資金運用是指公司將籌體到的資金以各種手段投入到各種用途上。它關注的焦點是各類資產(chǎn)的合理配合，即資產(chǎn)結構問題。 同樣，由于投放的手段和用途不一樣，這些投資給公司帶來的投資回報率及其他權益也不一樣。因此，公司理財中對資金運用管理的目標也就是尋找、比較和選擇能夠給公司帶來最大投資回報率的資金用途。

為了在既定的籌資成本下達到投資回報的最大化，或在既定的投資回報下實現(xiàn)籌資成本的最小化，公司理財必須借助于一整套科學的管理方法和管理手段對公司資金來源和資金運用進行有效的管理，包括預測、計劃、控制、分析和核算。

⑴資金運用戰(zhàn)略的概念

是決定企業(yè)資金投放方向、投放規(guī)模，以提高資金運用效果的戰(zhàn)略。資金運用是指投入財力以期在未來的時期內(nèi)獲得收益的行為。

⑵長期投資戰(zhàn)略（固定資產(chǎn)投資和長期對外投資）

⑶短期投資戰(zhàn)略（現(xiàn)金投資、短期對外投資、存貨投資和應收賬款投資）

⑷投資組合戰(zhàn)略（長短期投資結構）

投資組合戰(zhàn)略的影響因素：

盈利與風險、經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)。

審核：填表：