逃廢銀行債務(wù)是指在銀行業(yè)機(jī)構(gòu)貸款的企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織和個(gè)人逃避、懸空、毀棄銀行業(yè)債權(quán)的行為。

一、先期逃廢債行為

先期逃廢債行為是指銀企雙方在債權(quán)債務(wù)關(guān)系成立時(shí)即發(fā)生或存在的逃廢債行為。其形成主要是由于以下兩種原因所導(dǎo)致：

1.企業(yè)法人資格不真實(shí)，利用有限責(zé)任形式掩蓋無限責(zé)任的承擔(dān)，借此逃避債務(wù)。主要表現(xiàn)為債務(wù)人主體資格的不真實(shí)，一種情況是個(gè)體或私營企業(yè)掛靠集體名義經(jīng)營或虛設(shè)投資者和股東開辦公司。在這種情況下，一旦銀行進(jìn)行債務(wù)追償，企業(yè)則以只承擔(dān)有限責(zé)任為由對(duì)抗債權(quán)人。

另外一種情況是不同的法人單位，幾塊牌子一套人馬，公司和股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間賬務(wù)不清、財(cái)產(chǎn)混同，公司財(cái)產(chǎn)可以隨意從一公司轉(zhuǎn)至另一公司，從而逃避清償債務(wù)的責(zé)任。

對(duì)上述逃廢債行為，筆者認(rèn)為銀行應(yīng)積極主張法人資格否認(rèn)制度。在訴訟中要積極準(zhǔn)備充足證據(jù)，一是要證明掛靠企業(yè)和其他名義股東不出資、不經(jīng)營、不分紅；二是證明企業(yè)出資人注冊(cè)資本不到位、低于最低注冊(cè)資金額度出資，或是出資人抽逃出資。通過以上證據(jù)請(qǐng)求人民法院否定其有限責(zé)任人的法人資格，確認(rèn)其對(duì)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任或追加其開辦者、投資者、關(guān)聯(lián)企業(yè)的連帶責(zé)任。

2.貸款行為發(fā)生時(shí)企業(yè)出具虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，惡意促成貸款手續(xù)的瑕疵，制造擔(dān)保無效或財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)困難的障礙。

這種類型比較常見的行為有：一是企業(yè)在貸款時(shí)出具虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，惡意制造企業(yè)資信良好的表象以達(dá)到評(píng)級(jí)授信、增加貸款的目的；二是在評(píng)估抵押財(cái)產(chǎn)時(shí)，虛估假評(píng)，或指使、買通有關(guān)部門工作人員出具虛假市場信息誤導(dǎo)銀行認(rèn)定評(píng)估價(jià)；三是關(guān)聯(lián)企業(yè)互保。擔(dān)保法司法解釋第四條規(guī)定，公司為公司股東及其他個(gè)人債務(wù)擔(dān)保的擔(dān)保無效。由于企業(yè)不真實(shí)反映與擔(dān)保企業(yè)的關(guān)系，是否有人股行為銀行不易界定，導(dǎo)致保證無效。

對(duì)于此類逃廢債行為，筆者認(rèn)為銀行人員的主觀因素可以左右風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和防范，如果信貸人員能夠依法完善信貸手續(xù)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果能有充分的預(yù)期認(rèn)識(shí)，是可以避免風(fēng)險(xiǎn)的。同時(shí)，對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告應(yīng)由銀行指定部門出具，銀行與有關(guān)金融中介部門應(yīng)訂立相關(guān)合作協(xié)議，要警示對(duì)方出具虛假報(bào)告應(yīng)該承擔(dān)的法律后果。

二、設(shè)置訴訟時(shí)效障礙逃廢債

銀行在對(duì)逾期貸款進(jìn)行催收時(shí)，有的企業(yè)會(huì)刻意不簽收逾期貸款通知書，借此在訴訟中設(shè)置訴訟時(shí)效已過的借口。這種逃廢債的行為表現(xiàn)方式不復(fù)雜，但卻是企業(yè)常用、成本最低的逃債伎倆。

對(duì)于這類行為，只要銀行員工對(duì)訴訟時(shí)效中斷的法律知識(shí)掌握好，運(yùn)用好，一般不會(huì)構(gòu)成太大威脅。對(duì)于銀行來說，必須主動(dòng)地在訴訟時(shí)效接續(xù)上制造機(jī)會(huì)。在實(shí)踐中，除了常用的發(fā)送催收貸款文書外，還可以采取明傳電報(bào)、公證等方式中斷訴訟時(shí)效。同時(shí)根據(jù)《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》，視聽資料合法使用受法律保護(hù)。因此錄音、錄像資料只要能合法反映催收事實(shí)就是可用的證據(jù)。需要注意的是錄音、錄像時(shí)要明確體現(xiàn)出催收的是哪一筆貸款、何時(shí)到期、貸款金額、催收時(shí)間、被催收人身份等具體情況，避免發(fā)生因錄音或錄像資料。

三、利用司法保護(hù)逃廢債務(wù)

主要有以下兩種形式：

1.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間假訴訟。由于法院不主動(dòng)去審查當(dāng)事人之間是否存在爭議事實(shí)，一旦一方起訴，對(duì)方承認(rèn)的話，假訴訟極易完成。以衡水某支行為例：借款人以自有在建工程向銀行抵押借款，承包工程公司系該借款人一個(gè)隱蔽的關(guān)聯(lián)企業(yè)。銀行貸款發(fā)放后，工程公司起訴借款人， 以拖欠工程款為由對(duì)抵押房地產(chǎn)依法取得優(yōu)先受償權(quán)。判決后，工程公司到房地產(chǎn)部門持判決書要求把抵押房產(chǎn)過戶到自己名下，該支行方知曉抵押物已判歸他人所有。在法院的干預(yù)下，工程公司取得了產(chǎn)權(quán)證，并與借款人簽訂了租賃協(xié)議。

由于銀行無確切證據(jù)證明企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性，無法主張權(quán)利，致使該行抵押權(quán)落空。

2.對(duì)賬戶和財(cái)產(chǎn)進(jìn)行假查封。債務(wù)人與地方法院達(dá)成默契，將資金和財(cái)產(chǎn)假查封，以法律關(guān)于財(cái)產(chǎn)不得重復(fù)查封的規(guī)定來對(duì)抗債權(quán)人的保全和執(zhí)行，有些查封行為甚至沒有訴訟背景，其目的只在于讓企業(yè)的財(cái)產(chǎn)一直處于被保護(hù)狀態(tài)。

如果出現(xiàn)這兩種情況，銀行作為債權(quán)人要積極借助第三人參與訴訟的規(guī)定申請(qǐng)加入訴訟，直接對(duì)抗逃債行為，避免出現(xiàn)保護(hù)逃債者的司法結(jié)論。同時(shí)要積極行使申訴權(quán)、復(fù)議權(quán)，通過新聞媒介介入， 向人大、政法、紀(jì)檢等有關(guān)部門反映，尋求進(jìn)一步的幫助與支援。另一方面對(duì)來自債務(wù)人的各類函件，須通過法律專業(yè)人員處置，以免落入債務(wù)人的免責(zé)圈套或怠于行使權(quán)利而喪失法律的保護(hù)。

四、利用政府保護(hù)逃廢債務(wù)

在某些地方，行政干預(yù)、政府保護(hù)是銀行債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)的最大障礙。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 截止到2002年6月底，在衡水農(nóng)行近年已審結(jié)未執(zhí)行的案件中，因行政干預(yù)無法執(zhí)結(jié)的案件占未執(zhí)結(jié)案件的17%。這個(gè)比例也許在其他地區(qū)還會(huì)更高。

對(duì)于此類案件，銀行首先可以將此類受保護(hù)企業(yè)攔在保證擔(dān)保門外，盡量讓借款人以其他實(shí)物資產(chǎn)抵押，或是多種擔(dān)保方式并用，為將來債權(quán)實(shí)現(xiàn)提供最大力度的保障。其次是對(duì)此類案件的執(zhí)行，可采用向中級(jí)法院或省高級(jí)法院提級(jí)執(zhí)行方式，將行政干預(yù)影響降到最低。第三是發(fā)揮各種社會(huì)關(guān)系的作用，積極協(xié)調(diào)與政府有關(guān)部門的關(guān)系，取得政府的諒解和支持。

五、企業(yè)惡意處置抵押財(cái)產(chǎn)逃廢債

此類情況以機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)抵押較常見，對(duì)轉(zhuǎn)移、變賣抵押財(cái)產(chǎn)的，雖然法律賦予銀行行使撤銷權(quán)等方式追索，但在實(shí)際操作中比較因難，有的受讓人會(huì)以善意取得、買賣合法有效予以抗辯，銀行無可奈何。

對(duì)于這類行為，銀行要積極收集證據(jù)，對(duì)違法操作，不合理分割并低價(jià)變賣、私分、隱匿、擅自轉(zhuǎn)移企業(yè)財(cái)產(chǎn)等形式逃避債務(wù)的行為，要及時(shí)行使撤銷權(quán)并提起法律訴訟，依法向第三人追償。

六、通過改制逃廢債

1.以逃債為目的的改制類型

(1)企業(yè)合并式。從相關(guān)適用法律規(guī)定來看，企業(yè)合并對(duì)債權(quán)人利益影響不大。但如果是政府及合并企業(yè)主管部門存在促成企業(yè)重組盤活的心理，而以甩拋部分債務(wù)為條件促成合并，必然會(huì)損害債權(quán)人利益。

(2)企業(yè)分立式。分立式是企業(yè)逃廢債行為中較常采取的方式。其主要表現(xiàn)形式是劃小核算單位，金蟬脫殼， 化解有效資產(chǎn)。按照《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，分立后的企業(yè)是獨(dú)立法人，如原企業(yè)主體資格消滅， 它僅負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移到本企業(yè)的債務(wù)，而對(duì)轉(zhuǎn)移到其他分立企業(yè)的債務(wù)不負(fù)擔(dān)。此種類型的逃廢債風(fēng)險(xiǎn)較大， 即使債權(quán)人根據(jù)《公司法》認(rèn)為企業(yè)分立未經(jīng)其同意或提供擔(dān)保請(qǐng)求撤銷分立行為，事實(shí)上也不可能使企業(yè)回復(fù)到分立前狀態(tài)。在企業(yè)分立后把有效資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給新分立企業(yè)，將低值資產(chǎn)留給原企業(yè)， 原企業(yè)采取停產(chǎn)、注銷、破產(chǎn)等手段終止經(jīng)營，此種資產(chǎn)剝離經(jīng)營方式對(duì)銀行的債權(quán)損害最大。

(3)拍賣出售式。拍賣出售式是企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)過評(píng)估后按照公平、公正、公開的原則有償轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)的職工或其他法人和自然人。這是當(dāng)前比較普遍的一種產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的改革方式，但在實(shí)踐中，其改革的性質(zhì)已經(jīng)變味。形式上新企業(yè)與原企業(yè)無關(guān)聯(lián)，無出資、無控股、無經(jīng)營關(guān)系，但實(shí)際上往往是利用原企業(yè)資產(chǎn)新設(shè)，企業(yè)債務(wù)不隨新企業(yè)走，財(cái)產(chǎn)表面上由第三人買斷，但常以不交付款項(xiàng)或以極低價(jià)購買取得、或是將企業(yè)資產(chǎn)作為與第三人對(duì)企業(yè)的債權(quán)抵銷，其實(shí)質(zhì)是一種零出售，懸空了銀行債務(wù)。

(4)利用債轉(zhuǎn)股，把銀行債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)。債轉(zhuǎn)股是為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)而出臺(tái)的一項(xiàng)免債政策，只在特定的范圍和特定的條件下適用， 而有的當(dāng)?shù)卣疄楸Ｗo(hù)企業(yè)， 要求銀行將債權(quán)認(rèn)購為股權(quán)。在衡水某縣支行所在地的政府部門已有相關(guān)思路引導(dǎo)銀行，但由于該行堅(jiān)持銀行貸款直接轉(zhuǎn)為投資股權(quán)違反《商業(yè)銀行法》中“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資” 的規(guī)定，政府只得作罷。

2.對(duì)于通過改制逃廢債采取的措施

(1)對(duì)于企業(yè)以合并或分立、拍賣出售、債轉(zhuǎn)股、公司制改造的，銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則。

第一、積極參與改制，落實(shí)債務(wù)擔(dān)保。雖然《公司法》、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定了公司合并、分立企業(yè)有告知債權(quán)人的義務(wù)，如未經(jīng)銀行同意私自改制或不清償債務(wù)不提供擔(dān)保的，其改制不予認(rèn)可。但在實(shí)踐中，改制企業(yè)往往都是在地方政府支持下改制，銀行的權(quán)利主張難以實(shí)現(xiàn)，尤其突出的是擔(dān)保懸空。銀行一定要把債務(wù)擔(dān)保問題作為參與改制的重要問題對(duì)待。銀行作為債權(quán)人在訴訟中一方面可以請(qǐng)求人民法院確定新設(shè)企業(yè)提供擔(dān)保方， 也可以由上級(jí)主管機(jī)關(guān)或有關(guān)董事、股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

在債務(wù)擔(dān)保上，有的已改制企業(yè)因未取得擔(dān)保人書面同意的相關(guān)函件，導(dǎo)致債權(quán)人追償債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人以擔(dān)保法司法解釋第29條“保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)不再承擔(dān)保證責(zé)任” 為由予以抗辯。筆者認(rèn)為，銀行一方面要以此為鑒，在以后的改制中督促債務(wù)人取得保證人同意；另一方面要積極向保證人提出抗辯。擔(dān)保法規(guī)定的債務(wù)轉(zhuǎn)移需經(jīng)保證人同意僅針對(duì)合同約定方式(即約定債務(wù)的轉(zhuǎn)移)，而企業(yè)合并、分立后的企業(yè)應(yīng)承擔(dān)原企業(yè)債務(wù)是法律規(guī)定(《合同法》、《民法通則》中規(guī)定，合并、分立后的企業(yè)應(yīng)承擔(dān)原企業(yè)債務(wù)即法定債務(wù)轉(zhuǎn)移)， 法定債務(wù)轉(zhuǎn)移的效力高于約定債務(wù)轉(zhuǎn)移的效力，故未經(jīng)保證人同意的企業(yè)分立、合并后的債務(wù)，保證人也不得免責(zé)。

(2)重視資產(chǎn)評(píng)估。在改制中，企業(yè)往往會(huì)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行虛假評(píng)估來逃廢債，要么高評(píng)向銀行抵債，要么低評(píng)對(duì)關(guān)系人出售， 因此，評(píng)估人要由銀行選定，評(píng)估價(jià)要經(jīng)銀行認(rèn)可。

(3)加強(qiáng)與政府及有關(guān)部門的聯(lián)系。在改制中一定要通過政府督促企業(yè)落實(shí)債務(wù)和擔(dān)保。銀行如已參與企業(yè)改制過程，應(yīng)該爭取以現(xiàn)金或?qū)嵨飰夯夭糠仲J款，減少風(fēng)險(xiǎn)。

(4)根據(jù)企業(yè)改制的不同情況，靈活運(yùn)用法律法規(guī)主張權(quán)利。企業(yè)變更法人實(shí)體或名稱時(shí)，不影響企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)原債務(wù)；將老企業(yè)改組成新企業(yè)或者劃小核算單位和分立時(shí)，要在資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上， 由新組建的企業(yè)按有效資產(chǎn)的實(shí)際劃分比例分擔(dān)、清償老企業(yè)銀行貸款的責(zé)任，并由分立后各企業(yè)共同承擔(dān)債務(wù)的連帶清償責(zé)任；企業(yè)兼并時(shí)，被兼并企業(yè)的債務(wù)由實(shí)施兼并的企業(yè)承擔(dān)；對(duì)于改制企業(yè)遺留債務(wù)， 當(dāng)事人約定了新的債務(wù)承擔(dān)人，并經(jīng)債權(quán)人同意的，可依當(dāng)事人的約定，對(duì)于雖未經(jīng)債權(quán)人同意，但新的債務(wù)承擔(dān)人有足夠能力清償債務(wù)的，可向法院提出按照實(shí)際情況確認(rèn)新的債務(wù)承擔(dān)人承擔(dān)債務(wù)。

七、通過破產(chǎn)逃廢僨

其表現(xiàn)形式主要有：

1.在政府支持下，套用特定的債務(wù)豁免政策來逃債。國務(wù)院制定了“關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)要從依法取得的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得中優(yōu)先安置職工后才用以清償債務(wù)” 的政策，但這項(xiàng)政策只針對(duì)試點(diǎn)城市，不是普遍適用的。但許多非試點(diǎn)城市的企業(yè)也強(qiáng)行套用這一政策，政府于預(yù)導(dǎo)致破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)基本上以安置職工為名留在企業(yè)。

2.在破產(chǎn)程序中低估資產(chǎn)、低價(jià)出售或提高破產(chǎn)費(fèi)用。依照債務(wù)數(shù)額化小資產(chǎn)價(jià)值，使銀行受償額減少。

3.他已進(jìn)入訴訟或執(zhí)行的案件， 以破產(chǎn)方式中止訴訟、執(zhí)行。此舉對(duì)無抵押權(quán)的金融機(jī)構(gòu)來說對(duì)企業(yè)債權(quán)是同位次按比例受償，受償率較低。

對(duì)于企業(yè)利用破產(chǎn)方式惡意逃廢銀行債務(wù)的，銀行可采取以下對(duì)策：第一、對(duì)于有破產(chǎn)跡象的企業(yè)，銀行要和企業(yè)搶時(shí)間，作到快訴狠執(zhí)。在訴訟中可對(duì)該類企業(yè)采用支付令方式，加快訴訟進(jìn)程。在執(zhí)行時(shí)要注意，對(duì)于達(dá)成抵貸意向的，應(yīng)要求法院出具執(zhí)行終結(jié)裁定或有關(guān)執(zhí)行結(jié)案的證明，以此抗辯法院以訴訟或執(zhí)行未終結(jié)的應(yīng)中止的相關(guān)規(guī)定。第二、運(yùn)用2002 年9月1日正式施行的法釋(2002)23號(hào)文件“最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定”，及時(shí)主張權(quán)利。

該規(guī)定明確了以逃廢債為目的的破產(chǎn)，法院不得受理；對(duì)清算組做出的有損債權(quán)人的決議，債權(quán)人有權(quán)申請(qǐng)撤銷；擔(dān)保人破產(chǎn)的，擔(dān)保人作為從債務(wù)人的債務(wù)糾紛案件繼續(xù)審理。因此，銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)該司法解釋，運(yùn)用司法解釋的相關(guān)規(guī)定，積極維護(hù)債權(quán)。

企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的界定企業(yè)逃廢銀行債務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到不履行和少履行自己對(duì)銀行的債務(wù)而采取的各種違法行為之總稱。認(rèn)定企業(yè)逃廢銀行債務(wù)行為應(yīng)強(qiáng)調(diào):第一，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)在主觀上是一種故意行為。是企業(yè)采取種種不法手段使自己不履行或少履行，即企業(yè)有逃避銀行依法對(duì)其主張債權(quán)或使銀行債權(quán)落空的故意。

第二，圣業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為包括兩個(gè)方面，一是企業(yè)使自身財(cái)產(chǎn)減少或消失使其沒有財(cái)產(chǎn)或沒有足夠財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行;二是企業(yè)通過自己的行為使銀行的債權(quán)在法律上失去強(qiáng)制執(zhí)行之依據(jù)。若是單純因銀行或銀行工作人員自身的工作失誤而導(dǎo)致銀行債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)則不能稱之為企亞逃廢銀行債務(wù)。

第三，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為是違法行為。依照法律規(guī)定和合同約定，企業(yè)應(yīng)積極履行自己對(duì)銀行的義務(wù)。企業(yè)沒有依據(jù)法律和合同約定而不償還債務(wù)，就是違法行為，情節(jié)嚴(yán)重的即構(gòu)成犯罪。

第四，企業(yè)逃被銀行債務(wù)的行為主體是企業(yè)，有時(shí)也有政府、法院、中介機(jī)構(gòu)、銀行工作人員等方面的責(zé)任。

第五，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為不以是否達(dá)到了實(shí)際逃廢銀行債務(wù)的目的為構(gòu)成要件，而是一個(gè)單方面行為，是一個(gè)從策劃、實(shí)施到實(shí)現(xiàn)的復(fù)雜過程，有時(shí)甚至歷時(shí)很長。

企業(yè)逃廢銀行債務(wù)已成為一種普遍的社會(huì)現(xiàn)象，究其原因是多方面的，主要有:

(一)社會(huì)信用的喪失是企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的主要原因。

社會(huì)對(duì)人們行為規(guī)范的調(diào)整手段是多種多樣的，但最基本的是法律和道德，而法律的調(diào)整范圍是有限的，對(duì)這種有限性的彌補(bǔ)就是道德。在商業(yè)行為中，商業(yè)道德歷來是調(diào)整人們行為的重要標(biāo)志。誠實(shí)信用，信守合同歷來是商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要準(zhǔn)則。而在我國社會(huì)中，由于社會(huì)信用體系還不夠完善和健全，少數(shù)企業(yè)或企業(yè)的經(jīng)營者在利益的驅(qū)動(dòng)下，產(chǎn)生了逃廢銀行債務(wù)的行為，主要表現(xiàn)為:一是企業(yè)逃廢銀行債務(wù)使企業(yè)凈收益增加;二是企業(yè)逃廢有機(jī)可乘。首先，由于目前管理體制的原因，逃廢行為被發(fā)現(xiàn)的可能性極小;其次，許多行為目前尚無處罰規(guī)定;再次，逃廢行為即使被發(fā)現(xiàn)，由于執(zhí)法不嚴(yán)的原因，許多已構(gòu)成犯罪的行為沒有得到應(yīng)有的處罰。

(二)地方保護(hù)主義是企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的保護(hù)傘和催化劑。

在逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)中，大部分是國有企業(yè)，他們的行為得到了地方政府及政府控制下的某些機(jī)構(gòu)的支持，有的甚至就直接打著維護(hù)群眾的利益、保證地方穩(wěn)定的口號(hào)進(jìn)行的，進(jìn)而也就難以發(fā)現(xiàn)和難以處理。

(三)銀行管理不善為企業(yè)逃廢銀行債務(wù)提供了可乘之機(jī)。

銀行為了防止不良資產(chǎn)的出現(xiàn)采取了不少措施，但卻收效不大，究其主觀原因值得反思:一是銀行貸前審查制度重形式、輕實(shí)質(zhì)，沒有起到預(yù)防的作用;二是銀行貸款后缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。銀行同企業(yè)在訂立借款合同和擔(dān)保合同時(shí)，都會(huì)在條文中要求企業(yè)履行重大事項(xiàng)的及時(shí)告之義務(wù)，但如何實(shí)施該義務(wù)卻并無約束，抑或雖有，但大都是以企業(yè)單方報(bào)告為準(zhǔn)，銀行對(duì)企業(yè)貸款后的情況知之甚少或知道的不是實(shí)際情況，缺乏自我有效監(jiān)督措施和監(jiān)控體系。

表現(xiàn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)形同虛設(shè)、多筆貸款集中審批，授權(quán)走過場、風(fēng)險(xiǎn)管理的定位把關(guān)職能作用無從體現(xiàn)等;三是銀行岱款責(zé)任追究不嚴(yán)厲和考核指標(biāo)不合理、不科學(xué)，導(dǎo)致了個(gè)別工作人員隱瞞事實(shí)真相或發(fā)現(xiàn)了因害怕問責(zé)往往不及時(shí)上報(bào)，以及因私人感情不敢采取有力措施制止，“重放輕管”思想嚴(yán)重，甚至使部分貸款一開始就變成了“扶貧”貸款，這也是企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的一個(gè)原因; 四是銀行工作人員法律知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏也使企業(yè)逃廢銀行債務(wù)行為有機(jī)可乘，甚至鉆進(jìn)了企業(yè)設(shè)計(jì)好了的圈套。

( 四)國有資產(chǎn)主體缺位和對(duì)存款人利益的漠視是企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的深層次原因。

由于銀行是國家的，被逃廢債務(wù)后的損失最終是通過核銷呆賬解決，銀行工作人員對(duì)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)沒有切膚之痛，導(dǎo)致了國有資產(chǎn)流失，銀行產(chǎn)生新增不良貸款。

企業(yè)逃廢銀行債務(wù)本質(zhì)上產(chǎn)是一種欺詐行為，嚴(yán)重者已經(jīng)構(gòu)成犯罪。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為擾亂了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，破壞了社會(huì)信用制度，影響了國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，損害了金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間正常的信用關(guān)系，給社會(huì)造成了極壞的影響，加大了社會(huì)經(jīng)濟(jì)交易成本，也造成了國有資產(chǎn)大量流失。這種行為如果任其發(fā)展，必將導(dǎo)致金融信用的全面崩潰。因此，嚴(yán)厲打擊和防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的行為已刻不容緩。如何治理企業(yè)逃廢銀行債務(wù)是一個(gè)系統(tǒng)工程。

(一)加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)，廣泛聯(lián)合銀行業(yè)抵制企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。

在全社會(huì)大力宣傳逃廢銀行債務(wù)的危害性。企業(yè)逃廢銀行債務(wù)表面上損害了銀行利益，實(shí)際上損害了廣大存款人的利益，危害社會(huì)信用基礎(chǔ)，影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融秩序的穩(wěn)定，最終損害眾多企業(yè)的利益。呼吁社會(huì)要大力加強(qiáng)金融法制建設(shè)，使保護(hù)銀行債權(quán)的法律、法規(guī)得以有效實(shí)施，提高整個(gè)社會(huì)對(duì)保全銀行債權(quán)重要性和逃廢銀行債務(wù)危險(xiǎn)性的認(rèn)識(shí)，全面提升全民的信用意識(shí)。在社會(huì)上大力倡導(dǎo)“誠信光榮，失信可恥”的觀念，旗幟鮮明地營造誠信經(jīng)營的良好氛圍，使銀行的維權(quán)工作得到社會(huì)各界的普遍理解和支持。

通過建立金融安全區(qū)，適時(shí)地公布誠實(shí)守信企業(yè)的“紅名單”和逃廢銀行債務(wù)企業(yè)的的“黑名單”，對(duì)逃廢銀行債務(wù)行為進(jìn)行聯(lián)合制裁。對(duì)逃廢銀行債務(wù)問題嚴(yán)重的地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)，各銀行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員單位應(yīng)及時(shí)提出普告并限期整改。對(duì)整改不力或無根本改觀的，應(yīng)一致采取聯(lián)合制裁措施。針對(duì)其逃廢銀行債務(wù)行為，分別采取制裁措施。對(duì)被登記在逃廢銀行債務(wù)“黑名單”的企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)，在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)共同實(shí)施如下金融制裁:一是杜絕多頭開戶，不開新戶，依法提前收回已發(fā)放貸款;二是附條件(或停止)辦理資金支付業(yè)務(wù);三是停止辦理新增貸款和開立銀行承兌匯票及信用證等業(yè)務(wù); 四是對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)企業(yè)的法人及管理人員實(shí)行信貸制裁，無論其到哪里擔(dān)任負(fù)責(zé)人或法人，各家金融部門均不對(duì)其所在企業(yè)開戶、結(jié)算業(yè)務(wù)和信貸支持;五是定期在新聞媒體上公布欠款、欠息大戶及其法人名單。另外，對(duì)逃廢銀行債務(wù)嚴(yán)重的地區(qū)，可以考慮采取如下制裁措施:一是將該地區(qū)列為“金融高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)”，并在新聞媒體上進(jìn)行曝光;二是降低或取消該地區(qū)銀行分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限;三是取消該地區(qū)企業(yè)列人全國企業(yè)兼并破產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)劃的資格; 四是采取其他必要的制裁措施。

(二)多管齊下，標(biāo)本兼治，創(chuàng)造打擊企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的良好氛圍。

企業(yè)逃廢現(xiàn)象形成的原因是多方面的，需要各級(jí)地方政府部門、金融同業(yè)大力支持和協(xié)作，建立廣泛而深遠(yuǎn)的社會(huì)信用體系，方能標(biāo)本兼治，徹底消除和防范逃廢銀行債務(wù)的行為。各級(jí)政府要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，從長遠(yuǎn)利益出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)改制的指導(dǎo)和監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)的改制行為。

地方政府應(yīng)支持銀行運(yùn)用法律武器維護(hù)債權(quán)。銀行也應(yīng)該積極爭取地方政府和司法機(jī)關(guān)的理解與支持。一旦發(fā)現(xiàn)逃廢債務(wù)的跡象。一方面，要立即向當(dāng)?shù)卣畧?bào)告，請(qǐng)求援助并堅(jiān)決表明態(tài)度。各級(jí)銀行領(lǐng)導(dǎo)也要多與地方政府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，努力建立相互信任的關(guān)系。另一方面，當(dāng)企業(yè)有逃廢銀行債務(wù)行為時(shí)，如果企業(yè)一意孤行，地方政府制止不力，債權(quán)銀行應(yīng)爭取更高的層次加強(qiáng)協(xié)調(diào)，采取聯(lián)合、統(tǒng)一的制裁措施。

(三)加強(qiáng)法制建設(shè)，健全法律體系。

完善和健全《公司法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《企業(yè)法》等，修訂商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，賦予商業(yè)銀行在一定的金額范圍內(nèi)享有停、減、免貸利息及豁免貸款本金的權(quán)利，同時(shí)允許銀行運(yùn)用多種資產(chǎn)管理和處置手段，使那些生產(chǎn)經(jīng)營陷人困境、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重的企業(yè)能夠減輕包袱、輕裝前進(jìn)，重塑新型銀企關(guān)系。

(四)運(yùn)用法律武器，與司法部門合作，加大對(duì)逃廢銀行債務(wù)行為的打擊力度。

金融秩序、信用制度與司法建設(shè)密切相關(guān)、相輔相成，在打擊逃廢銀行債務(wù)行為的過程中，司法機(jī)關(guān)的作用至關(guān)重要。要通過加強(qiáng)與司法部門的合作，加大對(duì)逃廢銀行債務(wù)行為的打擊力度，有效維護(hù)和保全銀行債權(quán)。一是根據(jù)《合同法》的規(guī)定，通過積極行使代位權(quán)和撤消權(quán)來保全銀行債權(quán)。二是注意運(yùn)用支付令和公證執(zhí)行方式，加快進(jìn)度，強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人、擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)。三是及時(shí)掌握債務(wù)人或擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)狀況或財(cái)產(chǎn)線索，配合人民法院，綜合運(yùn)用各種執(zhí)行措施，以把握追討逃廢銀行債務(wù)的先機(jī)，最大限度地保全銀行債權(quán)。四是主動(dòng)申請(qǐng)?zhí)訌U企業(yè)破產(chǎn)。

(五)加強(qiáng)授信體系和內(nèi)控制度建設(shè)，從源頭上防范企業(yè)逃廢債務(wù)行為的產(chǎn)生。

首先，應(yīng)建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和監(jiān)督防范體系。人民銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮金融監(jiān)管的作用，盡快建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警的信息共享和政策協(xié)調(diào)系統(tǒng)。以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行為中心，包括商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)，建立金融風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)處理及信息監(jiān)測(cè)預(yù)誓網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)分析各金融機(jī)構(gòu)與貸款企業(yè)的信息。必要時(shí)，有針對(duì)性地向轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，使其及早采取必要措施，減少潛在損失。與之相配套，要加強(qiáng)信用制度建設(shè)，加快建立企業(yè)和個(gè)人信用檔案，使有不良信用記錄者名譽(yù)掃地，很難再通過金融機(jī)構(gòu)融資。

其次，完善商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加大貸后管理力度。

1、健全銀行內(nèi)部授信決策、管理體制，實(shí)施銀行資產(chǎn)投向定位機(jī)制。銀行內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)發(fā)放貸款的管理，嚴(yán)格按照授信管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好貸款的“三查”工作，規(guī)范決策程序。要建立和完善信貸管理機(jī)制。一是信貸自控機(jī)制;二是貸款保障機(jī)制;三是由全部貸款風(fēng)險(xiǎn)度、逾期貸款率、呆滯貸款率、呆帳貸款率、積欠利息率五項(xiàng)指標(biāo)組成的信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢測(cè)體系，實(shí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢測(cè)和監(jiān)督機(jī)制，推行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)稽查監(jiān)控制度，“不良資產(chǎn)”稽核監(jiān)控制度，貸款損失責(zé)任稽查追究制度; 四是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制;五是資產(chǎn)改良機(jī)制;六是貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制;七是專業(yè)人員培訓(xùn)制度，人才選拔制度，管理激勵(lì)機(jī)制。

銀行要正確選擇目標(biāo)市場，以便積極主動(dòng)地規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。要進(jìn)行諸如金融政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策等環(huán)境分析;要全面普查客戶的經(jīng)營情況、信用制度、發(fā)展前景等，進(jìn)行目標(biāo)客戶分析，使授信決策具有高度的應(yīng)變性和靈活性。

只有這樣才能形成正確的銀行資產(chǎn)投向，實(shí)施有進(jìn)有退的戰(zhàn)略。防止或減少企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。

2、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。變過去信貸資金的“行政管理模式”為“經(jīng)營管理模式”;變“貸款供給制”為“貸貸交易制”;變“計(jì)劃分配制”為“資產(chǎn)負(fù)債比例管理制”;變“計(jì)劃利率”為“法定利率控制下的市場調(diào)節(jié)利率”;變“經(jīng)驗(yàn)管理”為“科學(xué)管理”;變“定性管理”為“定性與定量管理相結(jié)合”。

3、加強(qiáng)對(duì)授信項(xiàng)目的貸后管理規(guī)則，積極主動(dòng)地參與企業(yè)改制、重組、破產(chǎn)全過程。

一是貸后應(yīng)加強(qiáng)管理，確保專款專用。及時(shí)檢查補(bǔ)充完善銀行信貸檔案，對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的授信，確保訴訟時(shí)效及時(shí)效的有效性、完整性。二是應(yīng)積極參與債務(wù)人的改制工作。對(duì)債務(wù)人擬實(shí)行承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并、分立、合資或合作等情況的，應(yīng)主動(dòng)參與并嚴(yán)格監(jiān)督其改制方案的制定、清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定和債務(wù)清償工作。一旦發(fā)現(xiàn)債權(quán)安全存在危險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向債務(wù)人主張債權(quán)，包括提起訴訟或仲裁，或及時(shí)落實(shí)擔(dān)保責(zé)任。運(yùn)用債務(wù)重組、以物抵債，訴訟追繳，強(qiáng)制執(zhí)行等一系列手段最大限度地保全銀行債權(quán)。

4、加強(qiáng)法制法規(guī)學(xué)習(xí)，依法放貸和收貸。學(xué)會(huì)自覺運(yùn)用法律手段放貸、收貸，依法采取各種防范措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護(hù)爭行的合法權(quán)益。

對(duì)組建企業(yè)集團(tuán)的，要督促企業(yè)依法按資產(chǎn)的處分比例來分擔(dān)清償老貸款的責(zé)任，實(shí)行成員企業(yè)之間的貸款擔(dān)保，分別與集團(tuán)及成員企業(yè)簽訂貸款調(diào)劑使用和擔(dān)保協(xié)議;對(duì)實(shí)行兼并聯(lián)合的，要督促企業(yè)對(duì)其資產(chǎn)(包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn))進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，按照“債隨有效資產(chǎn)走”的原則，重簽借款合同、更換借和辦理抵押擔(dān)保手續(xù);對(duì)合資的，要在有效評(píng)估的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持由新企業(yè)承擔(dān)原有貸款責(zé)任，辦理股本質(zhì)押;對(duì)實(shí)行股份制的，要參與并堅(jiān)持用售股資金償還銀行貸款，或在資產(chǎn)、股權(quán)抵押的前提下，將貸款按比例量化到股東;對(duì)實(shí)行承包租賃經(jīng)營的，承租費(fèi)不得低于與承租財(cái)產(chǎn)等額貸款的利息以及資產(chǎn)折舊和其他費(fèi)用之和，堅(jiān)持承租人按合理比例還貸本息;對(duì)出售拍賣的，要參與評(píng)估和確定合理的拍賣下限價(jià)格。已辦理銀行貸款抵押的，銀行享有抵押物資拍賣的優(yōu)先受償權(quán)利;對(duì)倒閉破產(chǎn)的，要積極參與企業(yè)破產(chǎn)案的制定，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)處理時(shí)，要盡可能采用拍賣招標(biāo)式，對(duì)在越權(quán)超范圍使用有關(guān)政策而形成的銀行呆賬損失，不予申報(bào)核銷。

綜上所述，打擊逃廢銀行債務(wù)，維護(hù)金融債權(quán)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，僅僅依靠金融部門孤軍作戰(zhàn)，則難以奏效，需要全社會(huì)包括企業(yè)、銀行、司法機(jī)關(guān)，特別是地方政府的共同參與，互相支持，才能取得更大的效果。省銀行同業(yè)協(xié)會(huì)也應(yīng)發(fā)揮積極作用，堅(jiān)持作好企業(yè)逃廢銀行債務(wù)情況統(tǒng)計(jì)和通報(bào)，及時(shí)為會(huì)員單位提供信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，組織趣金融誠信企業(yè)，在社會(huì)上樹立誠信企業(yè)典型，促進(jìn)信用環(huán)境的進(jìn)一步改善。