道德風(fēng)險（Moral Hazard）是指參與合同的一方所面臨的對方可能改變行為而損害到本方利益的風(fēng)險。

比如說，當(dāng)某人獲得某保險公司的保險，由于此時某人行為的成本由那個保險公司部分或全部承擔(dān)。此時保險公司面臨著道德風(fēng)險。如果此人違約造成了損失，他自己并不承擔(dān)全部責(zé)任，而保險公司往往需要承擔(dān)大部分后果。此時某人缺少不違約的激勵，所以只能靠他的道德自律。他隨時可以改變行為造成保險公司的損失，而保險公司要承擔(dān)損失的風(fēng)險。

亞當(dāng)·斯密(1776)在《國富論》中就已經(jīng)意識到了道德風(fēng)險的存在，只是沒有采用這樣一個名詞。

道德風(fēng)險并不等同于道德敗壞。道德風(fēng)險是20世紀(jì)80年代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的一個經(jīng)濟(jì)哲學(xué)范疇的概念，即“從事經(jīng)濟(jì)活動的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時做出不利于他人的行動。” 或者說是：當(dāng)簽約一方不完全承擔(dān)風(fēng)險后果時所采取的自身效用最大化的自私行為。道德風(fēng)險亦稱道德危機(jī)。

在經(jīng)濟(jì)活動中，道德風(fēng)險問題相當(dāng)普遍。獲2001年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎的斯蒂格里茨在研究保險市場時，發(fā)現(xiàn)了一個經(jīng)典的例子：美國一所大學(xué)學(xué)生自行車被盜比率約為10%，有幾個有經(jīng)營頭腦的學(xué)生發(fā)起了一個對自行車的保險，保費為保險標(biāo)的15%。按常理，這幾個有經(jīng)營頭腦的學(xué)生應(yīng)獲得5%左右的利潤。但該保險運作一段時間后，這幾個學(xué)生發(fā)現(xiàn)自行車被盜比率迅速提高到15%以上。何以如此？這是因為自行車投保后學(xué)生們對自行車安全防范措施明顯減少。在這個例子中，投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車被盜的風(fēng)險后果，因而采取了對自行車安全防范的不作為行為。而這種不作為的行為，就是道德風(fēng)險?？梢哉f，只要市場經(jīng)濟(jì)存在，道德風(fēng)險就不可避免。

1、風(fēng)險的潛在性。很多逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)，明知還不起也要借，例如，許多國有企業(yè)決定從銀行借款時就沒有打算要償還。據(jù)調(diào)查，目前國有企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80％左右，其中有70％以上是銀行貸款。這種高負(fù)債造成了企業(yè)的低效益，潛在的風(fēng)險也就與日俱增。

2、風(fēng)險的長期性。觀念的轉(zhuǎn)變是一個長期的、潛移默化的過程，尤其在當(dāng)前我國從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的這一過程將是長久的陣痛。切實培養(yǎng)銀行與企業(yè)之間的“契約”規(guī)則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。

3、風(fēng)險的破壞性。思想道德敗壞了，事態(tài)就會越變越糟。不良資產(chǎn)形成以后，如果企業(yè)本著合作的態(tài)度，雙方的損失將會減少到最低限度；但許多企業(yè)在此情況下，往往會選擇不聞不問、能躲則躲的方式，使銀行耗費大量的人力、物力、財力，也不能彌補所受的損失。

4、控制的艱巨性。當(dāng)前銀行的不良資產(chǎn)處理措施，都具滯后性，這與銀行不良資產(chǎn)的界定有關(guān)，同時還與銀行信貸風(fēng)險預(yù)測機(jī)制、轉(zhuǎn)移機(jī)制、控制機(jī)制沒有完全統(tǒng)一有關(guān)。不良資產(chǎn)出現(xiàn)后再采取種種補救措施，結(jié)果往往于事無補。

從受損主體來劃分，“道德風(fēng)險”可分社會(包括他人)道德風(fēng)險與個體道德風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”應(yīng)該是指社會道德風(fēng)險。因為相對于個體而言，敗德行為者在踐踏道德準(zhǔn)則時，其自身利益非但不受損，反而有所增進(jìn)，因而對他來說，并不存在什么“風(fēng)險”。然而，相對于社會(他人)而言，敗德行為者個體利益的增進(jìn)恰恰是建立在他人和社會整體利益受損的基礎(chǔ)上，敗德行為者的凈收益恰恰是他人和社會整體利益的凈損失，因而對社會和他人來說，敗德者的行為的確存在使社會和他人利益受損的某種“風(fēng)險”。

其實，除了經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“社會道德風(fēng)險”以外，從哲學(xué)和倫理學(xué)層面來看同樣還存在著另一種“個體道德風(fēng)險”。比如見義勇為者，為了維護(hù)社會秩序，伸張社會正義，在危急關(guān)頭，勇于挺身而出，與敗德行為者和違法亂紀(jì)者作斗爭，不惜犧牲個人福利，甚至是生命。相對于社會和他人而言，由于見義勇為者的舍身忘我，捍衛(wèi)了社會正義，維護(hù)了社會整體利益和他人正當(dāng)利益不受損失，消除了社會道德風(fēng)險存在的可能。但是，相對于自身而言，其個人的福利和生命安全可能會受到敗德者和不法者的侵害，因而存在著個體利益受損的“道德風(fēng)險”。

由此可見，作為哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”范疇比經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”涵蓋面要寬。經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”范疇是哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險一般”在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的“特殊”體現(xiàn)，兩者的關(guān)系從學(xué)理上講是一般與特殊的關(guān)系。

然而，在日常語境中，經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”范疇與哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”范疇在意思表達(dá)上是正相反的，也就是說，在日常生活中，經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”是指社會道德風(fēng)險，而哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”多指個體道德風(fēng)險，因而經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”正是哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德不風(fēng)險”，而哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”范疇正是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德不風(fēng)險”。因此，筆者認(rèn)為，在進(jìn)行學(xué)術(shù)研究時，不能將不同學(xué)科中具有不同含義的特定范疇和概念直接移植到另一學(xué)科，這樣會引起誤解和導(dǎo)致學(xué)術(shù)研究上的困惑，應(yīng)在移植前先進(jìn)行本學(xué)科的概念詮釋，明確界定其適用范圍。

由于經(jīng)濟(jì)學(xué)與哲學(xué)和倫理學(xué)對“道德風(fēng)險”范疇的概念詮釋不盡相同，因而對其植根基礎(chǔ)的探究也存在較大差異。雖然大家都認(rèn)為在市場經(jīng)濟(jì)條件下，“道德風(fēng)險”根源于經(jīng)濟(jì)人的求利行為，但是經(jīng)濟(jì)學(xué)只把“道德風(fēng)險”的成因歸結(jié)為經(jīng)濟(jì)人的“損人利己、為富不仁行為”，并認(rèn)為是“功利主義惡性發(fā)展的表現(xiàn)”。 而哲學(xué)和倫理學(xué)則認(rèn)為“道德風(fēng)險”的產(chǎn)生根源從社會角度來看，是由經(jīng)濟(jì)人的敗德行為所致；從個體角度來看，則是由經(jīng)濟(jì)人的遵德行德行為所致

我們知道，經(jīng)濟(jì)人是當(dāng)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心概念之一，這種經(jīng)濟(jì)人具有兩大特征：一是自利性，即這種人在經(jīng)濟(jì)活動中以自身利益最大化為目標(biāo)，遵循“最小投入獲得最大產(chǎn)出”原則，不斷根據(jù)市場各種信號的變化，及時作出恰當(dāng)?shù)男袨闆Q策，以期獲得最大的經(jīng)濟(jì)收益。這種經(jīng)濟(jì)人考慮的出發(fā)點首先是自我邊界的不被侵害，或成本小于收益的利益增進(jìn)，正如亞當(dāng)·斯密所言：“我們每天所需要的食物和飲料，不是出自屠戶、釀酒家或烙面師的恩惠，而是出于他們自利的打算。二是理智性，這種人具有關(guān)于所處環(huán)境相當(dāng)完備豐富的知識，并具有很強的計算技能和較為穩(wěn)定的價值偏好，能知曉行為選擇的“希求性”與“非希求性”(韋伯語)的結(jié)果，能運用成本收益方法計算出自身利益、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的損益和盈虧關(guān)系，在“受一只看不見的手的指導(dǎo)下，去盡力達(dá)到一個并非他本意想要達(dá)到的目的，并不因為事非出于本意，就對社會有害。他追求自己的利益，往往使他能比真正出于本意的情況下更有效地促進(jìn)社會的利益?！痹诮?jīng)濟(jì)活動中，一方面經(jīng)濟(jì)人的自利性決定了其在求利過程中，為了自身利益最大化有損害他人和社會利益，從而引發(fā)經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上“道德風(fēng)險”的可能。在通常情況下，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)人會對出自敗德行為而產(chǎn)生的較大收益采取謹(jǐn)慎與克制的態(tài)度。但在暴利的誘惑下，經(jīng)濟(jì)人中的少數(shù)意志不堅定者，往往會放棄對社會道德規(guī)范的遵守和對社會道德義務(wù)的履行，以期獲得不道德的、甚至是違法的收益，從而使他人和社會收益受損。另一方面，經(jīng)濟(jì)人的明智性又決定了其在求利過程中，為了自身利益最大化的長遠(yuǎn)的、順利的實現(xiàn)，有共同遵守社會交易通則，維護(hù)正常交易秩序，并對那些有意破壞游戲規(guī)則的敗德行為者進(jìn)行譴責(zé)和懲罰，從而導(dǎo)致哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”(主要指個體道德風(fēng)險)的可能。在常態(tài)下，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)人為了避免在求利過程中的兩敗俱傷，會明智地制定一些為大多數(shù)人認(rèn)可的交易通則和規(guī)范，并在經(jīng)濟(jì)活動中加以自覺遵守和執(zhí)行。但在某些特殊條件下，由于少數(shù)經(jīng)濟(jì)人的敗德行為構(gòu)成了對其他經(jīng)濟(jì)人和社會整體利益的威脅，經(jīng)濟(jì)人中的一些品行高尚者，為維護(hù)社會公正，不惜以自身利益損害為代價，甘愿承擔(dān)個體道德風(fēng)險

綜上所述，從學(xué)理上講，哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”植根于經(jīng)濟(jì)人的雙重本性，即社會道德風(fēng)險根源于經(jīng)濟(jì)人的自利性、個體道德風(fēng)險根源于經(jīng)濟(jì)人的明智性，而經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險”只根植于經(jīng)濟(jì)人的自利本性。

由于企業(yè)中普遍存在的契約的不完備性和信息的非對稱性，誘發(fā)了員工的機(jī)會主義行為．員工會盡可能選擇以付出較少的努力換取較多的收入或報酬。假定經(jīng)理目標(biāo)是以利潤最大化為準(zhǔn)則的，那么他希望工人多努力以增加利潤。如果契約是完備的、信息是對稱的，個人的行為及目標(biāo)選擇都置于組織的監(jiān)控之下．那么個人只有通過完成組織目標(biāo)并在組織目標(biāo)的約束下才能實現(xiàn)個人目標(biāo)。但是，企業(yè)契約并不能明確規(guī)定未來所有各種可能出現(xiàn)的狀態(tài)及各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，經(jīng)理并不能完全觀測到員工的工作方式和努力程度，那么，對于一個理性的員工來說，他就有動機(jī)利用契約的“漏洞”和行為的不可觀測性為謀求自身效用最大化而背離經(jīng)理所希望的目標(biāo)。工人可以采用偷懶或“磨洋工”的方式，甚至利用組織資源 如偷竊、泄露企業(yè)技術(shù)秘密等)為個人謀取福利。這樣，個人目標(biāo)偏離組織目標(biāo)，人力資源道德風(fēng)險也由此而生。

企業(yè)中普遍存在的契約的不完備性。由科斯開創(chuàng)的被稱為“企業(yè)的契約理論”Coase，1937)中一個基本命題是：企業(yè)是一系列契約(合同)的組合，是個人之間交易產(chǎn)權(quán)的一種方式，相對于市場而言，企業(yè)是一種不完備的契約(Grossman，Hart，1986)。一個完備的契約是指這種契約準(zhǔn)確地描述了與交易有關(guān)的所有未來可能出現(xiàn)的狀態(tài)，以及每種狀態(tài)下契約各方的權(quán)力和責(zé)任。具體到人力資源管理，契約的完備性意味著勞動合同不僅要規(guī)定工人上下班的時間、每月的工資，還要說明工人每天在什么地方干什么具體的工作；不僅要規(guī)定工人通過努力達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出水平時應(yīng)該得到的報酬，還要規(guī)定在未達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出時對應(yīng)于每一項努力水平應(yīng)該獲得的報酬等等。但非常明顯的事實是，這樣的完備性契約在企業(yè)中不可能存在，它源于未來世界的不確定性。在一個不確定的世界里，要在簽約時預(yù)測到所有可能出現(xiàn)的狀態(tài)幾乎是不可能的，對每種狀態(tài)下契約各方的權(quán)力和責(zé)任也不可能得到完全的明確。實質(zhì)上，一個完備的契約無疑于否定企業(yè)的存在。勞資合同的不可避免的“漏洞”表明：僅僅依靠契約不能形成對工人的有效管理。

企業(yè)中普遍存在著信息的非對稱性問題。對稱信息是指每一個參與人對其他所有參與人的特征、戰(zhàn)略空間及支付函數(shù)有準(zhǔn)確的知識。各方所擁有的個人信息都成為所有參與人的“共同知識”。在人力資源管理中，對稱信息要求經(jīng)理明確知道每個員工在工作中的知識、技能、努力程度、努力所花費的成本、從事其他工作的機(jī)會成本。但一般來說，經(jīng)理對每個員工在其所從事的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所擁有的知識和信息并不能清楚地知道；工人的工作方式和努力程度也是很難被觀察到的，即使能被觀察到，也往往因搜集信息所需成本太高而不可行。

影響企業(yè)道德風(fēng)險的因素較多，主要有以下幾個方面：

1、社會環(huán)境因素

社會環(huán)境因素的差異，對道德的評價標(biāo)準(zhǔn)不同，這在很大程度上影響著企業(yè)員工的職業(yè)道德。如東、西方國家，發(fā)展中國家與發(fā)達(dá)國家等社會環(huán)境的不同，造就員工的道德等級就有很大的不同。

2、社會的信用系統(tǒng)的有效性

如果個人信用登記系統(tǒng)很完備，那么就會在很大程度上減少企業(yè)的道德風(fēng)險，因為如果有人做了違反職業(yè)道德的事情，他的個人信用系統(tǒng)中就會有登記或記錄，從而對他以后的人生會有很大的影響。

3、社會的教育

一個國家或地區(qū)的教育越發(fā)達(dá)，人員的整體素質(zhì)水平就越高，企業(yè)的道德風(fēng)險相應(yīng)隨之減少。

4、企業(yè)文化因素

俗話說：上梁不正下梁歪，如果一個企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人能做到廉潔清明，那么一個企業(yè)的道德風(fēng)險就會較少。

5、個人價值觀念

其中主要是與工作有關(guān)的價值觀念，即對理想工作和現(xiàn)從事工作的認(rèn)識和態(tài)度．包括工作滿意度，職業(yè)生涯規(guī)劃，以及個人的專業(yè)素質(zhì)、身體素質(zhì)、心理素質(zhì)、人際關(guān)系等。

1、樹立以人為本的管理理念，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

企業(yè)應(yīng)盡可能為員工提供寬敞、明亮、整潔、安全的工作場所，拓展管理者與員工的溝通渠道，營造一個充分溝通、信息知識共享的環(huán)境。維護(hù)員工的合法權(quán)益，為各類人才設(shè)計挑戰(zhàn)性的工作、競爭性的職位。使員工有更多的發(fā)展機(jī)會和更廣闊的發(fā)展空間。同時，加強企業(yè)文化建設(shè)，營造融洽的企業(yè)人際關(guān)系，提高員工的認(rèn)同感和歸屬感，提高員工的工作滿意度，從而減少員工的道德風(fēng)險。

2、建立監(jiān)督機(jī)制

建立各種機(jī)制，加大對員工的考核，加強對員工的監(jiān)督和管理，通過各種制度的規(guī)范來減少道德風(fēng)險。辟如說，為防范財務(wù)資金流失，我們采取會計與出納分開，互相牽制和監(jiān)督，來規(guī)避財務(wù)人員違背職業(yè)道德挪用或轉(zhuǎn)移資金的風(fēng)險。再如采購部，我們可以利用招投標(biāo)的方法．或是利用詢價與采購分開的方法來管理采購部的道德風(fēng)險。

3、建立激勵機(jī)制

激勵可以誘使員工采取經(jīng)理所希望的行動，因而它能夠在很大程度上有效地解決員工道德風(fēng)險問題。其主要原理是通過改變經(jīng)理人激勵模型來改變員工的行為，這主要是通過“納什均衡”的原理，加大其道德風(fēng)險的成本。這樣就可以讓員工在選擇的時候選擇回避“道德問題”。

改變“納什均衡”中的機(jī)制，可以通過隱性激勵和顯性激勵來完成。

隱性激勵主要包括以下幾個方面：

①參與的價值：在現(xiàn)代管理中，對激勵資源的配置是采取民主協(xié)商、參與式管理的方法．使雙方在平等地位基礎(chǔ)上，各自根據(jù)自己效用函數(shù)最優(yōu)的原則．合作談判、協(xié)商確定，由此設(shè)計的激勵結(jié)構(gòu)是雙方接受、共同認(rèn)可的，因而能調(diào)動員工的能動性、積極性并進(jìn)行自我約束

②聲譽效應(yīng)：任何一個人都不可能在不同環(huán)境保持相對穩(wěn)定的、長期的關(guān)系。在這個時候，信譽是他們獲利的重要資本。經(jīng)理可以通過及時地、公平地表揚和獎勵員工，從而誘使員工在經(jīng)理面前建立他們的信譽；這樣，即使經(jīng)理不在，為了維護(hù)聲譽，他們也會努力工作。

③榜樣的力量：在組織中樹立榜樣和典型，不僅能對員工自身產(chǎn)生激勵，促使他們努力工作，而且也為其他員工樹立了一個可比較的標(biāo)準(zhǔn)，在組織中形成一種力爭上游的競爭氛圍。

④情感激勵：在一些企業(yè)中，有些員工往往多年甚至終身服務(wù)于一個組織，在長期的共同工作和生活中，員工對企業(yè)產(chǎn)生了深厚的感情，這些員工已和組織融為一體。

⑤失業(yè)壓力：企業(yè)的聘用制度不再具有保障的時候，員工們將認(rèn)識到．技能的提高和良好的協(xié)作精神將提高自己的可被聘任度，這將激勵員工主動將自己調(diào)適成精于學(xué)習(xí)及了解如何滿足團(tuán)隊需要的人。

顯性激勵主要指員工的薪資收入與員工的福利待遇方面，提高他們的收入．讓員工覺得由于道德問題而失去工作會覺得成本太高，從而選擇回避“道德風(fēng)險”。

4、建立道德風(fēng)險基金

這一項主要是針對中高層管理人員而言，企業(yè)和管理人員簽訂道德風(fēng)險合同，如果發(fā)現(xiàn)有違反道德風(fēng)險現(xiàn)象，取消管理人員的期權(quán)或其他的福利．這樣大大增加了管理人員違反道德的成本，從而選擇回避“道德風(fēng)險”。

在保險市場，道德風(fēng)險發(fā)生在，當(dāng)被保險人行為某種程度的改變，導(dǎo)致保險公司的費用提高，因為被保險人不用再負(fù)擔(dān)行為的所有費用，也由于被保險人不用再承擔(dān)醫(yī)療服務(wù)的費用，被保險人就有要求更加高價和更詳盡的醫(yī)療服務(wù)的激勵，但那些卻并非是必要的服務(wù)。被保險人多消費的誘因，僅僅因為他們不用再承擔(dān)醫(yī)療服務(wù)的全部費用。

被保險人行為的改變有2種類型。第一種為危險的行為本身導(dǎo)致的稱為事前道德風(fēng)險(ex ante moral hazard)。在這種類型，被保險人會以危險的態(tài)度來行動，而導(dǎo)致保險公司必需支付更多的負(fù)面結(jié)果。例如：在購買汽車的保險后，有些人可能較不會鎖車子或選擇駕駛更多，因此增加車子被偷或發(fā)生車禍的危險性。在購買火險后，有些人可能會較少關(guān)注防火措施，有可能在床上抽煙，或忘了替換火警的電池。即有了醫(yī)療保險后，消費者對疾病發(fā)生的預(yù)防誘因會降低，進(jìn)而提高罹病的機(jī)率。

第二種行為改變的類型為一旦提供保險來承擔(dān)他們的費用，對風(fēng)險結(jié)果的負(fù)面反應(yīng)，這被稱為事后的道德風(fēng)險(ex post moral hazard)。在這種類型被保險人不用危險的態(tài)度來導(dǎo)致更多負(fù)面的結(jié)果，但當(dāng)保險范圍增加時，他們要求保險公司支付更多。例如：沒有健康保險，有些人可能放棄醫(yī)藥治療由于費用太高和生的病不嚴(yán)重。但是健康保險變得可利用后，有些人可能要求保險提供人支付沒必要發(fā)生的醫(yī)藥治療費用，即在有醫(yī)療保險的情況下，消費者就醫(yī)時所面對的價格降低了，因此消費者的醫(yī)療需求會增加。

有些時候道德風(fēng)險是如此的劇烈，使保險策略都沒有用。共同保險(coinsurance)、共同負(fù)擔(dān)(co-payment)和自負(fù)額 (deductible)為減少道德風(fēng)險危險性的方式。共同保險、共同負(fù)擔(dān)和自負(fù)額用增加消費者不在預(yù)算的消費，以減少被保險人消費的動機(jī)，因此被保險人就有一財務(wù)上的因素來避免多消費。

案例一:淺析金融行業(yè)道德風(fēng)險的防范與控制^[2]

　　金融行業(yè)的“道德風(fēng)險”是相對金融風(fēng)險而言的，是指因為有關(guān)人員思想品德問題，為了個人或小團(tuán)體的利益，主觀故意違規(guī)違章甚至違法操作而造成的資金、財產(chǎn)、信譽遭受損失帶來的風(fēng)險。這是一種容易被人們忽視的風(fēng)險，往往導(dǎo)致和引發(fā)金融風(fēng)險，因此，金融行業(yè)的風(fēng)險防范要從防范道德風(fēng)險人手。

　　一、道德風(fēng)險容易誘發(fā)金融風(fēng)險

　　一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險史，從國際國內(nèi)乃至我行曾經(jīng)發(fā)生的一些金融風(fēng)險事件中，其中由于工作人員個人道德風(fēng)險誘發(fā)的例子不勝枚舉。如1994年已經(jīng)經(jīng)營了二百多年的英國巴林銀行，就是因其新加坡期貨公司交易員里森越權(quán)違規(guī)操作，直接導(dǎo)致了該行的倒閉。

　　在分析金融風(fēng)險安全過程中，不難發(fā)現(xiàn)，近乎百分之百的事件都伴有內(nèi)部管理人員和業(yè)務(wù)操作人員失職、瀆職行為的因素。這些失職、瀆職行為的產(chǎn)生，追根究源仍在于個別人員思想道德風(fēng)險引發(fā)的。上述例證說昵防范道德風(fēng)險是防范化解金融風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。

　　二、防范道德風(fēng)險要有緊迫感

　　加強金融職業(yè)道德建設(shè)，是道德風(fēng)險防范的關(guān)鍵。由于社會生活變化紛繁復(fù)雜，道德風(fēng)險的誘發(fā)因素也日益增多。

　　1、從時代發(fā)展新形勢看，在改革開放和發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程中，拜金主義、享樂主義和極端個人主義以及西方資本主義腐朽思想的生活方式的影響和侵蝕，對金融機(jī)構(gòu)員工的世界觀、人生觀和價值觀構(gòu)成一個嚴(yán)峻的考驗。

　　2、從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部現(xiàn)實情況看，還存在一些不盡人意的地方：一是內(nèi)控制度不十分完善二是一些單位在一定程度上存在管理不嚴(yán)，有章不循，違章不究現(xiàn)氦三是選人用人機(jī)制還有待進(jìn)一步改革，人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高等。上述因素都有可能引發(fā)金融行業(yè)道德風(fēng)險。

　　3、從個人具體情況看，金融系統(tǒng)從業(yè)人員眾多，難免會有一些思想道德不健康人員混雜其中，金融部門如果不采取有效措施防范道德風(fēng)險，一旦出現(xiàn)問題，就容易釀成大禍 所以，對于金融行業(yè)來說，在新形勢下，加強金融職業(yè)道德建設(shè)、防范道德風(fēng)險顯得尤為迫切和必要。

　　三、道德風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

　　1、人員素質(zhì)不高，放松思想教育是道德風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因。金融行業(yè)是一個經(jīng)營貨幣商品的特殊行業(yè)，金錢的誘惑更為直接和強烈，少數(shù)從業(yè)人員素質(zhì)不高而又放松世界觀的改造，人生觀、價值觀的取向產(chǎn)生偏離，思想防線崩潰而產(chǎn)生道德風(fēng)險一些單位教育不力造成員工思想出現(xiàn)“錯位”，也是產(chǎn)生道德風(fēng)險的重要原因少數(shù)人面對社會改革和分配制度調(diào)整心理失衡，特別是近年來，銀行的網(wǎng)點撤并、人員精簡、買斷工齡等情況，部分員工思想產(chǎn)生極大波動，有的人不惜鋌而走險金融機(jī)構(gòu)用人制度的缺陷，如用人失察，也為犯罪嫌疑人打開了“方便之門”。

　　2、內(nèi)控不力，管理松弛是道德風(fēng)險產(chǎn)生的直接原因。如有的規(guī)章制度不落實，甚至違章操作，違規(guī)越權(quán)經(jīng)營，給道德風(fēng)險行為留下了“空間”，有的單位在金融創(chuàng)新中的制度規(guī)范和監(jiān)管滯后，未能把某些道德風(fēng)險及時、有效的控制在萌芽狀態(tài)也有的單位為片面追求經(jīng)營效益而放任違規(guī)違章經(jīng)營活動?？陀^上給道德風(fēng)險帶來滋生和蔓延的土壤。

　　3、社會環(huán)境是道德風(fēng)險產(chǎn)生的誘發(fā)原因。表現(xiàn)為外部腐敗行為和消極因素的侵蝕，如一些單位和個人在利益的驅(qū)使下，為了滿足自身日益膨脹的欲望，而做出違法亂紀(jì)的行為。

　　四、防范道德風(fēng)險的策略

　　要根據(jù)形勢的變化和金融行業(yè)的特點，構(gòu)筑起教育引導(dǎo)、體制創(chuàng)新、加強內(nèi)控、監(jiān)督制約和打擊懲處的預(yù)防道德風(fēng)險犯罪的安全屏障。

　　1、防范道德風(fēng)險重在教育

　　金融系統(tǒng)防范道德風(fēng)險的核心是教育。要針對金融系統(tǒng)的形勢、任務(wù)和工作對象，認(rèn)真研究和探索符合金融行業(yè)特點的教育新手段、新方法。

　　一是教育方式要有針對性，要針對金融行業(yè)特點和苗頭性、傾向性問題，在具體方式上要把握一個核心，就是抓好理想信念教育，在干部、職工中廣泛開展社會主義榮辱觀教育，引導(dǎo)大家樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀要抓住一個關(guān)鍵，就是抓好領(lǐng)導(dǎo)帶頭，各級領(lǐng)導(dǎo)干部不僅要抓好對本單位、本部門員工的經(jīng)常性思想教育，更重要的是要抓好自我教育、自我提高，公道正派，清正廉潔，率先垂范，在群眾中樹立良好的形象。

　　要打好一個基礎(chǔ)，就是抓好基層教育，基層處于業(yè)務(wù)經(jīng)營第一線，是一切工作的著力點和落腳點，思想教育必須要落實到具體單位、具體人、具體事，力求做深、做細(xì)、做實。

　　要突出一個重點，就是要抓好青年教育。對青年人的教育方式更要生動活潑，要有時代氣息，了解他們的思想，幫助他們提高識別正確和謬誤的能力。

　　二是教育形式要有多樣性。為提高教育效果，必須采取靈活多樣的方法，讓廣大員工在潛移默化中接受教育。

　　按照以“德”治國要求，結(jié)合 公民道德建設(shè)實施綱要》，大力弘揚為金融事業(yè)奉獻(xiàn)的精神，正確引導(dǎo)金融從業(yè)人員的物質(zhì)和精神需求。

　　堅持典型引路教育，發(fā)揮先進(jìn)典型的示范帶頭作用，用典型的先進(jìn)事跡和高尚精神影響帶動員工，在全系統(tǒng)形成學(xué)習(xí)先進(jìn)、弘揚正氣的風(fēng)尚。

　　充分利用反面教材，以案說法，開展震撼人心、觸及靈魂的警示教育，使金融從業(yè)人員認(rèn)識到每個崗位都是“風(fēng)險口”，都可能出現(xiàn)道德風(fēng)險。

　　三是教育效果要有滲透性。要把教育效果滲透到業(yè)務(wù)經(jīng)營管理之中，正確處理好教育與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，把教育成果轉(zhuǎn)化為拓展業(yè)務(wù)的強大動力，達(dá)到教育、工作兩不誤。

　　要把教育效果滲透到解決思想問題和實際問題之中。教育既要講道理，又要辦實褰既要以理服人，又要以情感人，對關(guān)系到職工切身利益的熱點、重點、難點問題，一定要想方設(shè)法幫助解決，使他們更加積極地投身到工作中去。

　　總之，通過一系列行之有效、廣泛深入的教育活動，在金融行業(yè)中真正樹立起愛崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法、廉潔自律的濃烈氛圍。

　　2、防范道德風(fēng)險嚴(yán)在管理

　　防范道德風(fēng)險，教育是基礎(chǔ)，管理是關(guān)鍵。當(dāng)前監(jiān)管不嚴(yán)、內(nèi)控不力、管理松弛是金融業(yè)的突出問題。針對金融系統(tǒng)內(nèi)部人員作案較多的特點，加強內(nèi)部管理關(guān)鍵是突出一個“嚴(yán)”字，要在“嚴(yán)”字上做文章、下功夫，“嚴(yán)”字當(dāng)頭，管在其中，真正做到嚴(yán)格要求，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格監(jiān)督，嚴(yán)格懲處，嚴(yán)肅處理。具體做到三個結(jié)合：把經(jīng)常性的思想教育與嚴(yán)格管理結(jié)合起來，將正確的思想觀念、高尚的道德情操融于嚴(yán)格管理之中，使內(nèi)在約束與外界約束有機(jī)結(jié)合，從根本上遏制金融案件的發(fā)生把嚴(yán)格的制度與嚴(yán)格管理結(jié)合起來，將職業(yè)道德的準(zhǔn)則、規(guī)范融于各項規(guī)章制度之中，不斷健全和完善各項規(guī)章制度，做到有章可循 對有令不行，有禁不止，崗位制約流于形式等突出問題，要加大檢查、督查力度，切實加以解決，對違章辦事，違規(guī)操作的人和事，要及時處理，把各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

　　把嚴(yán)格的管理與嚴(yán)厲打擊犯罪結(jié)合起來，形成管理、打擊雙管齊下、標(biāo)本兼治，打防并舉。

　　3、防范道德風(fēng)險貴在堅持

　　確立良好的道德觀，消除人的道德品德上存在的問題，不可能通過一兩次集中學(xué)習(xí)、教育活動就能得到根本解決。因此，開展道德教育、素質(zhì)教育要經(jīng)常化、持久化，對員工來說，松是害，嚴(yán)是愛；自律固然是內(nèi)因，但他律的外因作用不可忽視，要教育在平時，管理在日常，持之以恒，常抓不懈，千萬不能讓道德風(fēng)險產(chǎn)生并形成氣候。具體必須做到，學(xué)習(xí)教育要貫穿于整個工作的始終日常監(jiān)督管理要堅持防重于治，必須進(jìn)行綜合治理，防微杜漸，防范工作要制度化，健全考核評價制度，把防范道德風(fēng)險工作落到實處。

　　綜上所述，只有做到金融從業(yè)人員主觀上“不想為”，客觀上“不敢為”，制度設(shè)置上“不能為”，才能從根本上實現(xiàn)減少或消除金融道德風(fēng)險的目的。