資金運(yùn)用是指公司將籌體到的資金以各種手段投入到各種用途上。它關(guān)注的焦點(diǎn)是各類資產(chǎn)的合理配合，即資產(chǎn)結(jié)構(gòu)問題。 同樣，由于投放的手段和用途不一樣，這些投資給公司帶來的投資回報(bào)率及其他權(quán)益也不一樣。因此，公司理財(cái)中對(duì)資金運(yùn)用管理的目標(biāo)也就是尋找、比較和選擇能夠給公司帶來最大投資回報(bào)率的資金用途。

為了在既定的籌資成本下達(dá)到投資回報(bào)的最大化，或在既定的投資回報(bào)下實(shí)現(xiàn)籌資成本的最小化，公司理財(cái)必須借助于一整套科學(xué)的管理方法和管理手段對(duì)公司資金來源和資金運(yùn)用進(jìn)行有效的管理，包括預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和核算。

⑴資金運(yùn)用戰(zhàn)略的概念

是決定企業(yè)資金投放方向、投放規(guī)模，以提高資金運(yùn)用效果的戰(zhàn)略。資金運(yùn)用是指投入財(cái)力以期在未來的時(shí)期內(nèi)獲得收益的行為。

⑵長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略（固定資產(chǎn)投資和長(zhǎng)期對(duì)外投資）

⑶短期投資戰(zhàn)略（現(xiàn)金投資、短期對(duì)外投資、存貨投資和應(yīng)收賬款投資）

⑷投資組合戰(zhàn)略（長(zhǎng)短期投資結(jié)構(gòu)）

投資組合戰(zhàn)略的影響因素：

盈利與風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)。

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