信用貿(mào)易是指在商品交易過程中以延期付款或預(yù)收貨款等方式進(jìn)行商品買賣的一種交易方式。

(一)信用貿(mào)易促進(jìn)了社會(huì)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行

資金是社會(huì)再生產(chǎn)持續(xù)的動(dòng)力。如果沒有資金，社會(huì)再生產(chǎn)就無法運(yùn)轉(zhuǎn)，商品的生產(chǎn)與流通也無法組織起來。在社會(huì)再生產(chǎn)過程中，資金是周而復(fù)始、連續(xù)不斷地運(yùn)轉(zhuǎn)的，從貨幣形態(tài)開始，通過購(gòu)進(jìn)、生產(chǎn)、銷售三個(gè)階段。企業(yè)的資金分別占用在原料、在制品和成品上，只有三者保持適當(dāng)?shù)谋壤?，原料才能?gòu)得進(jìn)，成品才能銷得出去，以較少的占用，獲得較多的利潤(rùn)。如果商品運(yùn)動(dòng)與貨幣運(yùn)動(dòng)脫節(jié)，那么供應(yīng)與生產(chǎn)脫節(jié)，銷售與生產(chǎn)脫節(jié)；以貨幣為媒介的商品交換的條件下，如果貨幣運(yùn)動(dòng)又不能適應(yīng)和滿足商品流通的需要，那么，就會(huì)延緩和阻礙商品流通。因此，企業(yè)之間需尋求一條解決矛盾的途徑。其中之一，就是買方不需要直接取得銀行信用，可以從賣方獲得以商品形態(tài)提供的信用；買方不需要立即付出貨幣，就可能取得自己需要的商品。從賣而言，雖然需要延期才能收回貨款，但生產(chǎn)出來的商品找到了銷路，這樣，生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)都能夠順利進(jìn)行。而且，整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)過程也能順利進(jìn)行，從而加速了資金的周轉(zhuǎn)速度。

(二)信用貿(mào)易密切了企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系

信用貿(mào)易是以商品形態(tài)提供的信用。信用貿(mào)易的接受雙方(債權(quán)人與債務(wù)人)都是處于社會(huì)再生產(chǎn)過程中的企業(yè)。它們都必須相互信任，按期履行信用契約。所以，信用貿(mào)易的擴(kuò)大與縮小，都與社會(huì)再生產(chǎn)順利進(jìn)行相關(guān)。在社會(huì)再生產(chǎn)過程中，每一個(gè)企業(yè)都可以同時(shí)既提供信用，又接受信用；每一方的支付能力都取決于另一方的支付能力。并且，利用信用貿(mào)易的企業(yè)之間的債權(quán)和債務(wù)的相互轉(zhuǎn)移，可進(jìn)行差額結(jié)算。另一方面，賒購(gòu)和賒銷契約的期限自我約束，使企業(yè)一般能按時(shí)完成再生產(chǎn)環(huán)節(jié)的商品生產(chǎn)和商品交換。所以，信用貿(mào)易把再生產(chǎn)過程中的企業(yè)緊密地聯(lián)結(jié)在一起。

(三)信用貿(mào)易能加快商品流轉(zhuǎn)，擴(kuò)大商品經(jīng)營(yíng)規(guī)模，開拓商品市場(chǎng)

市場(chǎng)供給需求變化快、變化大，這就需要掌握不同商品品種、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格在供給需求上的差別。但我們不可能把每次商品交換所需貨幣資金都計(jì)算得很準(zhǔn)確，若商品交換中出現(xiàn)商品形態(tài)轉(zhuǎn)化為貨幣形態(tài)時(shí)，由于資金不足，商品交換就不可能立即實(shí)現(xiàn)，商品流轉(zhuǎn)即發(fā)生停滯。而信用貿(mào)易則可能發(fā)揮其作用，因?yàn)樗恍枰泿刨Y金。如商品的賒購(gòu)或賒銷能加快積壓商品和滯銷商品的銷售，減少無形損耗與資金呆滯等。

(一)商品賒銷

商品賒銷是一種先付貨后收款的銷售方式，利用貨款交換的時(shí)間差來鼓勵(lì)消費(fèi)者購(gòu)買。它是買方市場(chǎng)條件下常用的一種推銷手段，也是處理積壓商品的有效方法之一。有些積壓商品并不是沒有人需要，而是需要者暫時(shí)沒有資金購(gòu)買，或覺得條件不夠優(yōu)惠而不愿購(gòu)買。對(duì)這些商品只要采用賒銷的辦法，就能很快處理。而處理了積壓商品，就可以變死物為活物，避免損失浪費(fèi)。

(二)預(yù)付貨款

預(yù)付貨款是一種先付款后交貨的銷售形式，一般是用于生產(chǎn)周期長(zhǎng)的產(chǎn)品，購(gòu)買者向生產(chǎn)者酌量預(yù)付一部分貨款或定金。過去只限于少數(shù)大型工業(yè)產(chǎn)品和農(nóng)副產(chǎn)品，現(xiàn)在的范圍越來越寬了。如果購(gòu)貨單位有時(shí)單方面廢除合同，就可能給銷售單位的商品銷售帶來很大的困難。因此，對(duì)那些生產(chǎn)周期較長(zhǎng)的專用品，預(yù)收一定比例的貨款或定金，有利于鞏固購(gòu)銷關(guān)系。預(yù)付貨款的貿(mào)易形式在我國(guó)貿(mào)易活動(dòng)中更多地被用于農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)中，通過此形式與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者建立較穩(wěn)定的購(gòu)銷關(guān)系，來實(shí)現(xiàn)國(guó)家對(duì)主要農(nóng)產(chǎn)品的指導(dǎo)，能更好地保證城鄉(xiāng)居民的需要，同時(shí)也有利于農(nóng)民安排生產(chǎn)。

(三)補(bǔ)償貿(mào)易

所謂補(bǔ)償貿(mào)易，就是甲企業(yè)把設(shè)備出售給乙企業(yè)，乙企業(yè)用產(chǎn)品分期歸還貨款。在貨款還清之前，乙企業(yè)就欠了甲企業(yè)的貨款，同甲企業(yè)發(fā)生了貿(mào)易信用關(guān)系。這種形式在我國(guó)主要作為對(duì)外貿(mào)易中的一種形式。國(guó)內(nèi)有時(shí)在地區(qū)問實(shí)行的易貨貿(mào)易，實(shí)質(zhì)上也是補(bǔ)償貿(mào)易的一種形式。

(四)貿(mào)易票據(jù)

貿(mào)易票據(jù)是通過票據(jù)來實(shí)現(xiàn)貿(mào)易信用的一種形式。它在資本主義國(guó)家得到了廣泛的應(yīng)用，成為資本主義信用制度的基礎(chǔ)。貿(mào)易票據(jù)也稱金融單據(jù)，主要包括匯票、本票和支票，其中，匯票使用最多。匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求對(duì)方于見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間，或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。按出票人的不同，匯票可分為商業(yè)匯票和銀行匯票；按是否附有貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票；按付款時(shí)間的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票；按承兌人的不同，匯票可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見票時(shí)或定期或可以確定的將來的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。支票是以銀行為付款人的即期匯票，即銀行存款人對(duì)銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對(duì)某人或其指定的人或持票人即期支付一定金額的無條件的書面支付命令。

(1)信用證貿(mào)易

在國(guó)際貿(mào)易中，運(yùn)用銀行的信用證作為支付憑證，使買賣雙方的貿(mào)易得以進(jìn)行和完成的叫信用證貿(mào)易。它是一種非常普遍的貿(mào)易做法。支付方式的特殊性，使這種貿(mào)易做法變成了一種獨(dú)立的、具有顯著特點(diǎn)的貿(mào)易方式——信用證貿(mào)易方式。

(2)出口信貸貿(mào)易

出口信貸貿(mào)易形式，即出口方本國(guó)的銀行，以較低的利率，向出口者或進(jìn)口者發(fā)放中、長(zhǎng)期貸款，以便推動(dòng)進(jìn)口者購(gòu)買出口者的產(chǎn)品。這種形式包括：①賣方信貸方式，即出口方(賣方)向本國(guó)銀行取得貸款后，再允許進(jìn)口方(買方)延期付款的一種信貸貿(mào)易方式；②買方信貸方式，即進(jìn)口方(買方)直接向出口方銀行取得貸款，用以購(gòu)買出口方的產(chǎn)品；或者，由進(jìn)口方(買方)的銀行直接向出口方銀行取得貸款，再轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口方，用以購(gòu)買出口方的產(chǎn)品。

(3)匯付貿(mào)易

指以匯付作為支付方式的貿(mào)易做法。匯付，就是進(jìn)口人通過銀行把貨款付給出口人。匯付方式有三種：①信匯，進(jìn)口人將貨款交給本地銀行，委托該銀行付款給出口人；②電匯，進(jìn)口人將貨款交給本地銀行，銀行以電報(bào)的方式將貨款匯給出口人所在地銀行，委托該銀行付款給出口人；③票匯，進(jìn)口人向本地銀行購(gòu)買銀行匯票，自己寄給出口人，出口人持票向匯票上指定的銀行取款。

(4)托收貿(mào)易

在進(jìn)出口貿(mào)易中，出口人發(fā)運(yùn)貨物以后，委托銀行向進(jìn)口人收取貨款，這就是托收貿(mào)易方式，分為付款交單和承兌交單兩種。付款交單(D／P)是指進(jìn)口人必須付清貨款，出口人(通過受委托的銀行)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。付款交單又可分為兩種：①即期付款交單，即出口人開出即期匯票，委托銀行辦理，進(jìn)口人見票后即需付款，接著領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)；②遠(yuǎn)期付款交單，即出口人開出遠(yuǎn)期匯票，委托銀行辦理，進(jìn)口人承稅，在匯票到期之日付清貨款，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。承兌交單(D／A)是指進(jìn)口人必須承兌匯票(在匯票上簽辦承兌付清貨款的手續(xù))，出口人(通過受委托的銀行)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。

新中國(guó)成立初期，貿(mào)易信用作為銀行信用的一種必要補(bǔ)充，對(duì)恢復(fù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、支持合作社經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)主義改造等方面，發(fā)揮過積極的作用。國(guó)營(yíng)貿(mào)易利用信用貿(mào)易作為一種經(jīng)濟(jì)手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)其他經(jīng)濟(jì)成分的領(lǐng)導(dǎo)。例如，通過賒銷商品來扶持供銷合作社貿(mào)易發(fā)展；通過加工、定貨、代銷、經(jīng)銷等形式對(duì)資本主義工商業(yè)實(shí)行社會(huì)主義改造；中小國(guó)營(yíng)和集體貿(mào)易，也曾利用賒銷或預(yù)購(gòu)等信用貿(mào)易方式，來緩和企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，支持和擴(kuò)大社會(huì)再生產(chǎn)。但是，從1955年開始，除了在農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)中可以預(yù)付定金，船舶制造可以預(yù)付貨款之外，嚴(yán)禁任何形式的信用貿(mào)易。之所以提出嚴(yán)禁，首先認(rèn)為貿(mào)易信用是自發(fā)的、分散的，企業(yè)之間相互提供信用，意味著計(jì)劃外資金、物資分配。在完全的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下，一切需要都是由計(jì)劃確定的。信用貿(mào)易的盛行，使國(guó)家無法掌握和實(shí)行計(jì)劃資金和物資的運(yùn)行方向。其次，認(rèn)為貿(mào)易信用會(huì)引起市場(chǎng)供給和需求不平衡。在完全的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，資金與物資的供給和需求都是預(yù)先經(jīng)過計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)的。賒銷、預(yù)付等行為的出現(xiàn)，就會(huì)在計(jì)劃外又有了購(gòu)買、銷售行為。一個(gè)企業(yè)的多買就會(huì)造成另一個(gè)企業(yè)的需求得不到滿足，引起市場(chǎng)的不穩(wěn)定，不利于有計(jì)劃地發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)。再次，認(rèn)為貿(mào)易信用不利于企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算，信用貿(mào)易容易掩蓋企業(yè)的財(cái)務(wù)虛假狀況。如一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，用信用的形式占用了其他企業(yè)的資金，表現(xiàn)為“經(jīng)營(yíng)良好”。這樣易造成生產(chǎn)和流通的盲目性。

基于上述原因，長(zhǎng)期以來，我國(guó)信用貿(mào)易實(shí)際上處于取消狀態(tài)。近年來，由于在理論和實(shí)踐中認(rèn)識(shí)到社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是公有制基礎(chǔ)上的商品經(jīng)濟(jì)，特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，要發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用。貿(mào)易信用作為信用的基本形式之一，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，有它極大的活動(dòng)場(chǎng)所。