國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際結(jié)算過程中，由于多種因素的影響而使國(guó)際結(jié)算過程中的有關(guān)當(dāng)事人蒙受損失的不確定性。

為更全面地把握國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，有必要對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行科學(xué)的分類。

(一)按產(chǎn)生的原因劃分

按國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因可將國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)分為自然風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)。其中人為風(fēng)險(xiǎn)又稱主觀風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于人們的行為以及各種政治、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)。

(二)按風(fēng)險(xiǎn)能否管理劃分

按風(fēng)險(xiǎn)能否預(yù)測(cè)和控制可將國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)分為可管理風(fēng)險(xiǎn)和不可管理風(fēng)險(xiǎn)。前者是指可以預(yù)測(cè)、可以控制的風(fēng)險(xiǎn)；后者是指無法預(yù)測(cè)和控制的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)能否管理，主要取決于管理著對(duì)相關(guān)信息的收集情況及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低，不僅如此隨著信息收集情況的不斷豐富和管理技術(shù)水平的提高，有些不可管理風(fēng)險(xiǎn)可能成為可管理風(fēng)險(xiǎn)。

(三)按風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式劃分

按風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式可將風(fēng)險(xiǎn)分為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)及欺詐風(fēng)險(xiǎn)等。本章的分析主要從這一角度出發(fā)。

國(guó)際結(jié)算中使用到各種結(jié)算方式，甚至是一筆貿(mào)易中同時(shí)使用到幾種結(jié)算方式。從結(jié)算方式的角度，國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)分類如下。

一、匯付業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)

匯付業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)買賣雙方都是存在的。因?yàn)閰R付是買方主動(dòng)付款的一種行為，銀行提供的是服務(wù)而不涉及銀行信用，所以對(duì)賣方來說，沒有任何實(shí)質(zhì)性的保障，它所能依靠的就是買方的信用。而對(duì)買方來說，如果是先期付款，則可能最終收不到貨物而損失先期支付的資金。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，匯付使用得很少，多用于一些從屬費(fèi)用的支付，如傭金、賠款等。在匯付方式結(jié)算時(shí)，根據(jù)貨款交付和貨物運(yùn)輸?shù)那昂箨P(guān)系，匯付可分為預(yù)付貨款和貨到付款。

(一)預(yù)付貨款

預(yù)付貨款是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或部分通過銀行匯付給賣方(出口商)，賣方收到貨款后，按照買賣合同規(guī)定，立即或在一定時(shí)間內(nèi)將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)匯方式。預(yù)付貨款是對(duì)買方而言，對(duì)賣方來說就是預(yù)收貨款。

在正常的貿(mào)易中，預(yù)付貨款一般用于賣方的貨物是買方急需的、按慣例需要買方先支付一部分貨款的或是買賣雙方之間關(guān)系很好的情況。

預(yù)付貨款對(duì)出口商最為有利，因?yàn)榭梢詿o償?shù)厥褂眠@筆貨款。而對(duì)進(jìn)口商而言，預(yù)付貨款要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)，如資金被占用，造成了資金周轉(zhuǎn)的損失，同時(shí)還要承擔(dān)出口商不履行交貨、交單的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商為了減少風(fēng)險(xiǎn)，常常會(huì)要求出口商提供一定的擔(dān)保以保障自己的權(quán)利。

(二)貨到付款

貨到付款是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后，在約定的時(shí)間將貨款匯付給出口商的一種結(jié)算方式，又稱為交貨付現(xiàn)(cashonde livery)。

在貨到付款中，出口商不僅資金被占用，更重要的是要承擔(dān)進(jìn)口商可能不付款的風(fēng)險(xiǎn)，所以出口商一般不接受這種回款結(jié)算方式。這種方式一般用于雙方關(guān)系很好、進(jìn)口商信譽(yù)很好、產(chǎn)品滯銷或是新產(chǎn)品上市的情況中。

二、托收業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)

托收業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)同樣對(duì)買賣雙方都是存在的。

(一)托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險(xiǎn)

托收屬于商業(yè)信用。托收雖然是通過銀行辦理，但銀行只是遵照賣方的指示辦事，收取的只是服務(wù)費(fèi)，既不承擔(dān)付款的責(zé)任，不過問單據(jù)的真?zhèn)?，也不?fù)責(zé)已運(yùn)到目的地的貨物的處置問題。因此，賣方能否收到貨款，完全取決于買方的商業(yè)信用。

托收方式對(duì)出口商來說是先發(fā)貨后收款，承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：進(jìn)口商破產(chǎn)或倒閉，無力支付貨款；貨到目的地后，進(jìn)口商以貨物質(zhì)量為由要求降價(jià)；貨物市場(chǎng)價(jià)格下跌，進(jìn)口商拒絕付款贖單或承兌交單。一旦這些風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)，出口商就要承擔(dān)收不到貨款或晚收到貨款的損失，還要承擔(dān)貨物到達(dá)目的地后的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、低價(jià)轉(zhuǎn)售或是運(yùn)回國(guó)內(nèi)的運(yùn)費(fèi)損失。如果使用的是承兌交單，出口商還可能遭受錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。因此，托收是一種對(duì)出口商存在很大風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)進(jìn)口商比較有利的結(jié)算方式。

由于托收對(duì)進(jìn)口商比較有利，出口商常常采用托收方式來調(diào)動(dòng)進(jìn)口商進(jìn)口貨物的積極性，從而有利于成交或擴(kuò)大出口，所以許多出口商把托收方式作為推銷庫(kù)存和加強(qiáng)對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)的手段。但是，為了避免風(fēng)險(xiǎn)，出口商還是應(yīng)該采取一些降低風(fēng)險(xiǎn)的措施。

(1)對(duì)進(jìn)口商的有關(guān)情況做好調(diào)查工作，對(duì)進(jìn)口商的資信情況、進(jìn)口地的市場(chǎng)情況、進(jìn)口商的進(jìn)口用匯等做調(diào)查。在比較有把握的情況下才可以采用托收支付方式，以避免進(jìn)口商以各種理由拒付或遭受進(jìn)口商的欺騙。

(2)盡量爭(zhēng)取以信用證等對(duì)自己有利的結(jié)算方式成交。

(3)加強(qiáng)對(duì)托收業(yè)務(wù)的管理工作。如采用托收方式，出口商要建立健全的管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，對(duì)超過一定期限仍未收到貨款的，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，迅速處理。

(二)托收業(yè)務(wù)中進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)

托收業(yè)務(wù)中，買方的風(fēng)險(xiǎn)就是在對(duì)托收來的單據(jù)付款后，收到的貨物存在問題，或者是貨物本身并不存在，出口商所提交的單據(jù)全部是偽造的。這種風(fēng)險(xiǎn)在D/P中要比D/A中大一些。所以，進(jìn)口商在簽訂托收結(jié)算方式的進(jìn)口合同時(shí)，要對(duì)出口商的信譽(yù)做一番調(diào)查。對(duì)單據(jù)進(jìn)行議付時(shí)，一定要仔細(xì)審核單據(jù)的真實(shí)性，以避免錢貨兩失。

三、信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)

信用證業(yè)務(wù)是現(xiàn)有的結(jié)算方式中最完善的一種結(jié)算方式。由銀行提供銀行信用，為買賣雙方提供了多層次保護(hù)作用。但它也不是萬無一失的，買賣雙方當(dāng)事人仍有風(fēng)險(xiǎn)存在。

(一)出口商的風(fēng)險(xiǎn)

出口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)存在于如下幾點(diǎn)。

1．開證行喪失償付能力

開證行是信用證的第一付款人，它在信用證業(yè)務(wù)中提供的是銀行信用。一般來說，銀行信用比商業(yè)信用要好。但是，并非所有的銀行都十分可靠穩(wěn)健，即使是一些久負(fù)盛名的大銀行有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)意外。尤其是一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力差的銀行，很有可能在開出信用證后就破產(chǎn)或是喪失了償付能力。所以，出口商在要求進(jìn)口商找銀行開立信用證時(shí)，一定要對(duì)開證行的資歷進(jìn)行調(diào)查。

2．偽造信用證的風(fēng)險(xiǎn)

偽造信用證是指國(guó)外進(jìn)口商自行或與開證行相互勾結(jié)，偽造和發(fā)出假信用證，其目的在于騙取貨物而不支付對(duì)價(jià)。這樣的信用證一般具有如下特點(diǎn)：無密押電開信用證，或使用第三家銀行密押，而第三家銀行的確認(rèn)電文沒有加押；開證行名稱、地點(diǎn)不明；信開信用證的簽字無從核對(duì)，或雖然隨證附印鑒式樣，但該式樣也是假冒的；信用證金額較大，有效期短等。出口商在審核時(shí)要仔細(xì)辨別真?zhèn)巍?

3．各類信用證本身存在的風(fēng)險(xiǎn)

(1)“軟條款”信用證。“軟條款”信用證是指開證行可隨時(shí)、單方面解除其保證付款責(zé)任的信用證。如信用證上附有如下條款：“信用證暫不生效，需待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效。”這樣的信用證賦予了開證行或開證申請(qǐng)人單方面的主動(dòng)權(quán)，成為一種可撤銷的信用證，其虛假性的隱蔽程度以及對(duì)受益人的欺騙性更高。

(2)可轉(zhuǎn)讓信用證。根據(jù)UCP500的規(guī)定，銀行同意辦理信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)，第二受益人就享有了向銀行請(qǐng)求付款的權(quán)利，第二受益人應(yīng)能得到銀行在該信用證項(xiàng)下的付款保證。但在實(shí)務(wù)中，轉(zhuǎn)讓書中往往會(huì)有聲明：“對(duì)第二受益人不承擔(dān)任何責(zé)任，僅在從原始開證行處收到貨款時(shí)才交給第二受益人?！币簿褪钦f，轉(zhuǎn)讓行對(duì)第二受益人的付款完全依賴原證的付款保證，這就使嚴(yán)格履行了交貨義務(wù)的第二受益人的貨款回收失去了銀行的付款保障，這給第二受益人帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，如果中間商信譽(yù)不佳，真正的出口商極易面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

4．其他風(fēng)險(xiǎn)

信用證方式對(duì)出口商還會(huì)造成許多風(fēng)險(xiǎn)，例如，如出口商未能嚴(yán)格遵照信用證條款或無法遵照條款辦理，造成單證不符，就會(huì)遭到銀行的拒付；如進(jìn)口商信譽(yù)不佳，遇市場(chǎng)行情變化，會(huì)對(duì)單據(jù)百般挑剔，以拖延或拒絕付款，這就形成了出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

(二)進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)

總體來看，進(jìn)口商在信用證結(jié)算方式中面臨的風(fēng)險(xiǎn)比出口商要小，具體有如下兩種。

1．出口商無力履約帶來的風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)口商開出信用證，如遇到出口商無履約能力的情況，也無法收到貨物，這會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口商遭受開證費(fèi)用的損失以及進(jìn)口商市場(chǎng)機(jī)會(huì)喪失的損失等。

2．出口商偽造單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)

如果出口商不根據(jù)實(shí)際貨物而偽造單據(jù)，甚至制作根本沒有貨物的假單據(jù)，但只要能做到單證相符，開證行都必須根據(jù)與信用證相符的單據(jù)而支付貨款。開證行對(duì)出口商的償付的資金來源于進(jìn)口商在開立信用證交的保證金和進(jìn)口商在該行的賬戶資金。這樣，進(jìn)口商就成為了欺詐行為的受害者。

信用證結(jié)算方式雖然存在許多風(fēng)險(xiǎn)，如果能以預(yù)防為主，采取有效措施加以防范，仍然能保障貿(mào)易的順利進(jìn)行。

對(duì)于信用證結(jié)算方式中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，可以采取不同的防范措施。

(1)選擇資信好的銀行作為開證行，對(duì)開證行的資質(zhì)進(jìn)行事先調(diào)查。

(2)信用證是以合同為基礎(chǔ)的文件，在簽訂合同時(shí)，合同中的有關(guān)條件必須明確、具體、完善，以確保受益人的利益。

(3)認(rèn)真審核信用證，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)時(shí)，應(yīng)積極查詢，及時(shí)修改更正，以保障出口收匯的安全。

(4)嚴(yán)格按信用證規(guī)定交單，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)時(shí)，應(yīng)修改更正，保證單證一致、單單一致。

(5)進(jìn)口方應(yīng)嚴(yán)格、審慎、合理地?cái)M定開證條款，使其符合實(shí)際需要。

風(fēng)險(xiǎn)防范就是對(duì)潛在的損失進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理，以阻止風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生或減輕損失發(fā)生的影響程度，以獲得最大利益的過程。國(guó)際結(jié)算及融資活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制具有一定的針對(duì)性和專業(yè)性，是通過一整套的運(yùn)作機(jī)制來實(shí)現(xiàn)的。

一、對(duì)客戶資信的掌握及信用額度的確定

(一)對(duì)客戶資信的審查

國(guó)際結(jié)算和融資業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)向其提出申請(qǐng)，要求其辦理進(jìn)出口結(jié)算及融資的客戶，要進(jìn)行資信方面的調(diào)查，以決定是否接受其委托。這是風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。資信的好壞可以從許多方面反映出來，作為銀行可重點(diǎn)審查客戶的財(cái)務(wù)狀況、管理水平、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)及發(fā)展前景。

(二)對(duì)客戶核定信用額度

信用額度(Credit Line)是銀行根據(jù)客戶的資信情況所確定的、在一定時(shí)間內(nèi)可以向客戶提供的最高信用融資的賬面余額。這個(gè)最高信用融資余額根據(jù)期限分為長(zhǎng)期信用融資和短期信用融資；根據(jù)業(yè)務(wù)品種可以劃分為開證額度、信托收據(jù)額度、出口押匯額度、打包放款額度等。其宗旨是在特定的時(shí)間里，銀行對(duì)其特定的客戶所擁有的債權(quán)總數(shù)不能超過一定的量。在信用額度內(nèi)，客戶取得的融資可以周轉(zhuǎn)使用。

二、對(duì)影響貿(mào)易制約因素的分析

當(dāng)客戶向銀行提出申請(qǐng)，要求具體辦理一筆國(guó)際結(jié)算和融資業(yè)務(wù)時(shí)，銀行要對(duì)影響貿(mào)易的制約因素加以分析，這些因素與客戶的資信狀況無關(guān)，但卻是形成風(fēng)險(xiǎn)損失的重要原因。

(一)對(duì)貿(mào)易對(duì)象國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的分析

銀行在從事國(guó)際結(jié)算及相關(guān)的貿(mào)易融資中，為避免遭受損失，除需考慮一般性的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外，尚需考慮貿(mào)易對(duì)象國(guó)本身獨(dú)有的政治、社會(huì)、法律等方面的風(fēng)險(xiǎn)。這就要對(duì)貿(mào)易對(duì)象國(guó)的政治形勢(shì)進(jìn)行分析，對(duì)該國(guó)外匯管制及金融法規(guī)加以了解，并對(duì)該國(guó)的法律制度有所熟悉。

為了對(duì)一些國(guó)家的政治形勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)開始受到國(guó)際銀行業(yè)的重視。目前，世界上最為著名的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是商業(yè)機(jī)構(gòu)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息機(jī)構(gòu)(BERI)、《歐洲貨幣》雜志、《機(jī)構(gòu)投資者》雜志以及國(guó)際報(bào)告集團(tuán)。

對(duì)貿(mào)易對(duì)象國(guó)有關(guān)外匯管理、金融法規(guī)及法律體系的了解，銀行的綜合信息部門也可提供必要的資料，信息高速公路的使用已為這方面工作的開展提供了有利的條件。

(二)對(duì)貿(mào)易中的國(guó)外當(dāng)事人的調(diào)查

為保證結(jié)算和融資活動(dòng)的順利進(jìn)行，銀行不僅要對(duì)本國(guó)的客戶進(jìn)行資信調(diào)查，還要對(duì)與本國(guó)客戶打交道的外國(guó)客商的資信進(jìn)行了解和調(diào)查，尤其是在進(jìn)行大額交易或進(jìn)行一筆特殊的貿(mào)易時(shí)，這種資信調(diào)查顯得十分必要和重要。因?yàn)橥鈬?guó)客商的信譽(yù)如何，直接關(guān)系到貿(mào)易的成敗，實(shí)務(wù)中許多損失的造成就是緣于國(guó)內(nèi)企業(yè)盲目簽約而忽視了外商的資信。

了解外商資信狀況的一個(gè)渠道是通過專門的咨詢公司，這類公司往往掌握著第一手資料，但收費(fèi)較高；另一個(gè)渠道是通過當(dāng)?shù)氐拇硇?，代理行和外商位于一地，甚至還可能是外商的開戶行，這樣不僅能很容易地得到信息，而且非常經(jīng)濟(jì)，通常這也是代理行之間相互提供服務(wù)的內(nèi)容之一；還有一個(gè)渠道即審查其資產(chǎn)負(fù)債表，外國(guó)公司的資產(chǎn)負(fù)債表往往是公開的，通過分析，可以了解其經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)等情況，資產(chǎn)負(fù)債表可通過國(guó)外代理行或聯(lián)行協(xié)助獲得。

(三)對(duì)貨物的市場(chǎng)情況的調(diào)查

進(jìn)口或出口貨物的行情一旦發(fā)生不利的變化，直接影響著諸如進(jìn)口和出口的融資能否按期收回及結(jié)算過程是否順利，所以銀行對(duì)貨物有關(guān)情況的調(diào)查和了解也是十分必要的，特別是對(duì)金額大、市場(chǎng)情況變化敏感的商品更應(yīng)如此。若屬于緊俏的暢銷商品，即使單據(jù)存在明顯的不符，進(jìn)口商往往也不會(huì)顧及。相反，若商品行情變壞，進(jìn)口商就會(huì)百般挑剔并“正當(dāng)”地拒付。此時(shí)若銀行提供了融資，往往就非常被動(dòng)，雖然控制著貨權(quán)，可以處理貨物，但很難再找到買主，往往不得不削價(jià)拍賣。

國(guó)際市場(chǎng)上的情況是變化莫測(cè)的，要受各方面因素的影響，因此，對(duì)市場(chǎng)的分析是比較困難的。即使是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，也要受國(guó)家宏觀政策、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的左右。但在進(jìn)行了這方面的工作之后，對(duì)避免損失的作用是顯而易見的。

三、銀行內(nèi)部相應(yīng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

設(shè)置合理的銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)是保證結(jié)算和融資業(yè)務(wù)順利進(jìn)行、抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。國(guó)際商業(yè)銀行在這方面已經(jīng)建立了一整套的運(yùn)行機(jī)制，主要內(nèi)容有以下幾點(diǎn)：

(一)建立各級(jí)放款審查委員會(huì)

銀行內(nèi)部通常設(shè)立不同級(jí)別的放款審查委員會(huì)，如基層級(jí)的(由信貸部經(jīng)理、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理組成)、中層級(jí)的以及由行長(zhǎng)級(jí)組成的最高層放審委員會(huì)。

以上三級(jí)放審委員會(huì)各有不同的權(quán)限，超過權(quán)限者要求上報(bào)上一級(jí)放審委員會(huì)審批，超過分行權(quán)限的，則上報(bào)總行放審委員會(huì)。

通常情況下，由分行中層放審委員會(huì)對(duì)一家客戶確定總的授信額度，押匯部、信貸部、營(yíng)業(yè)部在總額度內(nèi)確定各部門的授信額度。對(duì)一些特殊貿(mào)易融資或金額過大的貿(mào)易融資項(xiàng)目，則根據(jù)權(quán)限不同由分行最高放審小組或上報(bào)總行審貸小組審批。

(二)審貸分離作為業(yè)務(wù)運(yùn)作的控制原則

通常情況下，對(duì)一客戶融資要求的審批是由銀行的外勤人員詳盡地了解客戶的情況，并按其要求根據(jù)其初步審定的信用額度填制放審意見，連同信用分析資料、資信查詢、反擔(dān)保或抵押品價(jià)值報(bào)告等文件交基層放審小組審批，如超過權(quán)限，則上報(bào)上一級(jí)放審委員會(huì)。額度獲批準(zhǔn)后，由信貸部門按放審委員會(huì)的書面意見(包括授信種類、額度、反擔(dān)保和抵押品、擔(dān)保人、期限、利率和其他附帶條件)，擬出授信函(Facility Letter)交給客戶確認(rèn)，要求客戶辦理有關(guān)擔(dān)?；虻盅菏掷m(xù)，并簽訂授信協(xié)議。這些手續(xù)辦完后，由銀行信貸部門將額度輸入電腦，通過電腦對(duì)額度使用情況進(jìn)行控制。押匯部、營(yíng)業(yè)部及信貸部的經(jīng)辦人員按照本部門所擬定的授信額度，為客戶辦理相關(guān)的業(yè)務(wù)。由此可見，銀行的審、貸在運(yùn)作上是分離的，這就避免了給信貸人員過多權(quán)力的弊病，使業(yè)務(wù)能有條不紊地進(jìn)行。

(三)方便客戶的機(jī)構(gòu)設(shè)置

銀行內(nèi)部運(yùn)作必須考慮如何方便客戶，倘若過多地強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制，設(shè)立過于繁瑣的手續(xù)，使客戶感到不方便，就有可能失去客戶。因此，必須在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，在考慮風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)考慮如何方便客戶。實(shí)際上，前述的銀行內(nèi)部運(yùn)作模式不僅能控制銀行的風(fēng)險(xiǎn)，而且在很大程度上方便了客戶。銀行的業(yè)務(wù)核心層決定客戶的授信額度，然后由各部門分頭執(zhí)行。因此，不存在各部門分頭對(duì)外、步調(diào)不一、手續(xù)難辦的問題。西方商業(yè)銀行的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置雖然各有差異，但其實(shí)質(zhì)都是一樣的，這樣就為增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力創(chuàng)造了較好的內(nèi)部條件。

四、信用證結(jié)算中風(fēng)險(xiǎn)的防范

由于信用證業(yè)務(wù)在我國(guó)國(guó)際結(jié)算中所占比重較大，險(xiǎn)的防范措施作具體的分析。

(一)信用證項(xiàng)下出口結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

出口結(jié)算涉及的是出口商及通知行和兌現(xiàn)銀行等。應(yīng)該做到以下幾方面：

1．掌握開證行的資信

開證行的資信直接關(guān)系到出口商及出口商銀行的利益。因此，開證行最好是資信好、償付能力強(qiáng)、與出口地銀行有代理關(guān)系的銀行。但開證行并不是由出口方選擇的，這樣，在收到國(guó)外開來的信用證時(shí)，首先要關(guān)心的就是開證行的資信。除了靠平時(shí)收集有關(guān)信息外，還可以利用以下三個(gè)資信評(píng)定機(jī)構(gòu)所發(fā)表的資料對(duì)開證行的資信情況進(jìn)行了解：(1)美國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)普爾公司；(2)穆迪公司；(3)英國(guó)的國(guó)際銀行及信用分析機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)稱IBCA。在地區(qū)上，標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪的重點(diǎn)是美國(guó)銀行，IBCA的重點(diǎn)是歐洲及遠(yuǎn)東地區(qū)銀行。另外，由英國(guó)的REEDINFORMATIONSERVICES出版發(fā)行的《銀行年鑒》(BankerAlmanac)對(duì)世界4000多家國(guó)際大銀行以及這些銀行在世界其他國(guó)家和地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)都有所介紹，其基本內(nèi)容包括：該銀行的歷史、世界排名、本國(guó)排名、世界知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其長(zhǎng)期和短期信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、在國(guó)外分支機(jī)構(gòu)名稱、重要的代理行名稱、該行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、有關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及聯(lián)系地址、SWIFT代碼、BIC號(hào)碼等。該年鑒收錄最新統(tǒng)計(jì)資料，每年出版發(fā)行兩次，如年鑒上查無此開證行，則說明該銀行是很小的銀行，應(yīng)提高警惕。對(duì)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的開證行，應(yīng)不予接受或給出口商融資。如果出口商堅(jiān)持，則應(yīng)采取必要的措施。2．出口商謹(jǐn)慎簽約

信用證雖然與合同是獨(dú)立的，但信用證開出的依據(jù)卻是合同。因此，出口商在簽訂合同時(shí)，合同中的付款條件一定要具體、明確、完善。例如，為防止進(jìn)口商拖延開證，合同中應(yīng)規(guī)定信用證的開出時(shí)間，明確信用證的種類，如為“不可撤銷”、“不可轉(zhuǎn)讓”，列明費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)等等。

3．出口商認(rèn)真審證

信用證方式下，實(shí)質(zhì)上是通過信用證將出口商在合同項(xiàng)下的義務(wù)單據(jù)化了，出口商是否按合同履約，可以從出口商是否提交信用證規(guī)定的單據(jù)看出。信用證是進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同向開證行申請(qǐng)開立的，其內(nèi)容應(yīng)該與合同保持一致。然而，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可能會(huì)由于多種原因致使開出的信用證與合同不一致，這樣的信用證與合同就會(huì)使出口商無所適從。因?yàn)闊o論出口商以哪個(gè)文件履約都會(huì)給自己收匯帶來困難，因此，出口商履約前認(rèn)真審證是極為必要的，如果證與合同不符，應(yīng)當(dāng)先行要求進(jìn)口商修改信用證。

4．嚴(yán)格按信用證規(guī)定制單和交單

出口商應(yīng)按信用證的要求，正確、及時(shí)地繕制所規(guī)定的各種單據(jù)并在規(guī)定的期限內(nèi)交單。有時(shí)，即使是一字之差，也會(huì)引起爭(zhēng)議和糾紛。例如，國(guó)內(nèi)某銀行辦理了韓國(guó)某銀行開出的見票60天付款的遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的出口業(yè)務(wù)一筆，金額為46206．08美元，受益人為國(guó)內(nèi)自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)，遠(yuǎn)期匯票的付款人為開證行設(shè)在香港的全資附屬機(jī)構(gòu)某財(cái)務(wù)公司。出口貨物為全棉牛仔布，貨到韓國(guó)的釜山港。在規(guī)定日期受益人向寄單行提交了上述信用證項(xiàng)下的全套單據(jù)，要求辦理出口收匯業(yè)務(wù)。寄單行于當(dāng)日對(duì)開證行和匯票付款人分別寄出單據(jù)和匯票。一個(gè)星期后，寄單行收到香港地區(qū)匯票付款人通過辦理貼現(xiàn)獲得的即期款項(xiàng)，并于當(dāng)日對(duì)受益人結(jié)匯。但3天后，開證行發(fā)來電傳，稱收到單據(jù)后發(fā)現(xiàn)提單的到達(dá)港是“Pusan”，而非信用證中規(guī)定的“Busan”，因而要求寄單行退款。實(shí)際上，“Pusan”是“Busan”的另一種拼法，已載入正式的出版物之中，但卻被對(duì)方抓住不放。此案經(jīng)雙方反復(fù)交涉，才使對(duì)方放棄了不合理的要求。顯然，如果出口商在制單時(shí)能嚴(yán)格按信用證的要求去做，就可以避免這種不必要的糾紛。

5．出口地銀行嚴(yán)格審單

上例中，如果寄單行能逐條逐句地審核單據(jù)，就可避免差錯(cuò)，為順利收匯提供必要條件。

(二)信用證項(xiàng)下進(jìn)口結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

對(duì)申請(qǐng)人和開證行來說，為保障進(jìn)口貨物和付匯的安全，可采取以下幾個(gè)方面的

措施：

1．謹(jǐn)慎合理地制訂信用證的條款

進(jìn)口商是通過信用證中的各項(xiàng)條款來制約受益人執(zhí)行合同的，因此，信用證的條款應(yīng)能最大限度地限制國(guó)外不法商人的不軌行為，以保障自身的利益。例如，為了防止出口商制造假單據(jù)或以壞貨、次貨充好貨，可在信用證中規(guī)定由可信賴的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或公證機(jī)構(gòu)出具質(zhì)量檢驗(yàn)證明，證明所交貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝都符合合同規(guī)定，甚至還可以規(guī)定具體的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和條件；為了防止出口商短裝貨物，可要求檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具數(shù)量和重量檢驗(yàn)證明，同時(shí)為防止出口商在檢驗(yàn)后調(diào)包，還可規(guī)定檢驗(yàn)證書必須標(biāo)明檢驗(yàn)是在裝船時(shí)進(jìn)行的；為了證實(shí)對(duì)方出口貨物已獲得政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的許可，在信用證中要求對(duì)方在有關(guān)單證中加注許可證號(hào)碼或出具許可證副本。

2．正確處理單據(jù)

正確處理單據(jù)，一是指要認(rèn)真審核單據(jù)，保證審單質(zhì)量，如果單證之間存在不符點(diǎn)可以拒付貨款，或在征求開證申請(qǐng)人意見后作決定；二是指開證行要保管好單據(jù)。

3．要求出口商提供銀行保函或備用證

當(dāng)進(jìn)口商對(duì)出口商的資信情況不太了解，而交易金額又較大時(shí)，可在合同中訂明出口商須提交銀行保函或備用證，以通過銀行信用的形式來保障出口商的信用。

(三)融資風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

由于打包放款和出口押匯屬于出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下的融資，所以我們前面提到的信用證出口業(yè)務(wù)的各項(xiàng)防范措施也是融資時(shí)要采取的。除此之外，從這兩種融資方式的特點(diǎn)來看，嚴(yán)格對(duì)“證權(quán)”和“物權(quán)”的審查應(yīng)該是格外要強(qiáng)調(diào)的。

從取得打包放款的“證權(quán)”來說，一是要把好申請(qǐng)階段的審查關(guān)，對(duì)資信較差、收匯風(fēng)險(xiǎn)較大的國(guó)家或地區(qū)開來的信用證，應(yīng)要求第三家世界著名大銀行對(duì)信用證予以保兌，否則不予發(fā)放；二是認(rèn)真審核信用證的內(nèi)容，凡信用證條款含糊不清的應(yīng)要求開證行修改，對(duì)信用證中未明確議付行的，也應(yīng)要求修改，以保證放款能及時(shí)收回，對(duì)于“軟條款”信用證，最好不要接受其作為抵押。

從押匯銀行取得的“物權(quán)”看，銀行要認(rèn)真審核企業(yè)提供的抵押?jiǎn)螕?jù)和貨物的真?zhèn)?，?duì)于金額較大的商品還要熟悉進(jìn)口方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政治狀況和商品在國(guó)際市場(chǎng)上的價(jià)格走向。同時(shí)要求提供必要的實(shí)物抵押，對(duì)抵押物的價(jià)值應(yīng)請(qǐng)專家進(jìn)行科學(xué)的測(cè)算和評(píng)估，以確保其價(jià)值高于貸款額度，并易于變現(xiàn)。對(duì)于一些特殊的大宗商品抵押物，要經(jīng)公證處公證，向保險(xiǎn)公司投保。資金貸放要跟蹤管理，以保證資金按時(shí)收回。