shū)規(guī)定，公司制企業(yè)為眾人所共同創(chuàng)辦，故聚資結(jié)社應(yīng)以國(guó)家公益為重，但公司和政府二者應(yīng)各行其事，界線分明。在一般情況下，政府不干涉公司企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，從而明確了股份制企業(yè)的民營(yíng)性質(zhì)和自主權(quán)。尤其強(qiáng)調(diào)“財(cái)產(chǎn)私有權(quán)歸個(gè)人所有，乃是天下通行的公理，他人不得侵犯”，“國(guó)家之富強(qiáng)，在于工商業(yè)的發(fā)展”等信條。

設(shè)立股份制企業(yè)的具體辦法是：①不論是哪種形式的公司企業(yè)，都應(yīng)首先確定資本金的數(shù)額，然后確定股份的金額和數(shù)量，按股出資；②公司代表人以及其他管理者應(yīng)由出資者選舉產(chǎn)生，出資者按出資數(shù)量擁有不同數(shù)量的選舉權(quán)；③會(huì)社的代表人擁有處理會(huì)社日常事務(wù)的權(quán)力，重要大事的處理需要召開(kāi)會(huì)社大會(huì)決定；④會(huì)社代表人或者經(jīng)管者如有損害會(huì)社或違反法律行為，應(yīng)交付賠償金或接受相應(yīng)的懲罰；⑤會(huì)社經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)，應(yīng)按出資額多少進(jìn)行分配，由于天地災(zāi)害等非常事情而發(fā)生損失，也應(yīng)按出資額多少承擔(dān)；⑥利潤(rùn)的分配應(yīng)按當(dāng)初的約定留有部分為會(huì)社的儲(chǔ)備，其多少由各會(huì)社自定。

從《立會(huì)略則》的內(nèi)容中可以看出，澀澤榮一對(duì)股份制企業(yè)的說(shuō)明已經(jīng)比較具體。特別是澀澤榮一明確了股份制企業(yè)必須貫徹民營(yíng)自主和政府應(yīng)尊重私權(quán)的原則，具有很強(qiáng)的針對(duì)性，直指當(dāng)時(shí)日本企業(yè)最主要的弊端，可以從體制上防范“官商習(xí)氣”對(duì)企業(yè)的干擾。因此，《立會(huì)略則》一問(wèn)世，就引起了新政府的高度重視，決定以大藏省的名義印制發(fā)行，同時(shí)還向全國(guó)各府縣做了推薦，使這本書(shū)具有了準(zhǔn)官方文件性質(zhì)。大阪府在1872年4月25日發(fā)布的公告中曾明文指出：締結(jié)會(huì)社、商社之大意，應(yīng)熟讀《立會(huì)略則》?？梢?jiàn)，盡管今天看來(lái)《立會(huì)略則》還存在著明顯的缺欠，尤其是它沒(méi)有涉及到有限責(zé)任制問(wèn)題，但在當(dāng)時(shí)卻是同類(lèi)書(shū)籍最有權(quán)威性的一本，成為引領(lǐng)日本創(chuàng)辦股份制企業(yè)的行動(dòng)指南。

首家股份制企業(yè)的實(shí)踐澀澤榮一棄官?gòu)纳毯笈d辦的第一國(guó)立銀行具有雙重意義，它不僅是日本首家近代金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)也是首家規(guī)范意義上的股份制企業(yè)。它的創(chuàng)立標(biāo)志著澀澤引進(jìn)和普及股份制企業(yè)制度的活動(dòng)進(jìn)入了實(shí)踐階段。

第一國(guó)立銀行是按照1872年制定的《國(guó)立銀行條例》來(lái)設(shè)計(jì)創(chuàng)辦的。這個(gè)條例的起草人正是當(dāng)時(shí)擔(dān)任大藏大丞兼紙幣頭的澀澤。為了使《國(guó)立銀行條例》盡快出臺(tái)，澀澤夜以繼日忘我工作，從起草到定稿僅僅花了不到幾個(gè)月的時(shí)間。在這期間，澀澤細(xì)致地研究了美國(guó)的貨幣條例以及伊藤博文從美國(guó)帶回的其他資料，并與歐洲各國(guó)的貨幣法做了比較，反復(fù)思考如何使其適合于日本的實(shí)際情況，多次征求相關(guān)各方的意見(jiàn)，以保證《條例》不會(huì)因模仿美國(guó)的銀行制度而失去實(shí)用價(jià)值。該條例對(duì)國(guó)立銀行的組織方式按照股份制原則做了明確的規(guī)定，即國(guó)立銀行必須以集資入股的方式組建；董事由股東選舉產(chǎn)生，董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生；國(guó)立銀行須經(jīng)三分之二以上股東同意，方可解散和關(guān)閉；股東持有的股份，經(jīng)董事會(huì)承認(rèn)可以轉(zhuǎn)讓他人；國(guó)立銀行出現(xiàn)虧損時(shí)，股東只按照所持股份金額承擔(dān)損失。從《國(guó)立銀行條例》的這些規(guī)定中可以看出，股東自愿集資入股，股份可以轉(zhuǎn)讓和買(mǎi)賣(mài)，股東具有議決權(quán)，股東僅承擔(dān)與其出資額相應(yīng)的有限責(zé)任，這些股份制的基本原則都已經(jīng)得到承認(rèn)和體現(xiàn)。因此在日本，多數(shù)研究者認(rèn)為，第一國(guó)立銀行是近代日本最初建立的股份制企業(yè)。為了創(chuàng)建這一股份制銀行，澀澤榮一和他的上司井上馨在籌集民間資本上花費(fèi)了極大心血。

日本當(dāng)時(shí)的民間資本，主要集中在少數(shù)江戶(hù)時(shí)代形成的舊富商家手中。沒(méi)有他們的支持，國(guó)立銀行的創(chuàng)辦顯然無(wú)從談起。因此，澀澤榮一和井上馨曾多次主動(dòng)與三井、小野等舊富商進(jìn)行接觸，勸說(shuō)他們能夠攜起手來(lái)加入創(chuàng)辦國(guó)立銀行的行列。然而，他們的勸說(shuō)遇到了很大的阻力。由于這些舊富商之間一直互有成見(jiàn)，所以他們并不希望共創(chuàng)股份制銀行，而是希望自立門(mén)戶(hù)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。這一點(diǎn)，與中國(guó)近代山西票號(hào)在進(jìn)行銀行制改革時(shí)遇到的阻力極為相似。但是，中日兩國(guó)近代金融制度改革卻走了不同道路，對(duì)此澀澤的貢獻(xiàn)極大。在要不要股份制問(wèn)題上，井上馨和澀澤榮一認(rèn)為事關(guān)銀行體制這一根本問(wèn)題，絲毫不肯讓步，而且利用手中的政府權(quán)力，對(duì)疑慮重重的江戶(hù)富商施加壓力。這種情況下，三井組和小野組最終不得不放棄了自立銀行的打算，決定共同發(fā)起創(chuàng)辦銀行，日本的首家股份制銀行由此誕生。近代公司治理結(jié)構(gòu)的要義是政府不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，然而在日本的現(xiàn)實(shí)中，實(shí)現(xiàn)這一要義卻不得不依賴(lài)于政府的大力推動(dòng)甚至強(qiáng)行干預(yù)，這正是近代東方學(xué)習(xí)西方過(guò)程中的吊詭之處。正是這種吊詭，構(gòu)成了澀澤榮一企業(yè)經(jīng)營(yíng)思想的土壤。

倡導(dǎo)股票交易市場(chǎng)化第一國(guó)立銀行成立之后，效仿這一組織形式創(chuàng)辦的股份制企業(yè)開(kāi)始大量增加，建立股票交易市場(chǎng)的必要性日顯突出。但當(dāng)時(shí)人們對(duì)于股票上市交易的意義卻不甚理解，大藏省的官員在這個(gè)問(wèn)題上也存在分歧。有人認(rèn)為股票上市交易與大米期貨交易近似，都具有賭博性質(zhì)，對(duì)國(guó)家沒(méi)有益處，因此不主張開(kāi)設(shè)股票交易市場(chǎng)。而澀澤榮一認(rèn)為，西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)說(shuō)明了股票交易對(duì)經(jīng)濟(jì)繁榮和擴(kuò)大資金市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)，不能因噎廢食，堅(jiān)決主張盡快開(kāi)設(shè)股票交易市場(chǎng)。雖然此后澀澤因棄官?gòu)纳潭鴽](méi)有直接參與股票交易條例的制定工作，但他的主張對(duì)克服大藏省官員在這個(gè)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)分歧起到了很大的促進(jìn)作用。

在這一背景下，明治政府于1874年10月正式制定頒布了《股票交易條例》，開(kāi)始著手培育資本市場(chǎng)。接著，1878年又公布了新的《股票交易條例》；同年5月，東京股票交易所正式開(kāi)始營(yíng)業(yè)；6月，大阪股票交易所掛牌。盡管在這兩個(gè)股票交易所當(dāng)時(shí)上市進(jìn)行交易和買(mǎi)賣(mài)的并不是國(guó)立銀行發(fā)行的股票，但在后來(lái)股份制企業(yè)的普及中，股票交易所的作用越來(lái)越突出。股份公司制度對(duì)于日本來(lái)說(shuō)是“舶來(lái)品”，然而日本后來(lái)居上，股份制的普及過(guò)程比西方國(guó)家快得多。據(jù)載，到1896年為止，日本各類(lèi)企業(yè)的總數(shù)為4596家，其中合名公司為345家，占7.5%；合資公司為1668家，占36.3%；股份公司為2583家，占56.2%?？梢?jiàn)，股份公司在日本由從無(wú)到有，再到大量普及，僅用了不到三十年的時(shí)間。沒(méi)有這一奇跡的出現(xiàn)，近代日本經(jīng)濟(jì)的迅速崛起將是難以想象的。而在創(chuàng)造這一奇跡的過(guò)程中，澀澤榮一立下了汗馬功勞。

在明治維新前，日本存在著為數(shù)眾多的行業(yè)團(tuán)體。明治維新之后，隨著資本主義生產(chǎn)方式的確立，這些充滿(mǎn)封建行會(huì)特征的商人團(tuán)體已經(jīng)失去了存在的意義和作用。新興產(chǎn)業(yè)部門(mén)和企業(yè)的不斷出現(xiàn)，使得如何處理行業(yè)和企業(yè)之間的關(guān)系，如何對(duì)待和維護(hù)自身的利益，成了一個(gè)必須考慮的社會(huì)問(wèn)題。由此，澀澤榮一敏銳地意識(shí)到了組織創(chuàng)立新型經(jīng)濟(jì)團(tuán)體的迫切性，于是，他開(kāi)始為新型經(jīng)濟(jì)團(tuán)體在日本的產(chǎn)生奔走呼號(hào)。

創(chuàng)立銀行業(yè)第一個(gè)近代經(jīng)濟(jì)團(tuán)體—擇善會(huì)

1877年成立的擇善會(huì)，是近代日本出現(xiàn)的第一個(gè)近代經(jīng)濟(jì)行業(yè)團(tuán)體，也是澀澤涉足近代經(jīng)濟(jì)團(tuán)體組織活動(dòng)的開(kāi)山之作。

澀澤榮一組織擇善會(huì)的主要目的是為了加強(qiáng)和促進(jìn)銀行之間的聯(lián)系交流。繼第一國(guó)立銀行成立以后不久，日本出現(xiàn)了創(chuàng)辦近代銀行的熱潮。但是，當(dāng)時(shí)大多數(shù)銀行經(jīng)營(yíng)者對(duì)于近代銀行業(yè)務(wù)比較生疏，同時(shí)在業(yè)務(wù)上也面臨著許多帶有共同性的問(wèn)題，澀澤感到這種情況對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展很不利。為了促進(jìn)銀行之間的相互聯(lián)系和取長(zhǎng)補(bǔ)短，他產(chǎn)生了發(fā)起和建立銀行業(yè)團(tuán)體組織的設(shè)想。這一倡議一經(jīng)提出，就在銀行業(yè)引起了很大反響，并得到了第二、第三等國(guó)立銀行和三井銀行的響應(yīng)與支持。近代日本銀行的第一個(gè)行業(yè)組織由此誕生。

這一行業(yè)協(xié)會(huì)的首批正式會(huì)員共有16人，分別來(lái)自11家銀行。根據(jù)澀澤榮一的意見(jiàn)，該組織起名為擇善會(huì)，取自《論語(yǔ)》中的“擇其善者而從之”一語(yǔ)，以表達(dá)“同業(yè)者共同的行動(dòng)理念”。在成立大會(huì)上，會(huì)員們通過(guò)了由澀澤擬定的《擇善會(huì)章程》。該章程明確規(guī)定，擇善會(huì)的宗旨在于促進(jìn)銀行業(yè)界相互間的友好團(tuán)結(jié)，以興旺業(yè)務(wù)；凡愿意加入本會(huì)的銀行業(yè)者，不論是否為國(guó)立銀行，只要經(jīng)本會(huì)同意，均有資格成為本會(huì)會(huì)員，等等。從這些規(guī)定可以看出，擇善會(huì)在性質(zhì)上不同于傳統(tǒng)的行會(huì)組織，它的基本出發(fā)點(diǎn)不是排除異己和防止競(jìng)爭(zhēng)，而是通過(guò)相互之間的交流，促進(jìn)銀行在日本的普及和發(fā)展。它面向所有的銀行業(yè)者，在組織原則上是互助互利和開(kāi)放平等的。

在澀澤榮一的主持下，擇善會(huì)從成立起，便在推動(dòng)銀行業(yè)自身發(fā)展以及帶動(dòng)殖產(chǎn)興業(yè)國(guó)策的落實(shí)中發(fā)揮了重要作用。

首先，擇善會(huì)創(chuàng)辦了日本民間首份以國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)問(wèn)題為主要內(nèi)容的雜志《銀行集會(huì)理財(cái)新報(bào)》。該雜志除了刊登擇善會(huì)議事錄之外，還刊登介紹有關(guān)銀行業(yè)務(wù)知識(shí)的文章和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家的譯著。由于它內(nèi)容豐富，視野開(kāi)闊，注重滿(mǎn)足讀者的需要，能夠回答銀行業(yè)急待解決的實(shí)際問(wèn)題，所以很受業(yè)界歡迎，在社會(huì)上產(chǎn)生了廣泛影響，對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展起了很大作用。

其次，擇善會(huì)在完善銀行業(yè)務(wù)制度方面做出了多種努力，并向政府提出了許多有利于完善銀行業(yè)務(wù)制度的具體建議和報(bào)告，如《銀行破損紙幣的兌換方法》、《關(guān)于活期銀行支票背簽格式的報(bào)告》、《關(guān)于國(guó)立銀行紙幣交換方法的建議》、《拒付支票的處理方法》等等。

再次，擇善會(huì)還有力推動(dòng)了銀行票據(jù)這一新的流通工具的使用。今人皆知，銀行票據(jù)作為貨幣持有的一種憑據(jù)，使用它不僅大大方便了銀行的用戶(hù)，同時(shí)也能促進(jìn)銀行間之的業(yè)務(wù)往來(lái)和工作效率的提高。但當(dāng)時(shí)人們對(duì)銀行票據(jù)的了解十分有限，拿著一張紙頭遠(yuǎn)不如拿著沉甸甸的真金白銀心里踏實(shí)，所以愿意使用銀行票據(jù)的人很少。鑒于這種情況，擇善會(huì)就如何推廣使用銀行票據(jù)的問(wèn)題進(jìn)行了反復(fù)討論，并就票據(jù)的格式、鑒別依據(jù)以及支付保證等具體事宜達(dá)成了共同協(xié)議，該協(xié)議上報(bào)后不久即得到了大藏省正式同意，對(duì)后來(lái)銀行票據(jù)的普及使用和票據(jù)制度的形成發(fā)展都起到了重要的促進(jìn)作用。

擇善會(huì)從成立到解散共經(jīng)歷了三年時(shí)間。在這三年里，澀澤榮一領(lǐng)導(dǎo)該會(huì)，不僅為日本銀行業(yè)的健康發(fā)展做出了許多貢獻(xiàn)，也為財(cái)界活動(dòng)的展開(kāi)積累了有益經(jīng)驗(yàn)。然而，澀澤并不滿(mǎn)足于這些成績(jī)，他始終堅(jiān)持“擇其善者而從之”這一辦會(huì)宗旨，因此當(dāng)有會(huì)員提出與東京另外一個(gè)銀行業(yè)商會(huì)組織“懇親會(huì)”合為一體的建議時(shí)，他審時(shí)度勢(shì)，考慮大局，決定接受這個(gè)建議，解散擇善會(huì)，創(chuàng)立東京銀行集會(huì)所。經(jīng)過(guò)不到一個(gè)月時(shí)間的準(zhǔn)備，東京銀行集會(huì)所正式成立，會(huì)員銀行為39家，澀澤榮一被選為集會(huì)所委員長(zhǎng)，由此翻開(kāi)了銀行業(yè)界組織活動(dòng)的新的一頁(yè)。

創(chuàng)立跨行業(yè)經(jīng)濟(jì)團(tuán)體組織—東京商法會(huì)議所

在創(chuàng)立擇善會(huì)的第二年，澀澤榮一與益田孝、福地源一郎等人又創(chuàng)立了另一個(gè)財(cái)界團(tuán)體東京商法會(huì)議所。

與行業(yè)性的擇善會(huì)不同，東京商法會(huì)議所是一個(gè)跨行業(yè)的綜合性經(jīng)濟(jì)團(tuán)體組織。它的會(huì)員主要來(lái)自工商業(yè)各部門(mén)的大企業(yè)，具有廣泛的社會(huì)代表性，而且完全是按照西方國(guó)家近代社會(huì)經(jīng)濟(jì)團(tuán)體的組織原則和方式來(lái)運(yùn)作的，會(huì)長(zhǎng)和副會(huì)長(zhǎng)均由會(huì)員選舉產(chǎn)生，活動(dòng)經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自會(huì)員上交的會(huì)費(fèi)。東京商法會(huì)議所為自己確定的主要任務(wù)是：調(diào)查工商業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題，為政府提供咨詢(xún)意見(jiàn)，向政府反映工商業(yè)者的希望和要求，調(diào)解工商業(yè)者之間的糾紛等。用澀澤榮一的話來(lái)說(shuō)，東京商法會(huì)議所“是名副其實(shí)的近代社會(huì)經(jīng)濟(jì)團(tuán)體組織”，它的創(chuàng)立是日本工商業(yè)界組織演變的一件大事。

東京商法會(huì)議所的創(chuàng)立引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。但在明治初期，近代經(jīng)濟(jì)團(tuán)體組織的出現(xiàn)畢竟是個(gè)新生事物，國(guó)民對(duì)于它的認(rèn)識(shí)和了解還相當(dāng)有限，究竟能否得到社會(huì)的普遍認(rèn)可還是個(gè)未知數(shù)。在這種情況下，如何樹(shù)立自己的形象和確立自己的社會(huì)地位，成了東京商法會(huì)議所的首要事務(wù)。澀澤榮一考慮到日本的國(guó)情民情，利用美國(guó)的格蘭特將軍到訪日本，打出了東京商法會(huì)議所的牌子。

格蘭特將軍是美國(guó)南北戰(zhàn)爭(zhēng)中的北軍司令，戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束后曾連任兩屆美國(guó)總統(tǒng)。對(duì)于他的來(lái)訪，日本舉國(guó)關(guān)注，政府計(jì)劃舉行各種形式的歡迎活動(dòng)。澀澤意識(shí)到，在這一活動(dòng)中展示自己，樹(shù)立自身社會(huì)形象，對(duì)于剛剛成立的東京商法會(huì)議所是個(gè)獲得社會(huì)聲譽(yù)的極好機(jī)會(huì)。于是，他憑借自己的影響力和關(guān)系，經(jīng)過(guò)與政府的溝通協(xié)商，使東京商法會(huì)議所得到了主持民間歡迎格蘭特活動(dòng)的資格和權(quán)力，并由他本人擔(dān)任歡迎禮儀負(fù)責(zé)人。此后，一切按照澀澤的預(yù)期進(jìn)行，包括按照西方國(guó)家歡迎外國(guó)貴賓的禮節(jié)鳴放禮炮，群眾夾道歡迎，舉行市民歡迎大會(huì)和社會(huì)上層人士出席的歡迎晚會(huì)，請(qǐng)格蘭特到澀澤家中做客，等等。

從表面上看,歡迎格蘭特不過(guò)是一項(xiàng)政治禮節(jié)性的活動(dòng)，與工商業(yè)無(wú)關(guān)。但是，日本人的風(fēng)俗習(xí)慣和心理，使這一活動(dòng)具有了工商界的公關(guān)效應(yīng)。東京都知事和澀澤同臺(tái)致詞，民間性質(zhì)的東京商法會(huì)議所擔(dān)當(dāng)本來(lái)應(yīng)由官方出面的市民大會(huì)住持人，使得剛剛誕生的這種新型經(jīng)濟(jì)社團(tuán)取得了威望和正統(tǒng)地位，也顯示了政府對(duì)工商業(yè)界的高度重視和信任，有利于提高工商界的社會(huì)地位，改變官尊商卑的社會(huì)風(fēng)氣。東方式的思維習(xí)慣和認(rèn)知方式，與西方式的組織體系和運(yùn)作規(guī)則，通過(guò)這種辦法交融于一體。在這一歡迎儀式的背后，蘊(yùn)藏著澀澤本人經(jīng)營(yíng)管理思想的社會(huì)基礎(chǔ)。

身為日本實(shí)業(yè)之父的澀澤榮一，同時(shí)也是日本著名的思想家。在他所著的《論語(yǔ)與算盤(pán)》一書(shū)中，他倡導(dǎo)將《論語(yǔ)》奉為“商務(wù)圣經(jīng)”，主張道德經(jīng)濟(jì)合一的經(jīng)營(yíng)管理思想，從而培植了頗具日本特色的資本主義精神。具體來(lái)說(shuō)，澀澤重新闡釋了東方儒家思想，并與西方資本主義有機(jī)融合，使日本從傳統(tǒng)道德倫理中找到了與西方近代功利主義價(jià)值觀念的結(jié)合點(diǎn)，從而奠定了日本經(jīng)濟(jì)倫理的基礎(chǔ)。明治維新初期，新政府倡導(dǎo)實(shí)業(yè)興國(guó)，廢除了舊的人身等級(jí)制度，資本主義經(jīng)營(yíng)方式迅速興起，工業(yè)化進(jìn)程由此展開(kāi)。在這種形勢(shì)下，日本迫切需要經(jīng)濟(jì)倫理思想的變革，即需要由傳統(tǒng)的農(nóng)本主義、“貴谷賤金”、權(quán)力主義、“重義輕利”等價(jià)值倫理，轉(zhuǎn)向合乎資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的工商立國(guó)、“以金錢(qián)為貴”、“以營(yíng)利為善”等價(jià)值倫理。然而，官尊民卑和賤商意識(shí)作為一種傳統(tǒng)思想依然根深蒂固，西方功利主義和商業(yè)倫理畢竟是舶來(lái)品。對(duì)那些一向自負(fù)同時(shí)又具有社會(huì)使命感的日本武士來(lái)說(shuō)，肯定會(huì)產(chǎn)生出“排異反應(yīng)”。

即便是普通民眾，在思想觀念上“脫亞入歐”談何容易！對(duì)當(dāng)時(shí)的日本而言，解決這個(gè)難題的有效途徑，就是在傳統(tǒng)儒教思想和資本主義精神之間找到一個(gè)適當(dāng)?shù)慕Y(jié)合點(diǎn)，既要對(duì)以“重農(nóng)賤商”、“重義輕利”為主的儒教傳統(tǒng)進(jìn)行反叛和揚(yáng)棄，又要在傳統(tǒng)倫理尚具有強(qiáng)大潛力的情況下，尋求向西方看齊、具有普世價(jià)值的“公性倫理”支持。在這種時(shí)代背景下，澀澤榮一的道德經(jīng)濟(jì)合一學(xué)說(shuō)應(yīng)運(yùn)而生。人們往往對(duì)澀澤的思想進(jìn)行“振興傳統(tǒng)文化”式的解讀，但仔細(xì)考究，不難發(fā)現(xiàn)，澀澤思想的主旨，并非在于解決所謂的“世風(fēng)日下”、“道德頹廢”等問(wèn)題，而是力求改變“輕商賤利”的社會(huì)習(xí)氣以及“權(quán)力本位”的社會(huì)意識(shí)形態(tài)，以建構(gòu)適應(yīng)資本主義發(fā)展需要的經(jīng)濟(jì)倫理觀念。

澀澤之所以將自己的經(jīng)營(yíng)思想著述起名為《〈論語(yǔ)〉與算盤(pán)》，來(lái)自于一位名叫福島甲子三的儒學(xué)企業(yè)家給澀澤70歲生日祝壽時(shí)送的一幅畫(huà)。畫(huà)面上有一把刀、一個(gè)禮帽、一個(gè)算盤(pán)和一本《論語(yǔ)》。很明顯，“刀”象征武士，“禮帽”象征商人，“算盤(pán)”代表經(jīng)濟(jì)，《論語(yǔ)》代表道德。澀澤的“《論語(yǔ)》加算盤(pán)”之所以被人們解釋為“士魂商才”思想和“道德經(jīng)濟(jì)合一”思想，就源于此。之后，陽(yáng)明學(xué)者三島中洲，為這幅畫(huà)寫(xiě)了一篇“論語(yǔ)算盤(pán)說(shuō)”。其中說(shuō)道：“孔子為委吏料量平，與栗周急不繼富，為政足食，既庶富之，禮與其奢也寧儉，待賈沽之玉，是《論語(yǔ)》中有算盤(pán)也?！兑住菲饠?shù)，六十四卦不曰利，曰算盤(pán)之書(shū)；而其利皆出于義之和，與《論語(yǔ)》見(jiàn)利思義說(shuō)合，是算盤(pán)中有《論語(yǔ)》也。算盤(pán)與《論語(yǔ)》，一而不二。男嘗語(yǔ)余曰，世人分《論語(yǔ)》算盤(pán)為二，是經(jīng)濟(jì)之所以不振；今畫(huà)師二之，非深知男者也?！贝笠馐牵嚎鬃訛榧臼瞎?a href="/wiki/%E4%BB%93%E5%BA%93" title="倉(cāng)庫(kù)">倉(cāng)庫(kù)時(shí)計(jì)量公平(語(yǔ)出《史記·孔子世家》，后面的都出自《論語(yǔ)》)，給百姓糧食時(shí)雪中送炭而不錦上添花，為政的宗旨是先讓百姓溫飽再讓百姓富庶，禮儀與其奢侈不如節(jié)儉，自己比作待出售的玉，這些都是《論語(yǔ)》中有算盤(pán)的根據(jù)?！吨芤住菲饠?shù)六十四卦就是算盤(pán)之書(shū)，但利益計(jì)算皆出于道義之和，與《論語(yǔ)》見(jiàn)利思義的學(xué)說(shuō)吻合，這是算盤(pán)中有《論語(yǔ)》的根據(jù)。因此，澀澤認(rèn)為算盤(pán)與《論語(yǔ)》本是一體不能兩分，經(jīng)濟(jì)萎靡的原因就在于世人把它們分開(kāi)了。畫(huà)師把二者分開(kāi)畫(huà)，沒(méi)有得到澀澤思想的真意。由此，“論語(yǔ)加算盤(pán)”就變?yōu)椤傲x利合一”的代名詞，也成為澀澤榮一經(jīng)營(yíng)思想的象征。

澀澤的經(jīng)營(yíng)思想主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

“士魂商才”的理想人格

澀澤提出了“士魂商才”這個(gè)概念，其靈感來(lái)源于日本歷史上菅原道真提出的“和魂漢才”。所謂“和魂漢才”，就是以日本所特有的大和魂(日本精神)為根本內(nèi)核，而以中國(guó)的文化為外在手段，類(lèi)似于晚清在洋務(wù)運(yùn)動(dòng)時(shí)期提出的“中體西用”。澀澤認(rèn)為，“和魂漢才”很值得繼續(xù)發(fā)揚(yáng)光大，不過(guò)在新的時(shí)代，為了適應(yīng)工商強(qiáng)國(guó)的需要，應(yīng)該提倡“士魂商才”。他說(shuō)：“士魂商才的真正意義，就是要具有卓立人世間所必備的武士精神，但僅有武士精神而無(wú)商才的話，在經(jīng)濟(jì)上又會(huì)招來(lái)滅亡之運(yùn)，故有士魂尚須有商才?！焙?jiǎn)單地說(shuō)，士魂商才就是指一個(gè)人既要有“士”的操守、道德和理想，又要有“商”的才干與務(wù)實(shí)。他說(shuō)：“之所以提倡士魂商才，是因?yàn)榧x、廉直、俠義、勇為、禮讓美德為一體的武士精神雖然為人敬仰為民族的驕傲，可是一些工商業(yè)者卻認(rèn)為，如果以此為宗旨去做生意就行不通了，這種態(tài)度乃是只趨眼前之利的表現(xiàn)，必須加以糾正，否則日本將因小失大，在世界上失去信譽(yù)?！?

所以，“所謂的商才應(yīng)以道德為本”，它不能背離道德而存在，而“欺瞞、詐騙、浮華、輕佻之商才，實(shí)為賣(mài)弄小聰明、小把戲者，根本算不得真正的商才”。因此他提出，無(wú)論是滋養(yǎng)士魂還是培養(yǎng)商才，歸根到底都需要從《論語(yǔ)》中得到教誨和啟發(fā)。從澀澤關(guān)于“士魂商才”的解釋來(lái)看，它的核心是道德的完善，一個(gè)商人想要成功，首先要培養(yǎng)出高尚的品格，有了高尚的品格才能獲得真正的成功。澀澤將“士魂商才”確定為日本商人的理想人格，為日本商人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)確定了一個(gè)高尚的動(dòng)機(jī)：經(jīng)營(yíng)商業(yè)的目的不是為了滿(mǎn)足自己一時(shí)的肉體的私欲，而是為了使自己完善理想人格；商業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的不是為了個(gè)人，而是為了社會(huì)，為了日本國(guó)家和民族的興盛；經(jīng)商不但同理想人格沒(méi)有矛盾，而且還是實(shí)現(xiàn)理想人格的最佳途徑。通過(guò)這種論證和闡釋?zhuān)瑵瓭纱_立了經(jīng)濟(jì)發(fā)展在價(jià)值觀上的合理性，同歐洲新教徒以經(jīng)商來(lái)成為“上帝選民”的價(jià)值觀異曲同工；同時(shí)，澀澤從工商業(yè)者應(yīng)該具備的人格和民族精神的高度來(lái)認(rèn)識(shí)“士魂”，又打上了鮮明的日本“武士道”烙印，以充分喚起工商業(yè)者的高度職業(yè)使命感。

道德與經(jīng)濟(jì)的合一

澀澤從《論語(yǔ)》的有關(guān)語(yǔ)句為起點(diǎn)，論證了道德與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系。他指出，道德與經(jīng)濟(jì)不是互不相容的，而是互為條件不可分離的。不存在脫離經(jīng)濟(jì)的道德，也不可設(shè)想背離道德的經(jīng)濟(jì)會(huì)給社會(huì)帶來(lái)好處。他說(shuō)：“拋棄利益的道德，不是真正的道德；而完全的財(cái)富，正當(dāng)?shù)闹忱仨毎殡S道德?！?

澀澤認(rèn)為，在日本，存在著武士道與殖產(chǎn)功利之道，二者之所以背馳，是受中國(guó)宋明理學(xué)偏于說(shuō)性論理影響的結(jié)果，而這種把道德與經(jīng)濟(jì)分開(kāi)的傾向，必然給國(guó)家?guī)?lái)危害。澀澤批判宋學(xué)說(shuō)：“儒程子和朱子的解釋馳于高深理學(xué)，以至于遠(yuǎn)離實(shí)際行事。我邦諸如藤原惺窩、林羅山等秉承宋儒之弊，將學(xué)問(wèn)與實(shí)際視為別物。至荻生徂徠竟明言，學(xué)問(wèn)唯有士大夫以上可修，農(nóng)工商實(shí)業(yè)家被排斥在圈外。德川氏三百年的教育，立足于這一主義，讀書(shū)學(xué)問(wèn)成為不從事實(shí)業(yè)人士之業(yè)。農(nóng)工商大多數(shù)國(guó)民，擔(dān)當(dāng)著為國(guó)家奠基的各種實(shí)業(yè)，然卻成為不讀書(shū)不學(xué)文的無(wú)知文盲。因襲久而成習(xí)，事業(yè)與學(xué)問(wèn)截然視為別物而無(wú)人敢怪。士止于高位而賤視農(nóng)工商為下民，農(nóng)工商則嘲笑士人不知自活自存之道，只知青表紙讀四角文字?！痹跐瓭蓸s一眼里，中國(guó)的程朱理學(xué)包括日本學(xué)者對(duì)程朱理學(xué)的繼承，是建構(gòu)近代日本資本主義經(jīng)濟(jì)倫理的最大障礙。只有把握這一點(diǎn)，才能掌握澀澤思想的真實(shí)用意。那么，兩千多年前的“孔子之教”如何搖身一變，成為可以建構(gòu)資本主義經(jīng)濟(jì)倫理的新基礎(chǔ)呢?從澀澤的《〈論語(yǔ)〉與算盤(pán)》一書(shū)中可以看出，這是澀澤基于自己對(duì)《論語(yǔ)》的體認(rèn)而進(jìn)行的再詮釋。澀澤是這樣理解的：孔子之教是以“經(jīng)世濟(jì)民”為根本前提的，主張“博施濟(jì)眾”；而要“博施濟(jì)眾”，就不能不講貨殖經(jīng)濟(jì)；要講貨殖經(jīng)濟(jì)，就不能不講功利和人欲。

這樣一來(lái)，它就使講求“仁義道德”的孔教與追求利潤(rùn)的資本主義嫁接在一起了。與此相同，澀澤對(duì)孔子的財(cái)富觀的解釋也是如此。例如他列舉了一般人對(duì)《論語(yǔ)》中“富與貴，是人之所欲也，不以其道得之，不處也”的理解，說(shuō)：“由此就認(rèn)為孔子一味厭惡富貴，是荒謬的”，并舉出“富而可求也，雖執(zhí)鞭之士，吾亦為之”等孔子的言論，說(shuō)明孔子重視富貴的價(jià)值取向。澀澤之所以著重強(qiáng)調(diào)道德經(jīng)濟(jì)兩者缺一不可，其目的就是要破除日本傳統(tǒng)的“輕商”價(jià)值觀，伸張“殖產(chǎn)興業(yè)”的資本主義價(jià)值取向，鼓勵(lì)日本民眾興業(yè)致富，從而達(dá)到立國(guó)興國(guó)之目的。

主張“公益即私利，私利能生公益”

澀澤把“利”區(qū)分為公益和私利兩種。他對(duì)于公益的定義是：“超越私利私欲觀念，出于為國(guó)家時(shí)候盡力之誠(chéng)意而得之利?！笨梢钥闯?，澀澤認(rèn)為，公益就是國(guó)家和社會(huì)的利益，而從國(guó)家和社會(huì)的利益出發(fā)從事工商活動(dòng)就是他所提倡的道德。澀澤在關(guān)于公益和私利的關(guān)系上，也主張二者合一。他首先強(qiáng)調(diào)樹(shù)立國(guó)家和社會(huì)利益的重要性，但同時(shí)他明確提出了公益和私利二者并不是無(wú)法統(tǒng)一的，反對(duì)把二者對(duì)立起來(lái)。澀澤認(rèn)為：“謀求社會(huì)利益，使國(guó)家富強(qiáng)，終究會(huì)給個(gè)人帶來(lái)利益?！彼砸粋€(gè)很形象的比喻來(lái)說(shuō)明他的觀點(diǎn)：“譬如通過(guò)火車(chē)站的檢票口，如果人人認(rèn)為只要自己先通過(guò)那狹隘的出入口就好，那么結(jié)果誰(shuí)也擠不過(guò)去，大家會(huì)同樣陷入困境?！?

澀澤對(duì)“公與私”的關(guān)系這樣論道：所謂公益與私利本為一物。公益即私利，私利能生公，若非可為公益之私利，則不能稱(chēng)之為真正之私利。商業(yè)的真正意義也就在于此。因此他主張，從事商業(yè)的人都不應(yīng)誤解其意義，應(yīng)專(zhuān)營(yíng)可致公益之私利，因?yàn)檫@不僅可帶來(lái)一身一家之繁榮，且同時(shí)可致國(guó)家之富裕、社會(huì)之和平。在澀澤自己的解釋中，雖然引用了不少《論語(yǔ)》中具有古典性的“仁、義、利、欲”等概念，但是其最大特點(diǎn)是導(dǎo)入了具有近代性的“公、私”概念，將傳統(tǒng)的“義利之辨”提升到了“公私關(guān)系論”。這一點(diǎn)在澀澤的思想中最為閃光。澀澤的“公私關(guān)系論”，主旨是伸張商業(yè)經(jīng)營(yíng)及“私利私欲”的“公利性”和“公益性”，以及“公益即私利，私利能生公益”的價(jià)值倫理，樹(shù)立了企業(yè)家作為近代國(guó)家主人翁的地位和倫理精神，這也是澀澤經(jīng)營(yíng)思想的本質(zhì)目的。在公益和私利的關(guān)系上，澀澤的論證與其說(shuō)接近孔子的思想，不如說(shuō)更接近亞當(dāng)·斯密的“正當(dāng)私利推進(jìn)社會(huì)公益”的觀點(diǎn)。不過(guò)，斯密是從私利推及公益，而澀澤是以公益統(tǒng)領(lǐng)私利。比較澀澤與孔子，再比較澀澤與斯密，就更能把握住澀澤的思想特征。

義利結(jié)合的經(jīng)營(yíng)原則

澀澤認(rèn)為，傳統(tǒng)觀念總把義與利對(duì)立起來(lái)，這從中國(guó)古代到西方古代都有種種說(shuō)法，如中國(guó)傳統(tǒng)有“為富不仁”之說(shuō)，古希臘亞里士多德也有“所有的商業(yè)皆是罪惡”之論。這些觀念的形成，當(dāng)然與不法商人的不當(dāng)牟利有關(guān)，但如果把這種觀念絕對(duì)化，對(duì)國(guó)家和社會(huì)的發(fā)展會(huì)產(chǎn)生極大的危害。澀澤認(rèn)為，后儒對(duì)孔子學(xué)說(shuō)最突出的誤解是富貴觀念和理財(cái)思想，他們錯(cuò)誤地把“仁義道德”同“貨殖富貴”完全對(duì)立起來(lái)。所以，澀澤對(duì)孔子的財(cái)富觀做了自己獨(dú)到的論證和說(shuō)明。他通過(guò)對(duì)《論語(yǔ)》有關(guān)論述的分析表明，孔子并無(wú)鄙視富貴的觀點(diǎn)，只是勸誡人們不要見(jiàn)利忘義，不要取不義之財(cái)。澀澤還補(bǔ)充道：“孟子也主張謀利與仁義道德相結(jié)合，只是后來(lái)的學(xué)者將兩者越拉越遠(yuǎn)，反說(shuō)有仁義而遠(yuǎn)富貴，有富貴則遠(yuǎn)仁義?！痹谶@里，澀澤完全否定了以往人們對(duì)于“仁則不富，富則不仁”的理解。

同時(shí)，他指出這種理解的危害是“把被統(tǒng)治階級(jí)的農(nóng)工商階層人置于道德的規(guī)范之外，同時(shí)農(nóng)工商階級(jí)也覺(jué)得自己沒(méi)有去受道義約束的必要”，“使得從事生產(chǎn)事業(yè)的實(shí)業(yè)家們的精神，幾乎都變成了利己主義。在他們的心目中，既沒(méi)有仁義，也沒(méi)有道德，甚至想盡可能鉆法律的空子去達(dá)到賺錢(qián)的目的”。因此，修身養(yǎng)性，提高道德是不能忽視的。另一方面，他又認(rèn)為，空談心性，鄙視實(shí)業(yè)，也是導(dǎo)致國(guó)弱民貧的一個(gè)重要原因。所以澀澤強(qiáng)調(diào)指出：“僅僅是空理空論的仁義，也挫傷了國(guó)家的元?dú)?，減弱物質(zhì)生產(chǎn)力，最后走向了亡國(guó)?！?

因此，他主張：“謀利和重視仁義道德只有并行不悖，才能使國(guó)家健全發(fā)展，個(gè)人也才能各行其所，發(fā)財(cái)致富。”他還以自己的經(jīng)驗(yàn)來(lái)說(shuō)明義和利可以并行不悖。由于時(shí)代的緣故，澀澤的思想仍然處于感知體會(huì)層次，沒(méi)有構(gòu)成嚴(yán)密的理論體系。正如森村英正等一些日本學(xué)者指出的那樣，無(wú)論從理論和邏輯的角度來(lái)看，還是從歷史和文字訓(xùn)詁的角度來(lái)看，澀澤的“《論語(yǔ)》加算盤(pán)”式經(jīng)營(yíng)思想都存在一些難以自圓其說(shuō)的欠缺。

比如，有的學(xué)者認(rèn)為澀澤的學(xué)說(shuō)在思想內(nèi)涵上比較膚淺；有的學(xué)者指出他對(duì)公益和私利的論述存在著顯而易見(jiàn)的矛盾和混亂等等。但這些缺陷并不影響澀澤的道德經(jīng)濟(jì)合一學(xué)說(shuō)的歷史地位。澀澤經(jīng)營(yíng)思想的提出，很大程度上改變了日本“輕商”的傳統(tǒng)，很多青年人投身于實(shí)業(yè)界，推動(dòng)了近代日本資本主義的生成與發(fā)展。正如曾擔(dān)任過(guò)日本經(jīng)濟(jì)院院長(zhǎng)的有澤廣己評(píng)價(jià)澀澤時(shí)所說(shuō)：“產(chǎn)業(yè)本身便以與之相符的進(jìn)取自尊的氣象極為活躍地向前推動(dòng)，在此影響下，無(wú)論中央和地方，士魂商才的企業(yè)家輩出。”從其思想的實(shí)踐意義上說(shuō)，澀澤的經(jīng)營(yíng)思想功不可沒(méi)。1983年，日本的《日經(jīng)產(chǎn)業(yè)新聞》進(jìn)行了“日本企業(yè)家最崇拜的人物”調(diào)查，結(jié)果顯示，德川家康居首位，第二位便是澀澤榮一?？梢哉f(shuō)，澀澤榮一奠定了近代日本經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本路徑和價(jià)值取向，而且其作用至今不減。澀澤的《〈論語(yǔ)〉與算盤(pán)》，也依然是日本企業(yè)家閱讀最多的管理經(jīng)典著作之一。要想了解近代日本經(jīng)濟(jì)騰飛的奧秘和管理思想狀況，必須了解澀澤榮一。

• 個(gè)人之富即國(guó)家之富，個(gè)人如無(wú)欲求富，國(guó)家之富如何可得?正因?yàn)閲?guó)家之富與個(gè)人之榮達(dá)，人人才能夙夜匪懈，自我勉力?！?

• 每天比人早起，將事情做好一點(diǎn)，以智慧和努力勝過(guò)他人，就是好的競(jìng)爭(zhēng)。若以仿冒、掠奪的方式，將別人努力的成果拿來(lái)當(dāng)作自己的，或用旁門(mén)左道的方式侵犯他人，以博取聲名，就是不好的競(jìng)爭(zhēng)?！?

• 如果競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)不善的話，雖然有時(shí)會(huì)使自己得到很多好處，但多半是既妨害他人，也會(huì)最終讓自己蒙受損失。而且，此弊病不止限于自己和他人之間的關(guān)系而已，有時(shí)也將禍延整個(gè)國(guó)家?！?

• 所謂避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，也就是尊重彼此間的商業(yè)道德，而且以此做為信仰，也就不至于因努力過(guò)度而導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)的地步?！?

• 以妨害的方式來(lái)奪取他人利益的競(jìng)爭(zhēng)，就是惡性競(jìng)爭(zhēng)，反之，對(duì)產(chǎn)品精益求精，不做侵犯或吞并他人利益范圍的事，就是善意的競(jìng)爭(zhēng)，兩者間的分界能用良知去判明并能謹(jǐn)守，就是商業(yè)道德了。