以技術(shù)、品牌為代表的企業(yè)無(wú)形資本，是在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中從有形資本中獨(dú)立出來(lái)并且具有強(qiáng)大增值功能的一類特殊資本形態(tài)。

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，無(wú)形資本將取代有形資本成為企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)要素，這意味著企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須進(jìn)行制度創(chuàng)新，為無(wú)形資本的發(fā)展壯大創(chuàng)造良好的制度條件。

一、傳統(tǒng)資本理論的新拓展

無(wú)形資本就其本質(zhì)而言，是在資本的發(fā)展過(guò)程中，從有形資本中獨(dú)立出來(lái)的，不具有實(shí)物形態(tài)的資本。以技術(shù)、品牌、商譽(yù)為代表的企業(yè)無(wú)形資本具備了資本的一般屬性，而且具有遠(yuǎn)比有形資本強(qiáng)大的價(jià)值增值能力。無(wú)形資本的特征和運(yùn)動(dòng)規(guī)律與有形資本有所不同，無(wú)形資本理論是對(duì)資本理論的新拓展。

1、無(wú)形資本的價(jià)值取決于個(gè)別勞動(dòng)時(shí)間，一般具有較高的價(jià)值（或價(jià)格）

大多數(shù)無(wú)形資本是由勞動(dòng)創(chuàng)造的，其中包含著大量的高風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造性的智力勞動(dòng)，因而具有很高的價(jià)值。象特許經(jīng)營(yíng)權(quán)這樣的無(wú)形資本，是“權(quán)利資本化”的結(jié)果，沒(méi)有價(jià)值，但卻有價(jià)格。從均衡價(jià)格理論來(lái)看，由于無(wú)形資本對(duì)企業(yè)有很高的效用強(qiáng)度，使其成為市場(chǎng)中一種稀缺的商品，因而有較高的市場(chǎng)價(jià)格。無(wú)形資本的創(chuàng)建，具有個(gè)別性生產(chǎn)的特點(diǎn)，不象一般商品那樣可以成批重復(fù)生產(chǎn)，所以它的價(jià)值量應(yīng)由個(gè)別生產(chǎn)者在個(gè)別生產(chǎn)中耗費(fèi)的個(gè)別勞動(dòng)來(lái)決定。實(shí)踐中，企業(yè)在創(chuàng)建無(wú)形資本中的各種耗費(fèi)，很難完整準(zhǔn)確的計(jì)量，現(xiàn)在通行的做法，是用無(wú)形資本可能帶來(lái)的收益，確定無(wú)形資本的價(jià)格。

2、無(wú)形資本使用的可重復(fù)性造成其產(chǎn)權(quán)容易被侵害

無(wú)形資本使用的可重復(fù)性表現(xiàn)為，它可以被一個(gè)主體反復(fù)使用和被多個(gè)主體同時(shí)使用，這使得無(wú)形資本被侵害的機(jī)會(huì)大大增加。加之無(wú)形資本存在方式的非實(shí)物性，造成產(chǎn)權(quán)主體對(duì)無(wú)形資本的獨(dú)占能力弱化，因而無(wú)形資本的安全對(duì)法律有絕對(duì)的依賴性。

3、無(wú)形資本具有強(qiáng)大的增值功能

無(wú)形資本的增值能力源于它的強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)功能和壟斷能力。新技術(shù)可以數(shù)倍地提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的技術(shù)附加值，給企業(yè)帶來(lái)超額利潤(rùn)。品牌、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等經(jīng)營(yíng)用無(wú)形資本，可以使企業(yè)的產(chǎn)品占有更高的市場(chǎng)份額，使同樣質(zhì)量的產(chǎn)品可以以更高的價(jià)格出售，使企業(yè)壟斷某種產(chǎn)品的某個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，從而使企業(yè)獲得豐厚的利潤(rùn)。無(wú)形資本自身的增值過(guò)程，是一種典型的質(zhì)量型而非數(shù)量型的資本增值方式，其價(jià)值可以在數(shù)量不擴(kuò)張的情況不斷地積累，這也是無(wú)形資本具有較高價(jià)值的一個(gè)重要原因。無(wú)形資本在使用過(guò)程中，本身并不發(fā)生有形磨損，有些無(wú)形資本反而可以自動(dòng)增值。例如品牌資本，使用的次數(shù)越多，其知名度越大，價(jià)值越高。

4、無(wú)形資本與有形資本的良性互動(dòng)，保證了企業(yè)的跳躍式發(fā)展

實(shí)現(xiàn)無(wú)形資本與有形資本的良性互動(dòng)是無(wú)形資本經(jīng)營(yíng)的主要方式，即“有中生無(wú)，無(wú)中生有”。企業(yè)以有意識(shí)、有計(jì)劃的有形資本的投入，催生和擴(kuò)張無(wú)形資本，即所謂的“有中生無(wú)”。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)發(fā)揮無(wú)形資本的強(qiáng)大的增值功能，以無(wú)形資本帶動(dòng)有形資本增值，提高資本利潤(rùn)率，迅速擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模，即所謂的“無(wú)中生有”。無(wú)形資本作為一種價(jià)值存在，多數(shù)具有相對(duì)獨(dú)立性，而且具有可重復(fù)使用的特點(diǎn)，企業(yè)可以通過(guò)資本市場(chǎng)用無(wú)形資本進(jìn)行投資、出售、出租、特許經(jīng)營(yíng)，以實(shí)現(xiàn)其的價(jià)值或取得某種收益權(quán)。

二、無(wú)形資本理論呼喚企業(yè)制度的創(chuàng)新

1、無(wú)形資本是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的核心要素

在工業(yè)化初期，以機(jī)器、設(shè)備、廠房為代表的有形資本是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的核心要素，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中處于支配地位。此時(shí)，企業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)含量較低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的廣度、深度和激烈程度有限，技術(shù)、品牌等無(wú)形資本在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中處于輔助地位。隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化、全球化程度的提高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得激烈而殘酷，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)重心開(kāi)始由生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)向產(chǎn)品開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)和銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，技術(shù)、品牌等決定企業(yè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力和銷(xiāo)售能力的無(wú)形資本，逐漸從有形資本中獨(dú)立出來(lái)，進(jìn)而取代有形資本成為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的核心要素。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，一個(gè)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和發(fā)展?jié)摿Γ瑢⑷Q于企業(yè)擁有無(wú)形資本的質(zhì)和量，以及管理和經(jīng)營(yíng)無(wú)形資本的能力和水平。新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論認(rèn)為，好的想法和技術(shù)發(fā)明是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力，它是生產(chǎn)函數(shù)的內(nèi)生變量，而且它不存在物質(zhì)資源面臨的有限性的約束，本身又能以低成本復(fù)制，因而資本收益遞減的法則不再成立。對(duì)無(wú)形資本的開(kāi)發(fā)和使用，大大緩解了企業(yè)發(fā)展對(duì)資源和環(huán)境的壓力，空前地拓展了企業(yè)發(fā)展的空間。

2、無(wú)形資本的形成和發(fā)展，必然要求企業(yè)進(jìn)行制度創(chuàng)新

當(dāng)企業(yè)的發(fā)展主要靠有形資本的投入來(lái)實(shí)現(xiàn)時(shí)，企業(yè)的制度安排是以生產(chǎn)環(huán)節(jié)為重心的，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)以有形資本為主體，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)以生產(chǎn)組織為主體，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度以無(wú)形資本產(chǎn)權(quán)制度為主要內(nèi)容，企業(yè)的勞動(dòng)力構(gòu)成以工人為主體，企業(yè)的管理制度以對(duì)有形資本的管理為核心。當(dāng)無(wú)形資本超越有形資本成為企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)要素之后，企業(yè)的制度安排則要圍繞無(wú)形資本的開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)這兩個(gè)重心來(lái)進(jìn)行，這給企業(yè)制度帶來(lái)的變化是全方位的，涉及上面提及的所有方面，這種變化過(guò)程就是企業(yè)制度創(chuàng)新的過(guò)程。

3、企業(yè)的制度創(chuàng)新，同時(shí)又促進(jìn)了無(wú)形資本的形成和發(fā)展，大大地提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力

所謂制度創(chuàng)新，就是指能夠使創(chuàng)新者獲得追加利益的現(xiàn)存制度的變革。按照熊彼特的觀點(diǎn)，創(chuàng)新是資本主義發(fā)展的根本原因，是企業(yè)家的基本職能，制度創(chuàng)新是企業(yè)創(chuàng)新的重要內(nèi)容。創(chuàng)新活動(dòng)使技術(shù)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的地位越來(lái)越高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得越來(lái)越激烈，從而使無(wú)形資本從幕后走到了臺(tái)前。那些始終保持著旺盛生命力的企業(yè)，正是那些無(wú)形資本的富有者和高水平的經(jīng)營(yíng)者，也毫無(wú)例外的是始終進(jìn)行制度創(chuàng)新的企業(yè)。在過(guò)去的十幾年里，這些企業(yè)都經(jīng)歷了大幅度的改組，特別是近年來(lái)，大公司之間的兼并聯(lián)合令人矚目，企業(yè)無(wú)形資本的規(guī)模越來(lái)越大，作用越來(lái)越突出。

4、無(wú)形資本理論對(duì)企業(yè)制度創(chuàng)新的導(dǎo)向作用

創(chuàng)新是一個(gè)破舊立新的過(guò)程，無(wú)形資本的發(fā)展為這種創(chuàng)新提供了強(qiáng)大的動(dòng)力，無(wú)形資本理論為這種創(chuàng)新指明了方向。從前面的分析中，不難得出這樣的結(jié)論，提高企業(yè)開(kāi)發(fā)和運(yùn)用無(wú)形資本的能力，應(yīng)該成為企業(yè)制度創(chuàng)新的一個(gè)基本目標(biāo)。擁有世界第一品牌的可口可樂(lè)公司，其可口可樂(lè)品牌和配方是企業(yè)最有價(jià)值的資本，而且還在繼續(xù)為可口可樂(lè)公司創(chuàng)造著豐厚的利潤(rùn)。比爾·蓋茨創(chuàng)造的微軟神話更為我們昭示了這樣一條真理，無(wú)形資本創(chuàng)造價(jià)值的能力是有形資本無(wú)法比擬的，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代將是無(wú)形資本的時(shí)代，無(wú)形資本將把企業(yè)帶進(jìn)一個(gè)更廣闊的發(fā)展空間。

三、國(guó)有企業(yè)的制度創(chuàng)新為國(guó)有無(wú)形資本的有效開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)提供了操作平臺(tái)

1、制約國(guó)有企業(yè)無(wú)形資本形成和發(fā)展的主要因素

無(wú)形資本意識(shí)淡漠、認(rèn)識(shí)落后，是導(dǎo)致無(wú)形資本理論和實(shí)踐低水平的主觀原因。認(rèn)識(shí)上的差距主要表現(xiàn)在：第一，無(wú)形資本存在意識(shí)淡漠。由于無(wú)形資本沒(méi)有具體的實(shí)物形態(tài)，不易被人的感官感覺(jué)和把握，而且企業(yè)對(duì)無(wú)形資本的管理和運(yùn)營(yíng)也不太熟悉，這些往往使企業(yè)忽視無(wú)形資本的存在，甚至對(duì)其流失也視而不見(jiàn)。第二，無(wú)形資本的生產(chǎn)要素意識(shí)淡漠。在傳統(tǒng)的觀念里，企業(yè)的生產(chǎn)要素僅包括那些看得見(jiàn)、摸得著的東西，如土地和有形資本，而忽視了無(wú)形資本，更不能認(rèn)識(shí)到無(wú)形資本是生產(chǎn)函數(shù)的內(nèi)生變量，在企業(yè)發(fā)展中具有至關(guān)重要的作用。第三，對(duì)無(wú)形資本的功能認(rèn)識(shí)還不到位。雖然企業(yè)對(duì)技術(shù)開(kāi)發(fā)、品 牌培育等的重要性的認(rèn)識(shí)已有明顯的提高，但是大多數(shù)企業(yè)還認(rèn)為，技術(shù)開(kāi)發(fā)和廣告等的投入是企業(yè)的費(fèi)用而不是投資，說(shuō)明企業(yè)對(duì)無(wú)形資本的認(rèn)識(shí)還有差距。

國(guó)有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人才結(jié)構(gòu)的不合理以及企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境和法律環(huán)境中的不合理因素的存在，都在影響著無(wú)形資本的形成和發(fā)展。這些因素之間的相互影響、相互制約又強(qiáng)化了這種不利影響，使無(wú)形資本的形成和發(fā)展面臨重重障礙。

第一，國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)，普遍仍帶有明顯的“生產(chǎn)型”特征，還沒(méi)有質(zhì)的改變，勢(shì)必會(huì)限制企業(yè)無(wú)形資本的形成和發(fā)展。

第二，收入分配中的平均化傾向，使從事無(wú)形資本開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)的企業(yè)人力資本，得不到應(yīng)有的回報(bào)，結(jié)果導(dǎo)致人力資本供給的嚴(yán)重短缺。

第三，國(guó)有企業(yè)人才的流動(dòng)和使用，仍帶有明顯的行政化色彩，離“市場(chǎng)化”的距離還很遠(yuǎn)。在人力資本的選用和開(kāi)發(fā)上，用行政手段是代替市場(chǎng)選擇的做法是低效率的。

第四，我國(guó)《公司法》中規(guī)定，股份公司以無(wú)形資本方式的出資，不得超過(guò)公司注冊(cè)資本的20%，否則工商部門(mén)將不予注冊(cè)。我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中規(guī)定的無(wú)形資本的核算范圍、入帳價(jià)值的確認(rèn)方法以及費(fèi)用攤銷(xiāo)方法等，導(dǎo)致無(wú)形資本帳內(nèi)無(wú)價(jià)或帳面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值嚴(yán)重背離。類似這樣的制度安排，無(wú)疑是企業(yè)無(wú)形資本形成和發(fā)展的障礙。

第五，對(duì)國(guó)有無(wú)形資本監(jiān)管不力。國(guó)有企業(yè)在與外商合資過(guò)程中，以及在兼并等資產(chǎn)重組過(guò)程中，存在不計(jì)算或低估國(guó)有無(wú)形資本價(jià)值的情況；國(guó)有企業(yè)的技術(shù)訣竅流失、專利技術(shù)被侵權(quán)、商業(yè)秘密泄露、名牌商標(biāo)被假冒等現(xiàn)象的大量存在，造成國(guó)有無(wú)形資本大量流失。第六，國(guó)有企業(yè)無(wú)形資本的投資水平不高。一方面是不舍得投資，不敢冒風(fēng)險(xiǎn)。一方面是投資效率不高。比如，前幾年中央電視臺(tái)的廣告標(biāo)王之爭(zhēng)，中標(biāo)企業(yè)花費(fèi)的巨額廣告費(fèi)用并沒(méi)有給企業(yè)帶來(lái)預(yù)期的收益，投資行為帶有明顯的盲目性和投機(jī)性，沒(méi)有和企業(yè)有形資本的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)很好地結(jié)合，巨額投資開(kāi)發(fā)出的是 “泡沫”無(wú)形資本。

2、通過(guò)企業(yè)制度創(chuàng)新為國(guó)有無(wú)形資本的有效開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)提供操作平臺(tái)

首先，要改革無(wú)形資本產(chǎn)權(quán)制度。明確產(chǎn)權(quán)主體、明晰權(quán)責(zé)邊界，保證產(chǎn)權(quán)的可交易性是實(shí)現(xiàn)無(wú)形資本優(yōu)化配置和使用的一般條件；反映無(wú)形資本特點(diǎn)，保證無(wú)形資本的安全，是實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的特殊條件。國(guó)有企業(yè)中建立的“法人財(cái)產(chǎn)制度”，為明晰國(guó)有資本的產(chǎn)權(quán)找到了有效的辦法?，F(xiàn)在的主要任務(wù)是，要逐步取消對(duì)包括無(wú)形資本在內(nèi)的國(guó)有資本進(jìn)入資本市場(chǎng)的限制，改善國(guó)有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。具體來(lái)說(shuō)：

1)、除了與企業(yè)無(wú)法分離的無(wú)形資本（如商譽(yù)）和企業(yè)無(wú)法完全控制的無(wú)形資本（如供銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)），應(yīng)允許可交易的無(wú)形資本進(jìn)入資本市場(chǎng)；

2)、對(duì)于產(chǎn)權(quán)可以自然人化的無(wú)形資本（如專利技術(shù)、專有技術(shù)），不應(yīng)片面強(qiáng)調(diào)其國(guó)有化或法人化，應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)的無(wú)形資本的結(jié)構(gòu)中存在自然人產(chǎn)權(quán)，并賦予其與國(guó)有產(chǎn)權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)平等的權(quán)利，這樣可以鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新，同時(shí)可以避免非自然人產(chǎn)權(quán)帶來(lái)的交易費(fèi)用，有利于企業(yè)的發(fā)展；

3)、應(yīng)在法律的層次上明確國(guó)有企業(yè)在國(guó)有無(wú)形資本的安全和保值增值上的責(zé)任。通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度的改革，解決國(guó)有企業(yè)中存在的無(wú)形資本產(chǎn)權(quán)模糊、產(chǎn)權(quán)主體錯(cuò)位和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化的問(wèn)題，將會(huì)改變國(guó)有企業(yè)中無(wú)形資本開(kāi)發(fā)無(wú)動(dòng)力、經(jīng)營(yíng)無(wú)活力、負(fù)責(zé)無(wú)能力的狀況。

其次，要建立企業(yè)人力資本制度。如果說(shuō)有形資本的積累主要依賴于大自然的恩賜的話，那么無(wú)形資本的發(fā)展壯大則主要依賴于人力資本。人力資本就是企業(yè)中進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)的企業(yè)家和技術(shù)人員，他們雖然是人，但是他們所具有的創(chuàng)新能力卻具有資本的功能。建立人力資本制度就是要承認(rèn)他們的資本所有者地位，他們進(jìn)入企業(yè)就是以人力資本對(duì)企業(yè)投資，雖然他們沒(méi)有投入貨幣資本，但是應(yīng)該擁有產(chǎn)權(quán)。相應(yīng)的，他們的收益應(yīng)該是投資收益，而不是工資。具體來(lái)說(shuō)，就是要在企業(yè)的股份構(gòu)成中設(shè)立人力資本股，其產(chǎn)權(quán)屬于企業(yè)中的人力資本，并適當(dāng)限制其轉(zhuǎn)讓或上市交易，以此作為企業(yè)人才激勵(lì)制度和約束制度的基礎(chǔ)。湖南袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司，是我國(guó)在企業(yè)中建立人力資本股制度的代表，袁隆平院士擁有該公司的250萬(wàn)股份，占公司股本的5%，這250萬(wàn)股就是袁隆平院士人力資本投資，體現(xiàn)的是他所擁有的技術(shù)創(chuàng)新能力和“袁隆平”品牌的價(jià)值。我們認(rèn)為，這種人力資本股制度比經(jīng)營(yíng)者年薪制更科學(xué)、更規(guī)范、更到位，因?yàn)樗逊峙渲贫韧耆{入到股份制度中去了。

同時(shí)，要建立人力資本投資制度，包括人力資本的引入制度和開(kāi)發(fā)制度。就引入制度而言，一，國(guó)有企業(yè)應(yīng)打破地區(qū)和部門(mén)的條條框框，打破戶籍甚至國(guó)籍的限制，依托人才市場(chǎng)而不拘一格引入人力資本。國(guó)家作為國(guó)有企業(yè)的最大股東，當(dāng)然有權(quán)力選擇企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，但選擇的對(duì)象應(yīng)該是市場(chǎng)中形成的企業(yè)家，而不應(yīng)該是政府的行政人員；二，以人力資本股制度的建立為龍頭，確立人力資本在企業(yè)中的特殊地位和權(quán)利，創(chuàng)造吸引人力資本的企業(yè)制度環(huán)境；三，為人力資本充分發(fā)揮其功能創(chuàng)造寬松的環(huán)境和廣闊的舞臺(tái)；四，與引入制度相配合，建立相應(yīng)有退出制度，保證人力資本能進(jìn)能出、能上能下。就開(kāi)發(fā)制度而言，企業(yè)對(duì)人力資本開(kāi)發(fā)要舍得投資，同時(shí)要建立人力資本投資的風(fēng)險(xiǎn)回避制度。企業(yè)要清醒地認(rèn)識(shí)到人力資本投資意味著要企業(yè)放棄一些眼前的利益，而得到的將是長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益。企業(yè)可以依托院校培訓(xùn)和市場(chǎng)實(shí)踐為企業(yè)開(kāi)發(fā)人力資本，并把人力資本的引入和開(kāi)發(fā)結(jié)合起來(lái)。

第三，要加強(qiáng)企業(yè)的無(wú)形資本開(kāi)發(fā)組織和經(jīng)營(yíng)組織。企業(yè)無(wú)形資本的開(kāi)發(fā)組織和經(jīng)營(yíng)組織，好比是企業(yè)的“兩翼”，缺少任何一個(gè)會(huì)失衡，只有“兩翼”豐滿，富有力量，協(xié)調(diào)一致，企業(yè)才能展翅高飛。就技術(shù)開(kāi)發(fā)而言，第一種模式是設(shè)立企業(yè)的研究所或研究院。其優(yōu)點(diǎn)是技術(shù)的可轉(zhuǎn)化性強(qiáng)、擁有自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、能掌握競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。第二種模式是與國(guó)內(nèi)的高等院?；蜓芯繖C(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)合，把技術(shù)開(kāi)發(fā)交給他們?nèi)プ?，這種模式的優(yōu)點(diǎn)是可以精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，轉(zhuǎn)移開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，缺點(diǎn)是開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，技術(shù)的適用性差。第三種模式是完全通過(guò)技術(shù)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)企業(yè)所需技術(shù)。引進(jìn)的技術(shù)不可能是最好的技術(shù)，不可能形成真正的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。改革開(kāi)放中，我們提倡引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，但是從長(zhǎng)期來(lái)看，我們還是要立足于自己開(kāi)發(fā)，特別是一些關(guān)鍵技術(shù)，以避免在技術(shù)上受制于人。從國(guó)有企業(yè)特別是大型國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)考慮，我們主張企業(yè)設(shè)立專門(mén)的技術(shù)開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)，這樣既有利于企業(yè)形成技術(shù)優(yōu)勢(shì)，在競(jìng)爭(zhēng)中掌握主動(dòng)權(quán)，同時(shí)，又有利于提高技術(shù)的轉(zhuǎn)化率。從宏觀上講，國(guó)有企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體和國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新體系的重要組成部分，可以充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)在技術(shù)和人才上的優(yōu)勢(shì)，是國(guó)有經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位的重要保證。

就企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)用無(wú)形資本（如品牌、商譽(yù)、供銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)等）的開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)而言，應(yīng)該是企業(yè)的整體行為，不是哪一個(gè)部門(mén)可以單獨(dú)完成的，但應(yīng)配備具備創(chuàng)新能力的專門(mén)人員負(fù)責(zé)。由于這些無(wú)形資本一般存在于企業(yè)同其他市場(chǎng)主體的關(guān)系中，所以協(xié)調(diào)企業(yè)同外部環(huán)境的關(guān)系是他們的基本職責(zé)。加強(qiáng)企業(yè)的開(kāi)發(fā)組織和營(yíng)銷(xiāo)組織，并不是否認(rèn)生產(chǎn)組織的重要性，而是我們認(rèn)為，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的制造加工都達(dá)到了相當(dāng)高的水平，不同企業(yè)之間不會(huì)有太大差異，因生產(chǎn)水平上的差異而形成企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的情況，不具有普遍意義而已。

第四，要調(diào)整無(wú)形資本的管理制度和經(jīng)營(yíng)制度。無(wú)形資本的管理是無(wú)形資本經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，主要涉及無(wú)形資本的價(jià)值管理和安全管理。就價(jià)值管理而言，無(wú)形資本沒(méi)有具體的實(shí)物形態(tài)，而且價(jià)值量難以準(zhǔn)確計(jì)量，給無(wú)形資本的價(jià)值管理帶來(lái)很大難度。價(jià)值評(píng)估和財(cái)務(wù)核算是無(wú)形資本價(jià)值管理的基本工作，其具體制度應(yīng)以企業(yè)無(wú)形資本的完整、合理和及時(shí)地計(jì)量為原則?，F(xiàn)行的無(wú)形資本核算制度和注冊(cè)制度應(yīng)予以調(diào)整，解除其對(duì)企業(yè)進(jìn)行無(wú)形資本價(jià)值管理和引入無(wú)形資本投資的影響和限制。同時(shí)，應(yīng)特別注意對(duì)無(wú)形資本的效益進(jìn)行監(jiān)控，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中設(shè)立反映無(wú)形資本效益的指標(biāo)體系，并把其納入企業(yè)的效益指標(biāo)體系中去，這是企業(yè)配置和使用無(wú)形資本的依據(jù)。無(wú)形資本的安全管理完全不同于有形資本的安全管理。有形資本的安全管理主要是防盜、防火等，是防止有形事故的發(fā)生，而無(wú)形資本的安全管理主要是防侵權(quán)、防損害、防泄密等，其難度更大，對(duì)人才、制度的要求更高，對(duì)法律的依賴性更強(qiáng)。

無(wú)形資本經(jīng)營(yíng)是發(fā)揮其增值功能的關(guān)鍵。在國(guó)有無(wú)形資本可以進(jìn)入市場(chǎng)進(jìn)行交易的前提下，通過(guò)轉(zhuǎn)讓、租賃、特許經(jīng)營(yíng)等方式，充分發(fā)揮無(wú)形資本可以被多個(gè)主體同時(shí)使用的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)無(wú)形資本本身的價(jià)值和價(jià)值增值。充分認(rèn)識(shí)有形資本和無(wú)形資本之間相互促動(dòng)的關(guān)系和無(wú)形資本在企業(yè)發(fā)展中的主導(dǎo)作用，用企業(yè)無(wú)形資本帶動(dòng)有形資本的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本的迅速增值。以無(wú)形資本為紐帶，進(jìn)行企業(yè)間的兼并聯(lián)合，迅速擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

目前的經(jīng)濟(jì)全球化，已經(jīng)是第三次。這三次經(jīng)濟(jì)全球化浪潮，與三次產(chǎn)業(yè)革命的發(fā)展密不可分。產(chǎn)業(yè)革命帶來(lái)了生產(chǎn)效率的極大提高，資本主義的生產(chǎn)方式在這些革命中獲得了不斷的發(fā)展。生產(chǎn)效率的極大提高，帶來(lái)的是資本的積累和生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資本自身的增殖屬性又必然要求突破一切地域的限制，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行擴(kuò)張和增殖，以獲取更大的利潤(rùn)。所以，經(jīng)濟(jì)全球化的實(shí)質(zhì)是資本的擴(kuò)張。每一次資本擴(kuò)張都有自己不同的特點(diǎn)，目前的經(jīng)濟(jì)全球化也不例外。

一、經(jīng)濟(jì)全球化的必然性和實(shí)質(zhì)

按國(guó)際貨幣基金組織給出的定義，“全球化是指跨國(guó)商品與服務(wù)貿(mào)易及國(guó)際資本流動(dòng)規(guī)模和形式的增加，以及技術(shù)的廣泛迅速傳播使世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)的相互依賴性增強(qiáng)” 也就是說(shuō)經(jīng)濟(jì)全球化是指生產(chǎn)要素跨越國(guó)界，在全球范圍內(nèi)自由流動(dòng)，各國(guó)、各地區(qū)相互融合成整體的歷史過(guò)程。這僅僅是對(duì)現(xiàn)象的描述，但是我們必須看到它的實(shí)質(zhì)。

從其發(fā)源和形成來(lái)看，所謂全球化實(shí)質(zhì)上就是資本的全球化，是資本在全球的擴(kuò)張。從世界歷史的直接表現(xiàn)來(lái)說(shuō)，近代以來(lái)資產(chǎn)階級(jí)拼命開(kāi)拓世界市場(chǎng)、擴(kuò)大世界貿(mào)易。這主要是由資本的內(nèi)在本性決定的?！皠?chuàng)造世界市場(chǎng)的趨勢(shì)已經(jīng)直接包含在資本的概念本身中?！?1為了攫取最大限度的利潤(rùn)，“資本一方面要力求摧毀交往即交換的一切地方限制，奪得整個(gè)地球作為它的市場(chǎng)，另一方面，它又力求用時(shí)間去消滅空間，就是說(shuō)，把商品從一個(gè)地方轉(zhuǎn)移到另一個(gè)地方所花費(fèi)的時(shí)間縮減到最低程度。資本越發(fā)展……也就越是力求在空間上更加擴(kuò)大市場(chǎng)，力求用時(shí)間去更多地消滅空間?！?52近代以來(lái)出現(xiàn)的全球化實(shí)質(zhì)上就是資本的全球化，也就是資本的世界性擴(kuò)張。盡管全球化的發(fā)展已經(jīng)歷了不同的發(fā)展階段，每一階段的表現(xiàn)形式和具體內(nèi)容也各有不同，但這種全球化的實(shí)質(zhì)并未發(fā)生什么改變。當(dāng)代全球化基本上仍是按著資本的內(nèi)在邏輯進(jìn)行著。

資本的生命力在于追求利潤(rùn)，正因?yàn)槿绱耍笊唐泛拓泿抨P(guān)系的無(wú)限擴(kuò)大化和深化，從而使自己成為一種無(wú)限制的社會(huì)力量。正如法國(guó)學(xué)者呂西安·塞夫所分析的那樣：資本主義生產(chǎn)方式是世界性的。這種“世界性”具有外延和內(nèi)涵兩個(gè)層面。外延的“世界性”表明資本要沖破任何邊界，建立世界市場(chǎng)和各民族的相互關(guān)系；內(nèi)涵的“世界性”表明資本追求最高的利潤(rùn)率，無(wú)限推動(dòng)生產(chǎn)力的發(fā)展，使人類的一切活動(dòng)都實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。因此，經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程實(shí)際上就是資本主義所固有的矛盾對(duì)立統(tǒng)一的發(fā)展過(guò)程，是資本內(nèi)在邏輯發(fā)展的必然結(jié)果。

在馬克思看來(lái)，資本的本性是無(wú)限制地攫取最大利潤(rùn)，為此，它必然要打破以往行會(huì)制度的限制和地方上的限制，使整個(gè)世界和所有生產(chǎn)方式置于自己的統(tǒng)治之下。這種統(tǒng)治主要體現(xiàn)為兩個(gè)方面：一方面，在民族社會(huì)內(nèi)部，資本把任何勞動(dòng)都變?yōu)楣蛡騽趧?dòng)，并打破生產(chǎn)和交換上的一切行會(huì)限制和地方限制；另一方面，在國(guó)外，資本通過(guò)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)來(lái)強(qiáng)行傳播自己的生產(chǎn)方式，使世界上所有的生產(chǎn)方式都服從自己。為了實(shí)現(xiàn)上述目的，資本的本性可以說(shuō)發(fā)揮得淋漓盡致。馬克思在《資本論》中指出：雖然資本逃避動(dòng)亂和紛爭(zhēng)，它的本性是膽怯的。這是真的，但還不是全部真理。資本害怕沒(méi)有利潤(rùn)或利潤(rùn)太少，就像自然界害怕真空一樣。一旦有適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)，資本就膽大起來(lái)。如果有10％的利潤(rùn)，它就保證到處被使用；有20％的利潤(rùn)，它就活躍起來(lái)；有50％的利潤(rùn)，它就鋌而走險(xiǎn)；為了100％的利潤(rùn)，它就敢踐踏人間一切法律；有了300％的利潤(rùn)，它就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險(xiǎn)；如果動(dòng)亂和紛爭(zhēng)能帶來(lái)利潤(rùn)，它就會(huì)鼓勵(lì)動(dòng)亂和紛爭(zhēng)。資本事實(shí)上就是這樣開(kāi)創(chuàng)世界市場(chǎng)，進(jìn)行全球擴(kuò)張的。

馬克思認(rèn)為，資本主義工場(chǎng)手工業(yè)的初次繁榮的歷史前提，乃是同外國(guó)各民族的交往。在資本主義生產(chǎn)方式確立之后，世界貿(mào)易和世界市場(chǎng)又成為資本主義生產(chǎn)的結(jié)果，“對(duì)外貿(mào)易的擴(kuò)大，雖然在資本主義生產(chǎn)方式的幼年時(shí)期是這種生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)，但在資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展中，由于這種生產(chǎn)方式的內(nèi)在必然性，由于這種生產(chǎn)方式要求不斷擴(kuò)大市場(chǎng)，它成為這種生產(chǎn)方式本身的產(chǎn)物”。53因此，資本主義生產(chǎn)方式只有在世界市場(chǎng)中才能真正存在和發(fā)展。

馬克思認(rèn)為，世界市場(chǎng)產(chǎn)生的最深刻的根源在于資本的擴(kuò)張本性。資本是產(chǎn)生剩余價(jià)值的價(jià)值，它只有靠不斷地占有剩余價(jià)值才能維持自己的生存和發(fā)展。資本天生所具有的對(duì)剩余勞動(dòng)的追求本性，使資本不斷處于擴(kuò)張狀態(tài)，從而使以資本為基礎(chǔ)的生產(chǎn)和流通也不斷處于擴(kuò)大的運(yùn)動(dòng)之中。“以資本為基礎(chǔ)的生產(chǎn)，其條件是創(chuàng)造一個(gè)不斷擴(kuò)大的流通范圍，不管是直接擴(kuò)大這個(gè)范圍，還是在這個(gè)范圍內(nèi)把更多的地點(diǎn)創(chuàng)造為生產(chǎn)地點(diǎn)?！?4隨著資本的發(fā)展，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)變得越來(lái)越小，以致成為資本發(fā)展的障礙。要實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值，資本家必然要突破國(guó)內(nèi)市場(chǎng)走向世界市場(chǎng)。因此，馬克思指出：“資本一方面具有創(chuàng)造越來(lái)越多的剩余勞動(dòng)的趨勢(shì)，同樣，它也具有創(chuàng)造越來(lái)越多的交換地點(diǎn)的補(bǔ)充趨勢(shì)；……從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，就是推廣以資本為基礎(chǔ)的生產(chǎn)或與資本相適應(yīng)的生產(chǎn)方式。創(chuàng)造世界市場(chǎng)的趨勢(shì)已經(jīng)直接包含在資本的概念本身中。”55

資本雖然最初是從商品流通領(lǐng)域起步向世界發(fā)展的，但隨著流通領(lǐng)域向生產(chǎn)領(lǐng)域的滲透和影響，必然會(huì)形成生產(chǎn)的國(guó)際化。生產(chǎn)國(guó)際化具有決定性的作用，它促使各種經(jīng)濟(jì)因素日益向國(guó)際化發(fā)展，并使各國(guó)經(jīng)濟(jì)連為一個(gè)整體，形成世界市場(chǎng)總體。在這里，“生產(chǎn)以及它的每一個(gè)要素都表現(xiàn)為總體”，56而且“各國(guó)人民日益被卷入世界市場(chǎng)網(wǎng)，從而資本主義制度日益具有國(guó)際的性質(zhì)”。57

通過(guò)馬克思的這些論述我們可以看出來(lái)，資本的擴(kuò)張本性導(dǎo)致它在世界范圍內(nèi)的擴(kuò)張，世界市場(chǎng)既是資本擴(kuò)張的結(jié)果，也是資本存在的前提，資本主義的生產(chǎn)方式隨著資本的擴(kuò)張也在世界市場(chǎng)中不斷擴(kuò)大，成為世界性的生產(chǎn)方式。這實(shí)際上是經(jīng)濟(jì)全球化最本質(zhì)的內(nèi)容。馬克思雖然沒(méi)有用“全球化”這個(gè)概念來(lái)形容這一切，但是正如美國(guó)學(xué)者約翰.卡西迪所說(shuō)：“‘全球化’是20世紀(jì)末每一個(gè)人都在談?wù)摰臅r(shí)髦語(yǔ)詞，但150年前馬克思就預(yù)見(jiàn)到它的許多后果?！?8 日本學(xué)者伊藤誠(chéng)也非常明確地指出，《共產(chǎn)黨宣言》中預(yù)見(jiàn)到資本主義通過(guò)世界市場(chǎng)的擴(kuò)大和深化，帶來(lái)了生產(chǎn)、消費(fèi)和文明的相互依存和世界化,在當(dāng)今資本主義全球化經(jīng)營(yíng)中令人再次想起這一預(yù)見(jiàn)適用于現(xiàn)代。所以說(shuō)，對(duì)于全球化這種現(xiàn)象，馬克思早在150年前就已經(jīng)預(yù)見(jiàn)到了它的許多后果，即使是一些資本主義國(guó)家的學(xué)者也不得不由衷地佩服馬克思超前的預(yù)見(jiàn)性。馬克思關(guān)于世界市場(chǎng)和世界歷史的論述，實(shí)際上都是關(guān)于全球化的內(nèi)容。在馬克思的經(jīng)濟(jì)寫(xiě)作邏輯中，資本的世界性擴(kuò)張是一種必然的結(jié)果，也是其自身存在的一種必然前提。因此，用馬克思的觀點(diǎn)來(lái)看全球化，我們可以得出這樣的結(jié)論：經(jīng)濟(jì)全球化是一種歷史的必然，它的實(shí)質(zhì)是資本在世界范圍內(nèi)的不斷擴(kuò)張，是資本主義生產(chǎn)方式的在世界范圍內(nèi)不斷擴(kuò)大的過(guò)程。

二、經(jīng)濟(jì)全球化與資本擴(kuò)張的新特點(diǎn)

歷史上三次產(chǎn)業(yè)革命與資本擴(kuò)張的特點(diǎn)，有一個(gè)基本的觀點(diǎn)就是：每一次經(jīng)濟(jì)全球化與每一次產(chǎn)業(yè)革命實(shí)際上都是一次資本擴(kuò)張，每一次資本擴(kuò)張由于所處的歷史時(shí)期不同，時(shí)代特點(diǎn)不一樣，所以，每次資本擴(kuò)張的特點(diǎn)也不一樣。目前正在進(jìn)行的是第三次資本擴(kuò)張，歷史上同樣的資本擴(kuò)張已經(jīng)有兩次。第一次是在18世紀(jì)末19世紀(jì)初，這次是以蒸汽機(jī)為動(dòng)力、以紡織業(yè)為中心的機(jī)器大工業(yè)的迅速發(fā)展，使社會(huì)生產(chǎn)力獲得了空前大發(fā)展，大量廉價(jià)的、過(guò)剩的工業(yè)產(chǎn)品打破一切國(guó)家的樊籬，涌向世界。第二次是在19世紀(jì)末葉，當(dāng)時(shí)發(fā)生的以電力的發(fā)明和以重化工業(yè)為中心的第二次產(chǎn)業(yè)革命的興起，把以機(jī)器大工業(yè)為基礎(chǔ)的工業(yè)化推進(jìn)到了一個(gè)新階段，把世界市場(chǎng)和國(guó)際分工的發(fā)展也推進(jìn)到了一個(gè)新的發(fā)展階段。以上兩次資本擴(kuò)張，都是以傳統(tǒng)的有形資本為主要力量，精明的資本家還沒(méi)有注意到無(wú)形資本的威力，所以商品資本和貨幣資本等有形資本成為主要的擴(kuò)張工具。第二次世界大戰(zhàn)后，以電子計(jì)算機(jī)、激光、生物技術(shù)等先進(jìn)科技為標(biāo)志的第三次科技革命和產(chǎn)業(yè)革命，不論其廣度和深度都大大超出前兩次，在它的推動(dòng)和影響下，經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)入到了一個(gè)全新的階段，資本又在全球范圍內(nèi)進(jìn)行了它的第三次擴(kuò)張，而這一次擴(kuò)張與以往的擴(kuò)張不同，它不是以有形資本為主，而是充分依靠無(wú)形資本進(jìn)行擴(kuò)張。無(wú)形資本是這次資本擴(kuò)張的急先鋒，緊密配合有形資本進(jìn)入世界市場(chǎng)，尤其是發(fā)展中國(guó)家市場(chǎng)，使資本沖破了本國(guó)的局限，在更大范圍里為資本家創(chuàng)造利潤(rùn)。無(wú)形資本在這次資本擴(kuò)張中充分發(fā)揮了這種新型資本的威力，西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家也開(kāi)始充分認(rèn)識(shí)到無(wú)形資本的重要作用，按照自我利益擴(kuò)張的要求，極力營(yíng)造統(tǒng)一的世界游戲規(guī)則，從20世紀(jì)中葉開(kāi)始，聯(lián)合出臺(tái)了一系列世界性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法規(guī)，尤其是1994年簽訂的《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（簡(jiǎn)稱TRIPS）的誕生，為發(fā)達(dá)國(guó)家推動(dòng)對(duì)無(wú)形資本的保護(hù)提供了更為完善的國(guó)際法參考依據(jù)。也為建立世界范圍內(nèi)統(tǒng)一的無(wú)形資本保護(hù)規(guī)則，做出了貢獻(xiàn)。在這次經(jīng)濟(jì)全球化過(guò)程中，無(wú)形資本可以說(shuō)是資本擴(kuò)張的主導(dǎo)力量，是資本擴(kuò)張的急先鋒，之所以這么說(shuō)是由于以下幾個(gè)原因：

1、世界性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度逐漸被世界各國(guó)廣泛接受，統(tǒng)一的世界性知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度逐漸得到完善，并達(dá)到一個(gè)新的水平。第二次產(chǎn)業(yè)革命時(shí)期簽訂的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議越來(lái)越被大多數(shù)國(guó)家所接受，成員國(guó)不斷增多，如截至1997年6月《巴黎公約》成員國(guó)數(shù)量達(dá)到142個(gè)，《伯爾尼公約》成員國(guó)達(dá)到125個(gè)；其次是新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法不斷出臺(tái)，世界性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法體系越來(lái)越完善，從20世紀(jì)中葉開(kāi)始，出臺(tái)了一系列世界性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法規(guī)，如《世界版權(quán)公約》（1952年）、《為商標(biāo)注冊(cè)目的而使用的商品與服務(wù)國(guó)際分類的尼斯協(xié)定》（1957年）、《保護(hù)原產(chǎn)地名稱及其國(guó)際注冊(cè)里斯本協(xié)定》（1958年）、《保護(hù)表演者、錄音制品制作者和廣播組織的國(guó)際公約》（1961年）、《建立外觀設(shè)計(jì)國(guó)際分類洛加諾協(xié)定》（1968年）、《專利合作條約》（1970年）、《國(guó)際專利分類斯特拉斯堡協(xié)定》（1971年）、《建立商標(biāo)圖形要素國(guó)際分類維也納協(xié)定》（1973年）、《播送由人造衛(wèi)星傳播載有節(jié)目信號(hào)布魯塞爾公約》（1974年）、《避免對(duì)版權(quán)提成費(fèi)重復(fù)征稅馬德里多邊公約》（1979年）等，豐富和完善了對(duì)無(wú)形資本進(jìn)行保護(hù)的法律體系。為了更好的保護(hù)無(wú)形資本，1967年在瑞典斯德哥爾摩簽訂了一個(gè)公約,成立了世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)局，專門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和保護(hù)國(guó)際范圍內(nèi)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。尤其是1994年簽訂的《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（簡(jiǎn)稱TRIPS）的誕生，為建立世界范圍內(nèi)統(tǒng)一的無(wú)形資本保護(hù)規(guī)則，做出了杰出的貢獻(xiàn)，使無(wú)形資本的保護(hù)達(dá)到了一個(gè)新的水平。

2、無(wú)形資本的數(shù)量急遽膨脹，與有形資本相比其重要性日益突出，在企業(yè)利潤(rùn)形成來(lái)源中無(wú)形資本起著越來(lái)越重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅從專利制度上看，目前世界上已有140多個(gè)國(guó)家和地區(qū)實(shí)行了較為完善的專利保護(hù)制度，每年公布約30萬(wàn)項(xiàng)新發(fā)明。一些公司專利申請(qǐng)數(shù)量驚人，某些公司每年申請(qǐng)的專利有的達(dá)數(shù)萬(wàn)件之多。這些公司對(duì)于無(wú)形資本研究和開(kāi)發(fā)的投資都非常大，在發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家，某些大公司的無(wú)形資本所占的比例已經(jīng)超過(guò)有形資本，其比例已經(jīng)達(dá)到了2-3:1。

3、無(wú)形資本輸入國(guó)對(duì)無(wú)形資本的輸入進(jìn)行了有效保護(hù)，并因此而獲得相應(yīng)的對(duì)等利益。無(wú)形資本輸入國(guó)迫于世界范圍內(nèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議國(guó)的壓力和世界性知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議的約束，通過(guò)立法，對(duì)輸入的無(wú)形資本進(jìn)行了良好的保護(hù)，這在一定程度上促進(jìn)了無(wú)形資本的擴(kuò)張。無(wú)形資本輸入國(guó)同時(shí)有可能也是某些無(wú)形資本的輸出國(guó)，由于本國(guó)對(duì)無(wú)形資本進(jìn)行了良好的保護(hù)，本國(guó)也可以要求其他國(guó)家對(duì)自己的無(wú)形資本進(jìn)行相同水平的保護(hù)。因此，無(wú)形資本輸入國(guó)對(duì)無(wú)形資本保護(hù)的積極性也得到提高。良好有效的保護(hù)，促進(jìn)了無(wú)形資本的進(jìn)一步擴(kuò)張。

由此可見(jiàn)，第三次產(chǎn)業(yè)革命后，經(jīng)濟(jì)全球化和資本擴(kuò)張達(dá)到新的高峰。這次資本擴(kuò)張與前兩次經(jīng)濟(jì)全球化條件下的資本擴(kuò)張相比具有明顯的不同，在這次資本擴(kuò)張中，無(wú)形資本成為擴(kuò)張的主導(dǎo)力量，在資本擴(kuò)張中起著不可忽視的先導(dǎo)作用。

三、無(wú)形資本擴(kuò)張的主要方式

無(wú)形資本包括：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)和版權(quán)等，為了更形象地了解無(wú)形資本的擴(kuò)張方式和途徑，從無(wú)形資本的具體內(nèi)容來(lái)研究無(wú)形資本的擴(kuò)張方式也是有必要的。結(jié)合具體的不同的無(wú)形資本，其擴(kuò)張的方式也會(huì)不同，總體來(lái)說(shuō)會(huì)存在以下幾種方式：

1、通過(guò)收取專利費(fèi)的形式，間接占領(lǐng)發(fā)展中國(guó)家的市場(chǎng)，獲取壟斷利潤(rùn)；或者通過(guò)收取專利費(fèi)，增加發(fā)展中國(guó)家廠商的生產(chǎn)成本，降低其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大發(fā)達(dá)國(guó)家自身市場(chǎng)份額。如2002年3月28日日經(jīng)BP社報(bào)道的中國(guó)DVD廠商和6C之間的專利風(fēng)波就是一個(gè)很好的例子。日立、東芝、松下、三菱、JVC、美國(guó)時(shí)代華納等六家管理DVD專利的廠家，對(duì)約100家中國(guó)DVD廠商發(fā)出通牒要求交納專利費(fèi)。繼6C之后，由飛利浦、索尼、先鋒組成的3C聯(lián)盟也向中國(guó)廠商提出了收取專利收費(fèi)的要求。最后中國(guó)DVD生產(chǎn)廠家不得不妥協(xié)，向6C和3C支付數(shù)量可觀的專利費(fèi),目前已經(jīng)支付30億元人民幣，今后還將陸續(xù)賠付200億元人民幣之多。繳納專利費(fèi)之后的中國(guó)DVD產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)和國(guó)外市場(chǎng)都普遍漲價(jià)，降低了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，價(jià)格低廉的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)蕩然無(wú)存，市場(chǎng)份額也有所下降。而且，通過(guò)收取專利費(fèi)，6C和3C兵不血刃的間接控制和占領(lǐng)了中國(guó)DVD市場(chǎng)。

2、收取特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)，獲取壟斷利潤(rùn)，并利用發(fā)展中國(guó)家的資源實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張，擴(kuò)大有形資本經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增加在發(fā)展中國(guó)家的影響和市場(chǎng)份額。如作為快餐業(yè)巨頭的麥當(dāng)勞，在全球有3萬(wàn)多家連鎖店，其中有1.7萬(wàn)家設(shè)在美國(guó)本土以外的國(guó)家，而且大部分是在發(fā)展中國(guó)家。麥當(dāng)勞最近幾年來(lái)一直積極推行在全球范圍內(nèi)通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張分店的措施，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。在此經(jīng)營(yíng)理念推動(dòng)下，麥當(dāng)勞如今已在全球120多個(gè)國(guó)家開(kāi)設(shè)了連鎖店，平均17個(gè)小時(shí)就有一家新店誕生。發(fā)展中國(guó)家的市場(chǎng)已經(jīng)成為麥當(dāng)勞利潤(rùn)來(lái)源的一個(gè)主要支撐點(diǎn)。目前，麥當(dāng)勞在中國(guó)70個(gè)城市已經(jīng)擁有500多家快餐連鎖店。中國(guó)日益成為其迅速擴(kuò)張的基地，成為其最有利可圖的市場(chǎng)。70

3、壟斷核心專利、專有技術(shù)，利用發(fā)展中國(guó)家無(wú)自主核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)的弱點(diǎn)，輸出有形產(chǎn)品，獲取壟斷利潤(rùn)。如計(jì)算機(jī)芯片，屬于核心技術(shù)，目前大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家還沒(méi)有完全掌握該技術(shù)的工藝水平，不得不大量從英特爾等公司進(jìn)口計(jì)算機(jī)芯片，英特爾也因此而大發(fā)橫財(cái)。在中國(guó)市場(chǎng)，英特爾公司賣(mài)給中國(guó)的臺(tái)式電腦和個(gè)人便攜式電腦的芯片每個(gè)大約是1500元，而其成本僅120元左右，利潤(rùn)率達(dá)到1216.2％。這個(gè)家喻戶曉的世界芯片巨頭壟斷著目前世界上90%的高性能通用CPU市場(chǎng)，市場(chǎng)份額大的驚人。71

4、直接投資建廠，吞并或削弱發(fā)展中國(guó)家同類品牌產(chǎn)品，推廣自身品牌產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)有形資本和無(wú)形資本的同時(shí)擴(kuò)張。如1994年聯(lián)合利華提出與上海牙膏廠合資建廠，聯(lián)合利華以1800萬(wàn)美元現(xiàn)金入股，取得控股權(quán)，上海牙膏廠僅占40%的股份。聯(lián)合利華的品牌是“潔諾”，上海牙膏廠是“中華”和“美加凈”。這兩個(gè)品牌是當(dāng)時(shí)上海牙膏廠的主力，英方把這兩個(gè)品牌進(jìn)入合資公司作為合資的前提。但是聯(lián)合利華在合資公司成立以后不久對(duì)“美加凈”采取了一項(xiàng)被人們認(rèn)為是致命的措施：把美加凈的價(jià)格從4.5元壓到了3元一支，并且從1997年開(kāi)始，聯(lián)合利華停止在各種媒體上投放美加凈的廣告。美加凈是中高檔品牌，降價(jià)使它低檔化了，部分消費(fèi)者肯定流失，而且大多數(shù)從美加凈游離出來(lái)的顧客成了潔諾的用戶，這正是聯(lián)合利華所需要的。在1994年雙方合資之初，美加凈牙膏在中國(guó)可以算得上是威名赫赫，年銷(xiāo)量6000萬(wàn)支，出口量全國(guó)第一，但到2001年，年銷(xiāo)量卻只有2000萬(wàn)支，而且市場(chǎng)地位還在下降。72這是發(fā)展中國(guó)家品牌在合資過(guò)程中遭受外資企業(yè)暗算的典型案例之一。

5、控制版權(quán)，通過(guò)收取版稅或者獨(dú)家出版發(fā)行而在文化產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域獲取壟斷利潤(rùn)。發(fā)達(dá)國(guó)家在向發(fā)展中國(guó)家擴(kuò)張過(guò)程中，文化輸出也是很重要的一方面。它們不只滿足于向發(fā)展中國(guó)家灌輸西方思想和意識(shí)形態(tài)，而且也力圖從文化產(chǎn)業(yè)的輸出過(guò)程中獲利。發(fā)展中國(guó)家出版發(fā)行西方國(guó)家的書(shū)籍、音像制品等，都要交付一定的版稅，然后才能進(jìn)行；對(duì)于一些市場(chǎng)前景較好的文化產(chǎn)品，發(fā)達(dá)國(guó)家則傾向于自己壟斷出版發(fā)行，從而獲得更高的壟斷利潤(rùn)。

6、控制核心源代碼，向發(fā)展中國(guó)家高價(jià)出售計(jì)算機(jī)軟件，獲取高額壟斷利潤(rùn)。據(jù)行業(yè)專家稱，微軟Windows操作系統(tǒng)在印度占據(jù)著電腦用戶的統(tǒng)治地位，印度計(jì)算機(jī)用戶必須為此支付高額費(fèi)用，購(gòu)買(mǎi)一套微軟個(gè)人電腦Windows軟件包大約需要150美元，合人民幣1200多元，占計(jì)算機(jī)整機(jī)購(gòu)買(mǎi)成本的將近三分之一。73據(jù)日經(jīng)BP社2002年11月27日?qǐng)?bào)道，美國(guó)微軟的結(jié)算報(bào)告顯示，該公司的主力產(chǎn)品即Windows的利潤(rùn)率高達(dá)85%之多！目前發(fā)展中國(guó)家，除了印度軟件業(yè)發(fā)展較快以外，其它發(fā)展中國(guó)家都不能與美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家相提并論。即使如此，印度消費(fèi)者也不得不從國(guó)外花高價(jià)錢(qián)進(jìn)口大量軟件，微軟Windows操作系統(tǒng)就是其中一例。