票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
1.什么是票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于諸如票據(jù)的偽造、變?cè)欤黄睋?jù)的取得不當(dāng)，是出于惡意或重大過失取得；票據(jù)行為無效或缺陷；以及有關(guān)人員工作上的經(jīng)驗(yàn)不足或能力不夠等原因引起的，給有關(guān)當(dāng)事人造成利益損失。
2.票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)
1、票據(jù)偽造是指假冒他人名義而簽發(fā)票據(jù)的行為。如偽造出票人簽名、偽造他人印章或盜用他人真正的印章后簽發(fā)票據(jù)等。
2、票據(jù)變?cè)?/b>對(duì)未經(jīng)授權(quán)或無權(quán)變更他人在票據(jù)上所記載的重要內(nèi)容的行為。如變更金額、日期、付款地等。票據(jù)發(fā)生變?cè)旌?，?huì)影響到一部分票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的利益，從而引起票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
3、票據(jù)取得是出于惡意或重大過失的情況，則會(huì)帶來票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)?！皭阂狻比〉闷睋?jù)，是指票據(jù)取得的人明知票據(jù)轉(zhuǎn)讓者并無處分權(quán)或交付票據(jù)的權(quán)利，仍接受票據(jù)。
4、票據(jù)權(quán)利缺陷是指持票人對(duì)票據(jù)享有的所有權(quán)有缺陷。如票據(jù)的持有人以欺詐手段或以不合法的支付對(duì)價(jià)取得票據(jù)。這類票據(jù)取得都會(huì)損害一部分人的利益，從而也產(chǎn)生票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析
分析當(dāng)前形成票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范措施薄弱。目前一些企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員缺乏對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)有關(guān)制度規(guī)定的深入了解，特別是對(duì)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不足，票據(jù)行為不規(guī)范，票據(jù)管理和操作不當(dāng)；同時(shí)由于一些領(lǐng)導(dǎo)對(duì)研究有關(guān)結(jié)算制度、政策不夠，內(nèi)部缺乏行之有效的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施和內(nèi)控制約機(jī)制，致使一些不法分子鉆管理和制度上的空子，實(shí)施票據(jù)詐騙等金融犯罪活動(dòng)，形成風(fēng)險(xiǎn)。
2、票據(jù)審核不嚴(yán)、有章不循、違規(guī)操作。一些行對(duì)承兌申請(qǐng)人資信情況審查不嚴(yán)格，對(duì)不具備承兌條件的企業(yè)盲目簽發(fā)承兌匯票，有的甚至越級(jí)權(quán)違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票。一些企業(yè)信用觀念淡薄，利用假合同，假增值稅發(fā)票，騙取銀行承兌匯票。有的銀行對(duì)企業(yè)合同把關(guān)不嚴(yán)，輕易為無商品交易甚至是過期失效合同簽發(fā)承兌匯票。一些行經(jīng)辦人員，不按規(guī)定的操作程序?qū)徍似睋?jù)，使偽造、變?cè)靺R票得以解付，有的因管理不嚴(yán)造成票據(jù)丟失。
3、有關(guān)票據(jù)的內(nèi)控管理制度不完善，制約機(jī)制不健全。目前有關(guān)票據(jù)管理制度較業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，不利于防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。如票據(jù)的查詢查復(fù)制度不完善，客戶辦理承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)銀行對(duì)有疑問的票據(jù)要向承兌行查詢，承兌行只答復(fù)真?zhèn)巫员妗＿@種查詢并不能作為識(shí)別票據(jù)真?zhèn)蔚囊罁?jù)。另外一些銀行對(duì)銀行承兌匯票保證金賬戶管理不嚴(yán)，企業(yè)可以隨意存取保證金，匯票到期后，因保證金不足，銀行形成墊付風(fēng)險(xiǎn)。
4、票據(jù)防偽及鑒別技術(shù)手段滯后。由于詐騙分子采用高科技電子掃描技術(shù)“克隆”票據(jù)，使“克隆”票據(jù)無論從票面、簽章、壓數(shù)、密押等都高度逼真，采用現(xiàn)行的折角核印、紫外線照射等手段難辨真?zhèn)巍Ｄ壳巴茝V使用的二維碼的識(shí)別方式也不過關(guān)，致使“克隆”票據(jù)成為銀行最大風(fēng)險(xiǎn)隱患。分析票據(jù)詐騙案的主要手法是利用高科技“克隆”票據(jù)進(jìn)行詐騙，有的采用偽造、變?cè)焐踔恋舭绞?，?nèi)外勾結(jié)以至于有組織的進(jìn)行詐騙。至使缺乏票據(jù)防偽經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的人難以及時(shí)予以識(shí)別。