道德風(fēng)險(xiǎn)（Moral Hazard）是指參與合同的一方所面臨的對(duì)方可能改變行為而損害到本方利益的風(fēng)險(xiǎn)。

比如說(shuō)，當(dāng)某人獲得某保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)，由于此時(shí)某人行為的成本由那個(gè)保險(xiǎn)公司部分或全部承擔(dān)。此時(shí)保險(xiǎn)公司面臨著道德風(fēng)險(xiǎn)。如果此人違約造成了損失，他自己并不承擔(dān)全部責(zé)任，而保險(xiǎn)公司往往需要承擔(dān)大部分后果。此時(shí)某人缺少不違約的激勵(lì)，所以只能靠他的道德自律。他隨時(shí)可以改變行為造成保險(xiǎn)公司的損失，而保險(xiǎn)公司要承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

亞當(dāng)·斯密(1776)在《國(guó)富論》中就已經(jīng)意識(shí)到了道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，只是沒(méi)有采用這樣一個(gè)名詞。

道德風(fēng)險(xiǎn)并不等同于道德敗壞。道德風(fēng)險(xiǎn)是20世紀(jì)80年代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的一個(gè)經(jīng)濟(jì)哲學(xué)范疇的概念，即“從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行動(dòng)。” 或者說(shuō)是：當(dāng)簽約一方不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果時(shí)所采取的自身效用最大化的自私行為。道德風(fēng)險(xiǎn)亦稱(chēng)道德危機(jī)。

在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題相當(dāng)普遍。獲2001年度諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的斯蒂格里茨在研究保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)經(jīng)典的例子：美國(guó)一所大學(xué)學(xué)生自行車(chē)被盜比率約為10%，有幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生發(fā)起了一個(gè)對(duì)自行車(chē)的保險(xiǎn)，保費(fèi)為保險(xiǎn)標(biāo)的15%。按常理，這幾個(gè)有經(jīng)營(yíng)頭腦的學(xué)生應(yīng)獲得5%左右的利潤(rùn)。但該保險(xiǎn)運(yùn)作一段時(shí)間后，這幾個(gè)學(xué)生發(fā)現(xiàn)自行車(chē)被盜比率迅速提高到15%以上。何以如此？這是因?yàn)樽孕熊?chē)投保后學(xué)生們對(duì)自行車(chē)安全防范措施明顯減少。在這個(gè)例子中，投保的學(xué)生由于不完全承擔(dān)自行車(chē)被盜的風(fēng)險(xiǎn)后果，因而采取了對(duì)自行車(chē)安全防范的不作為行為。而這種不作為的行為，就是道德風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)，只要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在，道德風(fēng)險(xiǎn)就不可避免。

1、風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。很多逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)，明知還不起也要借，例如，許多國(guó)有企業(yè)決定從銀行借款時(shí)就沒(méi)有打算要償還。據(jù)調(diào)查，目前國(guó)有企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80％左右，其中有70％以上是銀行貸款。這種高負(fù)債造成了企業(yè)的低效益，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也就與日俱增。

2、風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期性。觀念的轉(zhuǎn)變是一個(gè)長(zhǎng)期的、潛移默化的過(guò)程，尤其在當(dāng)前我國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的這一過(guò)程將是長(zhǎng)久的陣痛。切實(shí)培養(yǎng)銀行與企業(yè)之間的“契約”規(guī)則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。

3、風(fēng)險(xiǎn)的破壞性。思想道德敗壞了，事態(tài)就會(huì)越變?cè)皆?。不良資產(chǎn)形成以后，如果企業(yè)本著合作的態(tài)度，雙方的損失將會(huì)減少到最低限度；但許多企業(yè)在此情況下，往往會(huì)選擇不聞不問(wèn)、能躲則躲的方式，使銀行耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，也不能彌補(bǔ)所受的損失。

4、控制的艱巨性。當(dāng)前銀行的不良資產(chǎn)處理措施，都具滯后性，這與銀行不良資產(chǎn)的界定有關(guān)，同時(shí)還與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制、轉(zhuǎn)移機(jī)制、控制機(jī)制沒(méi)有完全統(tǒng)一有關(guān)。不良資產(chǎn)出現(xiàn)后再采取種種補(bǔ)救措施，結(jié)果往往于事無(wú)補(bǔ)。

從受損主體來(lái)劃分，“道德風(fēng)險(xiǎn)”可分社會(huì)(包括他人)道德風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)體道德風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)該是指社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橄鄬?duì)于個(gè)體而言，敗德行為者在踐踏道德準(zhǔn)則時(shí)，其自身利益非但不受損，反而有所增進(jìn)，因而對(duì)他來(lái)說(shuō)，并不存在什么“風(fēng)險(xiǎn)”。然而，相對(duì)于社會(huì)(他人)而言，敗德行為者個(gè)體利益的增進(jìn)恰恰是建立在他人和社會(huì)整體利益受損的基礎(chǔ)上，敗德行為者的凈收益恰恰是他人和社會(huì)整體利益的凈損失，因而對(duì)社會(huì)和他人來(lái)說(shuō)，敗德者的行為的確存在使社會(huì)和他人利益受損的某種“風(fēng)險(xiǎn)”。

其實(shí)，除了經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)”以外，從哲學(xué)和倫理學(xué)層面來(lái)看同樣還存在著另一種“個(gè)體道德風(fēng)險(xiǎn)”。比如見(jiàn)義勇為者，為了維護(hù)社會(huì)秩序，伸張社會(huì)正義，在危急關(guān)頭，勇于挺身而出，與敗德行為者和違法亂紀(jì)者作斗爭(zhēng)，不惜犧牲個(gè)人福利，甚至是生命。相對(duì)于社會(huì)和他人而言，由于見(jiàn)義勇為者的舍身忘我，捍衛(wèi)了社會(huì)正義，維護(hù)了社會(huì)整體利益和他人正當(dāng)利益不受損失，消除了社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)存在的可能。但是，相對(duì)于自身而言，其個(gè)人的福利和生命安全可能會(huì)受到敗德者和不法者的侵害，因而存在著個(gè)體利益受損的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

由此可見(jiàn)，作為哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”范疇比經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”涵蓋面要寬。經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”范疇是哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)一般”在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的“特殊”體現(xiàn)，兩者的關(guān)系從學(xué)理上講是一般與特殊的關(guān)系。

然而，在日常語(yǔ)境中，經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”范疇與哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”范疇在意思表達(dá)上是正相反的，也就是說(shuō)，在日常生活中，經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”是指社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)，而哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”多指?jìng)€(gè)體道德風(fēng)險(xiǎn)，因而經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”正是哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德不風(fēng)險(xiǎn)”，而哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”范疇正是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德不風(fēng)險(xiǎn)”。因此，筆者認(rèn)為，在進(jìn)行學(xué)術(shù)研究時(shí)，不能將不同學(xué)科中具有不同含義的特定范疇和概念直接移植到另一學(xué)科，這樣會(huì)引起誤解和導(dǎo)致學(xué)術(shù)研究上的困惑，應(yīng)在移植前先進(jìn)行本學(xué)科的概念詮釋?zhuān)鞔_界定其適用范圍。

由于經(jīng)濟(jì)學(xué)與哲學(xué)和倫理學(xué)對(duì)“道德風(fēng)險(xiǎn)”范疇的概念詮釋不盡相同，因而對(duì)其植根基礎(chǔ)的探究也存在較大差異。雖然大家都認(rèn)為在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，“道德風(fēng)險(xiǎn)”根源于經(jīng)濟(jì)人的求利行為，但是經(jīng)濟(jì)學(xué)只把“道德風(fēng)險(xiǎn)”的成因歸結(jié)為經(jīng)濟(jì)人的“損人利己、為富不仁行為”，并認(rèn)為是“功利主義惡性發(fā)展的表現(xiàn)”。 而哲學(xué)和倫理學(xué)則認(rèn)為“道德風(fēng)險(xiǎn)”的產(chǎn)生根源從社會(huì)角度來(lái)看，是由經(jīng)濟(jì)人的敗德行為所致；從個(gè)體角度來(lái)看，則是由經(jīng)濟(jì)人的遵德行德行為所致

我們知道，經(jīng)濟(jì)人是當(dāng)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心概念之一，這種經(jīng)濟(jì)人具有兩大特征：一是自利性，即這種人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中以自身利益最大化為目標(biāo)，遵循“最小投入獲得最大產(chǎn)出”原則，不斷根據(jù)市場(chǎng)各種信號(hào)的變化，及時(shí)作出恰當(dāng)?shù)男袨闆Q策，以期獲得最大的經(jīng)濟(jì)收益。這種經(jīng)濟(jì)人考慮的出發(fā)點(diǎn)首先是自我邊界的不被侵害，或成本小于收益的利益增進(jìn)，正如亞當(dāng)·斯密所言：“我們每天所需要的食物和飲料，不是出自屠戶(hù)、釀酒家或烙面師的恩惠，而是出于他們自利的打算。二是理智性，這種人具有關(guān)于所處環(huán)境相當(dāng)完備豐富的知識(shí)，并具有很強(qiáng)的計(jì)算技能和較為穩(wěn)定的價(jià)值偏好，能知曉行為選擇的“希求性”與“非希求性”(韋伯語(yǔ))的結(jié)果，能運(yùn)用成本收益方法計(jì)算出自身利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的損益和盈虧關(guān)系，在“受一只看不見(jiàn)的手的指導(dǎo)下，去盡力達(dá)到一個(gè)并非他本意想要達(dá)到的目的，并不因?yàn)槭路浅鲇诒疽?，就?duì)社會(huì)有害。他追求自己的利益，往往使他能比真正出于本意的情況下更有效地促進(jìn)社會(huì)的利益?！痹诮?jīng)濟(jì)活動(dòng)中，一方面經(jīng)濟(jì)人的自利性決定了其在求利過(guò)程中，為了自身利益最大化有損害他人和社會(huì)利益，從而引發(fā)經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上“道德風(fēng)險(xiǎn)”的可能。在通常情況下，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)人會(huì)對(duì)出自敗德行為而產(chǎn)生的較大收益采取謹(jǐn)慎與克制的態(tài)度。但在暴利的誘惑下，經(jīng)濟(jì)人中的少數(shù)意志不堅(jiān)定者，往往會(huì)放棄對(duì)社會(huì)道德規(guī)范的遵守和對(duì)社會(huì)道德義務(wù)的履行，以期獲得不道德的、甚至是違法的收益，從而使他人和社會(huì)收益受損。另一方面，經(jīng)濟(jì)人的明智性又決定了其在求利過(guò)程中，為了自身利益最大化的長(zhǎng)遠(yuǎn)的、順利的實(shí)現(xiàn)，有共同遵守社會(huì)交易通則，維護(hù)正常交易秩序，并對(duì)那些有意破壞游戲規(guī)則的敗德行為者進(jìn)行譴責(zé)和懲罰，從而導(dǎo)致哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”(主要指?jìng)€(gè)體道德風(fēng)險(xiǎn))的可能。在常態(tài)下，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)人為了避免在求利過(guò)程中的兩敗俱傷，會(huì)明智地制定一些為大多數(shù)人認(rèn)可的交易通則和規(guī)范，并在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中加以自覺(jué)遵守和執(zhí)行。但在某些特殊條件下，由于少數(shù)經(jīng)濟(jì)人的敗德行為構(gòu)成了對(duì)其他經(jīng)濟(jì)人和社會(huì)整體利益的威脅，經(jīng)濟(jì)人中的一些品行高尚者，為維護(hù)社會(huì)公正，不惜以自身利益損害為代價(jià)，甘愿承擔(dān)個(gè)體道德風(fēng)險(xiǎn)

綜上所述，從學(xué)理上講，哲學(xué)和倫理學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”植根于經(jīng)濟(jì)人的雙重本性，即社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)根源于經(jīng)濟(jì)人的自利性、個(gè)體道德風(fēng)險(xiǎn)根源于經(jīng)濟(jì)人的明智性，而經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的“道德風(fēng)險(xiǎn)”只根植于經(jīng)濟(jì)人的自利本性。

由于企業(yè)中普遍存在的契約的不完備性和信息的非對(duì)稱(chēng)性，誘發(fā)了員工的機(jī)會(huì)主義行為．員工會(huì)盡可能選擇以付出較少的努力換取較多的收入或報(bào)酬。假定經(jīng)理目標(biāo)是以利潤(rùn)最大化為準(zhǔn)則的，那么他希望工人多努力以增加利潤(rùn)。如果契約是完備的、信息是對(duì)稱(chēng)的，個(gè)人的行為及目標(biāo)選擇都置于組織的監(jiān)控之下．那么個(gè)人只有通過(guò)完成組織目標(biāo)并在組織目標(biāo)的約束下才能實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)。但是，企業(yè)契約并不能明確規(guī)定未來(lái)所有各種可能出現(xiàn)的狀態(tài)及各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，經(jīng)理并不能完全觀測(cè)到員工的工作方式和努力程度，那么，對(duì)于一個(gè)理性的員工來(lái)說(shuō)，他就有動(dòng)機(jī)利用契約的“漏洞”和行為的不可觀測(cè)性為謀求自身效用最大化而背離經(jīng)理所希望的目標(biāo)。工人可以采用偷懶或“磨洋工”的方式，甚至利用組織資源 如偷竊、泄露企業(yè)技術(shù)秘密等)為個(gè)人謀取福利。這樣，個(gè)人目標(biāo)偏離組織目標(biāo)，人力資源道德風(fēng)險(xiǎn)也由此而生。

企業(yè)中普遍存在的契約的不完備性。由科斯開(kāi)創(chuàng)的被稱(chēng)為“企業(yè)的契約理論”Coase，1937)中一個(gè)基本命題是：企業(yè)是一系列契約(合同)的組合，是個(gè)人之間交易產(chǎn)權(quán)的一種方式，相對(duì)于市場(chǎng)而言，企業(yè)是一種不完備的契約(Grossman，Hart，1986)。一個(gè)完備的契約是指這種契約準(zhǔn)確地描述了與交易有關(guān)的所有未來(lái)可能出現(xiàn)的狀態(tài)，以及每種狀態(tài)下契約各方的權(quán)力和責(zé)任。具體到人力資源管理，契約的完備性意味著勞動(dòng)合同不僅要規(guī)定工人上下班的時(shí)間、每月的工資，還要說(shuō)明工人每天在什么地方干什么具體的工作；不僅要規(guī)定工人通過(guò)努力達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出水平時(shí)應(yīng)該得到的報(bào)酬，還要規(guī)定在未達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出時(shí)對(duì)應(yīng)于每一項(xiàng)努力水平應(yīng)該獲得的報(bào)酬等等。但非常明顯的事實(shí)是，這樣的完備性契約在企業(yè)中不可能存在，它源于未來(lái)世界的不確定性。在一個(gè)不確定的世界里，要在簽約時(shí)預(yù)測(cè)到所有可能出現(xiàn)的狀態(tài)幾乎是不可能的，對(duì)每種狀態(tài)下契約各方的權(quán)力和責(zé)任也不可能得到完全的明確。實(shí)質(zhì)上，一個(gè)完備的契約無(wú)疑于否定企業(yè)的存在。勞資合同的不可避免的“漏洞”表明：僅僅依靠契約不能形成對(duì)工人的有效管理。

企業(yè)中普遍存在著信息的非對(duì)稱(chēng)性問(wèn)題。對(duì)稱(chēng)信息是指每一個(gè)參與人對(duì)其他所有參與人的特征、戰(zhàn)略空間及支付函數(shù)有準(zhǔn)確的知識(shí)。各方所擁有的個(gè)人信息都成為所有參與人的“共同知識(shí)”。在人力資源管理中，對(duì)稱(chēng)信息要求經(jīng)理明確知道每個(gè)員工在工作中的知識(shí)、技能、努力程度、努力所花費(fèi)的成本、從事其他工作的機(jī)會(huì)成本。但一般來(lái)說(shuō)，經(jīng)理對(duì)每個(gè)員工在其所從事的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所擁有的知識(shí)和信息并不能清楚地知道；工人的工作方式和努力程度也是很難被觀察到的，即使能被觀察到，也往往因搜集信息所需成本太高而不可行。

影響企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的因素較多，主要有以下幾個(gè)方面：

1、社會(huì)環(huán)境因素

社會(huì)環(huán)境因素的差異，對(duì)道德的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不同，這在很大程度上影響著企業(yè)員工的職業(yè)道德。如東、西方國(guó)家，發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家等社會(huì)環(huán)境的不同，造就員工的道德等級(jí)就有很大的不同。

2、社會(huì)的信用系統(tǒng)的有效性

如果個(gè)人信用登記系統(tǒng)很完備，那么就會(huì)在很大程度上減少企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槿绻腥俗隽诉`反職業(yè)道德的事情，他的個(gè)人信用系統(tǒng)中就會(huì)有登記或記錄，從而對(duì)他以后的人生會(huì)有很大的影響。

3、社會(huì)的教育

一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的教育越發(fā)達(dá)，人員的整體素質(zhì)水平就越高，企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)隨之減少。

4、企業(yè)文化因素

俗話說(shuō)：上梁不正下梁歪，如果一個(gè)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人能做到廉潔清明，那么一個(gè)企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)較少。

5、個(gè)人價(jià)值觀念

其中主要是與工作有關(guān)的價(jià)值觀念，即對(duì)理想工作和現(xiàn)從事工作的認(rèn)識(shí)和態(tài)度．包括工作滿意度，職業(yè)生涯規(guī)劃，以及個(gè)人的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)、身體素質(zhì)、心理素質(zhì)、人際關(guān)系等。

1、樹(shù)立以人為本的管理理念，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

企業(yè)應(yīng)盡可能為員工提供寬敞、明亮、整潔、安全的工作場(chǎng)所，拓展管理者與員工的溝通渠道，營(yíng)造一個(gè)充分溝通、信息知識(shí)共享的環(huán)境。維護(hù)員工的合法權(quán)益，為各類(lèi)人才設(shè)計(jì)挑戰(zhàn)性的工作、競(jìng)爭(zhēng)性的職位。使員工有更多的發(fā)展機(jī)會(huì)和更廣闊的發(fā)展空間。同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，營(yíng)造融洽的企業(yè)人際關(guān)系，提高員工的認(rèn)同感和歸屬感，提高員工的工作滿意度，從而減少員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立監(jiān)督機(jī)制

建立各種機(jī)制，加大對(duì)員工的考核，加強(qiáng)對(duì)員工的監(jiān)督和管理，通過(guò)各種制度的規(guī)范來(lái)減少道德風(fēng)險(xiǎn)。辟如說(shuō)，為防范財(cái)務(wù)資金流失，我們采取會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)，互相牽制和監(jiān)督，來(lái)規(guī)避財(cái)務(wù)人員違背職業(yè)道德挪用或轉(zhuǎn)移資金的風(fēng)險(xiǎn)。再如采購(gòu)部，我們可以利用招投標(biāo)的方法．或是利用詢(xún)價(jià)與采購(gòu)分開(kāi)的方法來(lái)管理采購(gòu)部的道德風(fēng)險(xiǎn)。

3、建立激勵(lì)機(jī)制

激勵(lì)可以誘使員工采取經(jīng)理所希望的行動(dòng)，因而它能夠在很大程度上有效地解決員工道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。其主要原理是通過(guò)改變經(jīng)理人激勵(lì)模型來(lái)改變員工的行為，這主要是通過(guò)“納什均衡”的原理，加大其道德風(fēng)險(xiǎn)的成本。這樣就可以讓員工在選擇的時(shí)候選擇回避“道德問(wèn)題”。

改變“納什均衡”中的機(jī)制，可以通過(guò)隱性激勵(lì)和顯性激勵(lì)來(lái)完成。

隱性激勵(lì)主要包括以下幾個(gè)方面：

①參與的價(jià)值：在現(xiàn)代管理中，對(duì)激勵(lì)資源的配置是采取民主協(xié)商、參與式管理的方法．使雙方在平等地位基礎(chǔ)上，各自根據(jù)自己效用函數(shù)最優(yōu)的原則．合作談判、協(xié)商確定，由此設(shè)計(jì)的激勵(lì)結(jié)構(gòu)是雙方接受、共同認(rèn)可的，因而能調(diào)動(dòng)員工的能動(dòng)性、積極性并進(jìn)行自我約束

②聲譽(yù)效應(yīng)：任何一個(gè)人都不可能在不同環(huán)境保持相對(duì)穩(wěn)定的、長(zhǎng)期的關(guān)系。在這個(gè)時(shí)候，信譽(yù)是他們獲利的重要資本。經(jīng)理可以通過(guò)及時(shí)地、公平地表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)員工，從而誘使員工在經(jīng)理面前建立他們的信譽(yù)；這樣，即使經(jīng)理不在，為了維護(hù)聲譽(yù)，他們也會(huì)努力工作。

③榜樣的力量：在組織中樹(shù)立榜樣和典型，不僅能對(duì)員工自身產(chǎn)生激勵(lì)，促使他們努力工作，而且也為其他員工樹(shù)立了一個(gè)可比較的標(biāo)準(zhǔn)，在組織中形成一種力爭(zhēng)上游的競(jìng)爭(zhēng)氛圍。

④情感激勵(lì)：在一些企業(yè)中，有些員工往往多年甚至終身服務(wù)于一個(gè)組織，在長(zhǎng)期的共同工作和生活中，員工對(duì)企業(yè)產(chǎn)生了深厚的感情，這些員工已和組織融為一體。

⑤失業(yè)壓力：企業(yè)的聘用制度不再具有保障的時(shí)候，員工們將認(rèn)識(shí)到．技能的提高和良好的協(xié)作精神將提高自己的可被聘任度，這將激勵(lì)員工主動(dòng)將自己調(diào)適成精于學(xué)習(xí)及了解如何滿足團(tuán)隊(duì)需要的人。

顯性激勵(lì)主要指員工的薪資收入與員工的福利待遇方面，提高他們的收入．讓員工覺(jué)得由于道德問(wèn)題而失去工作會(huì)覺(jué)得成本太高，從而選擇回避“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

4、建立道德風(fēng)險(xiǎn)基金

這一項(xiàng)主要是針對(duì)中高層管理人員而言，企業(yè)和管理人員簽訂道德風(fēng)險(xiǎn)合同，如果發(fā)現(xiàn)有違反道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，取消管理人員的期權(quán)或其他的福利．這樣大大增加了管理人員違反道德的成本，從而選擇回避“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

在保險(xiǎn)市場(chǎng)，道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在，當(dāng)被保險(xiǎn)人行為某種程度的改變，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的費(fèi)用提高，因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人不用再負(fù)擔(dān)行為的所有費(fèi)用，也由于被保險(xiǎn)人不用再承擔(dān)醫(yī)療服務(wù)的費(fèi)用，被保險(xiǎn)人就有要求更加高價(jià)和更詳盡的醫(yī)療服務(wù)的激勵(lì)，但那些卻并非是必要的服務(wù)。被保險(xiǎn)人多消費(fèi)的誘因，僅僅因?yàn)樗麄儾挥迷俪袚?dān)醫(yī)療服務(wù)的全部費(fèi)用。

被保險(xiǎn)人行為的改變有2種類(lèi)型。第一種為危險(xiǎn)的行為本身導(dǎo)致的稱(chēng)為事前道德風(fēng)險(xiǎn)(ex ante moral hazard)。在這種類(lèi)型，被保險(xiǎn)人會(huì)以危險(xiǎn)的態(tài)度來(lái)行動(dòng)，而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司必需支付更多的負(fù)面結(jié)果。例如：在購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的保險(xiǎn)后，有些人可能較不會(huì)鎖車(chē)子或選擇駕駛更多，因此增加車(chē)子被偷或發(fā)生車(chē)禍的危險(xiǎn)性。在購(gòu)買(mǎi)火險(xiǎn)后，有些人可能會(huì)較少關(guān)注防火措施，有可能在床上抽煙，或忘了替換火警的電池。即有了醫(yī)療保險(xiǎn)后，消費(fèi)者對(duì)疾病發(fā)生的預(yù)防誘因會(huì)降低，進(jìn)而提高罹病的機(jī)率。

第二種行為改變的類(lèi)型為一旦提供保險(xiǎn)來(lái)承擔(dān)他們的費(fèi)用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的負(fù)面反應(yīng)，這被稱(chēng)為事后的道德風(fēng)險(xiǎn)(ex post moral hazard)。在這種類(lèi)型被保險(xiǎn)人不用危險(xiǎn)的態(tài)度來(lái)導(dǎo)致更多負(fù)面的結(jié)果，但當(dāng)保險(xiǎn)范圍增加時(shí)，他們要求保險(xiǎn)公司支付更多。例如：沒(méi)有健康保險(xiǎn)，有些人可能放棄醫(yī)藥治療由于費(fèi)用太高和生的病不嚴(yán)重。但是健康保險(xiǎn)變得可利用后，有些人可能要求保險(xiǎn)提供人支付沒(méi)必要發(fā)生的醫(yī)藥治療費(fèi)用，即在有醫(yī)療保險(xiǎn)的情況下，消費(fèi)者就醫(yī)時(shí)所面對(duì)的價(jià)格降低了，因此消費(fèi)者的醫(yī)療需求會(huì)增加。

有些時(shí)候道德風(fēng)險(xiǎn)是如此的劇烈，使保險(xiǎn)策略都沒(méi)有用。共同保險(xiǎn)(coinsurance)、共同負(fù)擔(dān)(co-payment)和自負(fù)額 (deductible)為減少道德風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)性的方式。共同保險(xiǎn)、共同負(fù)擔(dān)和自負(fù)額用增加消費(fèi)者不在預(yù)算的消費(fèi)，以減少被保險(xiǎn)人消費(fèi)的動(dòng)機(jī)，因此被保險(xiǎn)人就有一財(cái)務(wù)上的因素來(lái)避免多消費(fèi)。

案例一:淺析金融行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制^[2]

　　金融行業(yè)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”是相對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)而言的，是指因?yàn)橛嘘P(guān)人員思想品德問(wèn)題，為了個(gè)人或小團(tuán)體的利益，主觀故意違規(guī)違章甚至違法操作而造成的資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)遭受損失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種容易被人們忽視的風(fēng)險(xiǎn)，往往導(dǎo)致和引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，因此，金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范要從防范道德風(fēng)險(xiǎn)人手。

　　一、道德風(fēng)險(xiǎn)容易誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)

　　一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險(xiǎn)史，從國(guó)際國(guó)內(nèi)乃至我行曾經(jīng)發(fā)生的一些金融風(fēng)險(xiǎn)事件中，其中由于工作人員個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的例子不勝枚舉。如1994年已經(jīng)經(jīng)營(yíng)了二百多年的英國(guó)巴林銀行，就是因其新加坡期貨公司交易員里森越權(quán)違規(guī)操作，直接導(dǎo)致了該行的倒閉。

　　在分析金融風(fēng)險(xiǎn)安全過(guò)程中，不難發(fā)現(xiàn)，近乎百分之百的事件都伴有內(nèi)部管理人員和業(yè)務(wù)操作人員失職、瀆職行為的因素。這些失職、瀆職行為的產(chǎn)生，追根究源仍在于個(gè)別人員思想道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的。上述例證說(shuō)昵防范道德風(fēng)險(xiǎn)是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。

　　二、防范道德風(fēng)險(xiǎn)要有緊迫感

　　加強(qiáng)金融職業(yè)道德建設(shè)，是道德風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵。由于社會(huì)生活變化紛繁復(fù)雜，道德風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素也日益增多。

　　1、從時(shí)代發(fā)展新形勢(shì)看，在改革開(kāi)放和發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程中，拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義以及西方資本主義腐朽思想的生活方式的影響和侵蝕，對(duì)金融機(jī)構(gòu)員工的世界觀、人生觀和價(jià)值觀構(gòu)成一個(gè)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

　　2、從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部現(xiàn)實(shí)情況看，還存在一些不盡人意的地方：一是內(nèi)控制度不十分完善二是一些單位在一定程度上存在管理不嚴(yán)，有章不循，違章不究現(xiàn)氦三是選人用人機(jī)制還有待進(jìn)一步改革，人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高等。上述因素都有可能引發(fā)金融行業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、從個(gè)人具體情況看，金融系統(tǒng)從業(yè)人員眾多，難免會(huì)有一些思想道德不健康人員混雜其中，金融部門(mén)如果不采取有效措施防范道德風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就容易釀成大禍 所以，對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō)，在新形勢(shì)下，加強(qiáng)金融職業(yè)道德建設(shè)、防范道德風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為迫切和必要。

　　三、道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

　　1、人員素質(zhì)不高，放松思想教育是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因。金融行業(yè)是一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊行業(yè)，金錢(qián)的誘惑更為直接和強(qiáng)烈，少數(shù)從業(yè)人員素質(zhì)不高而又放松世界觀的改造，人生觀、價(jià)值觀的取向產(chǎn)生偏離，思想防線崩潰而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)一些單位教育不力造成員工思想出現(xiàn)“錯(cuò)位”，也是產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因少數(shù)人面對(duì)社會(huì)改革和分配制度調(diào)整心理失衡，特別是近年來(lái)，銀行的網(wǎng)點(diǎn)撤并、人員精簡(jiǎn)、買(mǎi)斷工齡等情況，部分員工思想產(chǎn)生極大波動(dòng)，有的人不惜鋌而走險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)用人制度的缺陷，如用人失察，也為犯罪嫌疑人打開(kāi)了“方便之門(mén)”。

　　2、內(nèi)控不力，管理松弛是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。如有的規(guī)章制度不落實(shí)，甚至違章操作，違規(guī)越權(quán)經(jīng)營(yíng)，給道德風(fēng)險(xiǎn)行為留下了“空間”，有的單位在金融創(chuàng)新中的制度規(guī)范和監(jiān)管滯后，未能把某些道德風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)、有效的控制在萌芽狀態(tài)也有的單位為片面追求經(jīng)營(yíng)效益而放任違規(guī)違章經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?？陀^上給道德風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)滋生和蔓延的土壤。

　　3、社會(huì)環(huán)境是道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘發(fā)原因。表現(xiàn)為外部腐敗行為和消極因素的侵蝕，如一些單位和個(gè)人在利益的驅(qū)使下，為了滿足自身日益膨脹的欲望，而做出違法亂紀(jì)的行為。

　　四、防范道德風(fēng)險(xiǎn)的策略

　　要根據(jù)形勢(shì)的變化和金融行業(yè)的特點(diǎn)，構(gòu)筑起教育引導(dǎo)、體制創(chuàng)新、加強(qiáng)內(nèi)控、監(jiān)督制約和打擊懲處的預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)犯罪的安全屏障。

　　1、防范道德風(fēng)險(xiǎn)重在教育

　　金融系統(tǒng)防范道德風(fēng)險(xiǎn)的核心是教育。要針對(duì)金融系統(tǒng)的形勢(shì)、任務(wù)和工作對(duì)象，認(rèn)真研究和探索符合金融行業(yè)特點(diǎn)的教育新手段、新方法。

　　一是教育方式要有針對(duì)性，要針對(duì)金融行業(yè)特點(diǎn)和苗頭性、傾向性問(wèn)題，在具體方式上要把握一個(gè)核心，就是抓好理想信念教育，在干部、職工中廣泛開(kāi)展社會(huì)主義榮辱觀教育，引導(dǎo)大家樹(shù)立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀要抓住一個(gè)關(guān)鍵，就是抓好領(lǐng)導(dǎo)帶頭，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部不僅要抓好對(duì)本單位、本部門(mén)員工的經(jīng)常性思想教育，更重要的是要抓好自我教育、自我提高，公道正派，清正廉潔，率先垂范，在群眾中樹(shù)立良好的形象。

　　要打好一個(gè)基礎(chǔ)，就是抓好基層教育，基層處于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)第一線，是一切工作的著力點(diǎn)和落腳點(diǎn)，思想教育必須要落實(shí)到具體單位、具體人、具體事，力求做深、做細(xì)、做實(shí)。

　　要突出一個(gè)重點(diǎn)，就是要抓好青年教育。對(duì)青年人的教育方式更要生動(dòng)活潑，要有時(shí)代氣息，了解他們的思想，幫助他們提高識(shí)別正確和謬誤的能力。

　　二是教育形式要有多樣性。為提高教育效果，必須采取靈活多樣的方法，讓廣大員工在潛移默化中接受教育。

　　按照以“德”治國(guó)要求，結(jié)合 公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，大力弘揚(yáng)為金融事業(yè)奉獻(xiàn)的精神，正確引導(dǎo)金融從業(yè)人員的物質(zhì)和精神需求。

　　堅(jiān)持典型引路教育，發(fā)揮先進(jìn)典型的示范帶頭作用，用典型的先進(jìn)事跡和高尚精神影響帶動(dòng)員工，在全系統(tǒng)形成學(xué)習(xí)先進(jìn)、弘揚(yáng)正氣的風(fēng)尚。

　　充分利用反面教材，以案說(shuō)法，開(kāi)展震撼人心、觸及靈魂的警示教育，使金融從業(yè)人員認(rèn)識(shí)到每個(gè)崗位都是“風(fēng)險(xiǎn)口”，都可能出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　三是教育效果要有滲透性。要把教育效果滲透到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理之中，正確處理好教育與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，把教育成果轉(zhuǎn)化為拓展業(yè)務(wù)的強(qiáng)大動(dòng)力，達(dá)到教育、工作兩不誤。

　　要把教育效果滲透到解決思想問(wèn)題和實(shí)際問(wèn)題之中。教育既要講道理，又要辦實(shí)褰既要以理服人，又要以情感人，對(duì)關(guān)系到職工切身利益的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，一定要想方設(shè)法幫助解決，使他們更加積極地投身到工作中去。

　　總之，通過(guò)一系列行之有效、廣泛深入的教育活動(dòng)，在金融行業(yè)中真正樹(shù)立起愛(ài)崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法、廉潔自律的濃烈氛圍。

　　2、防范道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)在管理

　　防范道德風(fēng)險(xiǎn)，教育是基礎(chǔ)，管理是關(guān)鍵。當(dāng)前監(jiān)管不嚴(yán)、內(nèi)控不力、管理松弛是金融業(yè)的突出問(wèn)題。針對(duì)金融系統(tǒng)內(nèi)部人員作案較多的特點(diǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部管理關(guān)鍵是突出一個(gè)“嚴(yán)”字，要在“嚴(yán)”字上做文章、下功夫，“嚴(yán)”字當(dāng)頭，管在其中，真正做到嚴(yán)格要求，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格監(jiān)督，嚴(yán)格懲處，嚴(yán)肅處理。具體做到三個(gè)結(jié)合：把經(jīng)常性的思想教育與嚴(yán)格管理結(jié)合起來(lái)，將正確的思想觀念、高尚的道德情操融于嚴(yán)格管理之中，使內(nèi)在約束與外界約束有機(jī)結(jié)合，從根本上遏制金融案件的發(fā)生把嚴(yán)格的制度與嚴(yán)格管理結(jié)合起來(lái)，將職業(yè)道德的準(zhǔn)則、規(guī)范融于各項(xiàng)規(guī)章制度之中，不斷健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循 對(duì)有令不行，有禁不止，崗位制約流于形式等突出問(wèn)題，要加大檢查、督查力度，切實(shí)加以解決，對(duì)違章辦事，違規(guī)操作的人和事，要及時(shí)處理，把各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

　　把嚴(yán)格的管理與嚴(yán)厲打擊犯罪結(jié)合起來(lái)，形成管理、打擊雙管齊下、標(biāo)本兼治，打防并舉。

　　3、防范道德風(fēng)險(xiǎn)貴在堅(jiān)持

　　確立良好的道德觀，消除人的道德品德上存在的問(wèn)題，不可能通過(guò)一兩次集中學(xué)習(xí)、教育活動(dòng)就能得到根本解決。因此，開(kāi)展道德教育、素質(zhì)教育要經(jīng)?；⒊志没?，對(duì)員工來(lái)說(shuō)，松是害，嚴(yán)是愛(ài)；自律固然是內(nèi)因，但他律的外因作用不可忽視，要教育在平時(shí)，管理在日常，持之以恒，常抓不懈，千萬(wàn)不能讓道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生并形成氣候。具體必須做到，學(xué)習(xí)教育要貫穿于整個(gè)工作的始終日常監(jiān)督管理要堅(jiān)持防重于治，必須進(jìn)行綜合治理，防微杜漸，防范工作要制度化，健全考核評(píng)價(jià)制度，把防范道德風(fēng)險(xiǎn)工作落到實(shí)處。

　　綜上所述，只有做到金融從業(yè)人員主觀上“不想為”，客觀上“不敢為”，制度設(shè)置上“不能為”，才能從根本上實(shí)現(xiàn)減少或消除金融道德風(fēng)險(xiǎn)的目的。