現(xiàn)代市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，沒有成熟的信用社會就沒有成熟的市場經(jīng)濟。市場經(jīng)濟條件下，從信用主體角度來看，社會信用體系由政府信用、企業(yè)信用和個人信用融合而成。其中政府信用是社會信用的基石，個人信用是社會信用的基礎(chǔ)，而最關(guān)鍵、最活躍和最具影響力的是企業(yè)信用。因為，企業(yè)信用不僅在金融市場被投資人或貸款人所關(guān)注，而且在一般交易市場上也被多方重視，隨著經(jīng)濟契約化的發(fā)展，企業(yè)信用將成為合作與交易的先決條件。因此，企業(yè)信用體系建設(shè)是整個社會信用體系建設(shè)的重中之重。

企業(yè)信用體系建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程。它是指在政府的推動下，通過社會各方的密切配合和信用中介機構(gòu)的市場化運作，逐步建立和完善適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求的、符合國際標(biāo)準(zhǔn)和我國實際的、涉及企業(yè)信用的一系列法律法規(guī)、評價技術(shù)、組織形式以及相應(yīng)的管理制度等。最終實現(xiàn)如下目標(biāo)：

（1）為社會提供充分的、透明的、完整的信用信息產(chǎn)品系列，在規(guī)模、質(zhì)量和類別上滿足社會有關(guān)各方的需要；

（2）企業(yè)的信用意識和信用管理水平不斷提高，形成良好的信用秩序和信用環(huán)境，讓誠實守信者獲利，違約失信者失利；

（3）降低交易成本，提高資源配置效率，有力地推動信用交易的擴大和經(jīng)濟的發(fā)展。

企業(yè)信用體系建設(shè)的基本內(nèi)容包括：企業(yè)信用信息征集，它是企業(yè)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)；企業(yè)信用標(biāo)識制度的確立，它是企業(yè)信用體系建設(shè)的前提；企業(yè)信用評價技術(shù)的開發(fā)，它是企業(yè)信用體系建設(shè)的關(guān)鍵；企業(yè)信用信息系統(tǒng)的建設(shè)，它是企業(yè)信用體系建設(shè)的載體；企業(yè)信用體系建設(shè)組織機構(gòu)的建立，它是企業(yè)信用體系建設(shè)的保證。

從組成要素來看，企業(yè)信用體系的正常運作至少應(yīng)包括三方面內(nèi)容：一是企業(yè)信用管理體系相關(guān)的法律、規(guī)章的建立和執(zhí)行，包括信用信息采集、使用的法律規(guī)范和違規(guī)行為的懲罰機制的建立和完善；二是征信（信用調(diào)查）資料的開放和征信企業(yè)合法地市場化運作；第三是政府或民間機構(gòu)對信用交易和征信企業(yè)的管理。

這三方面因素既具有先行和后續(xù)關(guān)系同時又是相輔相成的：

首先，“沒有規(guī)矩，不成方圓”，法律規(guī)章的建立是信用體系培育的必要條件（這一先后順序是對尚未建立起信用管理體系的國家而言的，與以美國為代表的“市場催生法律”的過程有所不同），這是因為企業(yè)信用管理體系的建立意味著對舊有的處于條塊分割、隱秘狀態(tài)的企業(yè)信用資料、信息的重整和公開，不可避免地會觸及一些既得利益和企業(yè)機密，對這些既得利益加以甄別并分別給予市場化的補償或人為的剝奪與對企業(yè)機密進(jìn)行界定和保護(hù)就成為法律所需完成的工作。必須指出的是，企業(yè)信用體系的建設(shè)是市場經(jīng)濟發(fā)展的呼喚，因此其自身的運作就更應(yīng)該符合市場經(jīng)濟的規(guī)則。從這一原則出發(fā)，與企業(yè)信用體系建設(shè)相關(guān)的法律不應(yīng)當(dāng)是企業(yè)信用程度高低的評判者，而應(yīng)當(dāng)是游戲規(guī)則的制定和維護(hù)者。例如企業(yè)拒不履行合同、嚴(yán)重拖欠貨款，工商部門有權(quán)吊銷其營業(yè)執(zhí)照，但這是行政法律權(quán)力，不是市場經(jīng)濟的方法。市場的方法就是一旦企業(yè)出現(xiàn)不良記錄，該企業(yè)就自然而然地失去了在市場存在的意義――其它所有企業(yè)都不會再和它做生意。

第二，征信企業(yè)的產(chǎn)生和運營是企業(yè)信用體系運行的核心環(huán)節(jié)。征信企業(yè)是依據(jù)法律規(guī)定無償或有償獲得征信資料，加以統(tǒng)計、整理，最終形成企業(yè)信用報告并通過有償提供給使用者獲得回報的企業(yè)，“中立”和“高效”是征信企業(yè)的基本特性，目前世界上最具影響力的征信企業(yè)當(dāng)屬美國的鄧白氏集團(tuán)（Dun & Bradstreet Corp.）。

第三，法律法規(guī)的建設(shè)是一個歷史概念，必將隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變遷和實際效果的反映而不斷修改完善，征信企業(yè)運營情況、所遇到的問題通過有關(guān)政府和民間機構(gòu)反饋到立法機構(gòu)就有助于相關(guān)法律的健全。

信用在市場經(jīng)濟中之所以獲得廣泛發(fā)展，在于它具有融通資金、促使貨暢其流的功能，發(fā)揮著調(diào)劑資金余缺和節(jié)約費用的作用，大大提高了商品流通的效率和資金的使用效率，能夠擴大投資總量和增加消費總效用，并且有利于優(yōu)化資源配置。同時，政府還能夠借助它調(diào)控宏觀經(jīng)濟的運行。但是，伴隨信用的發(fā)展，客觀上又產(chǎn)生了信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是信用活動中客觀存在著的風(fēng)險，指信用活動中因一方不守約而造成對方受損的風(fēng)險。信用風(fēng)險客觀上又同信用關(guān)系是否規(guī)范、信用秩序是否正常密切相關(guān)。信用活動規(guī)范有序，信用風(fēng)險就小；反之則大。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟是信用高度發(fā)達(dá)的經(jīng)濟，信用關(guān)系遍布經(jīng)濟生活的各個領(lǐng)域，信用關(guān)系是否規(guī)范，信用活動是否有序，對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的正常運行也就具有格外重要的意義，因此以相關(guān)立法為基礎(chǔ)的國家信用體系功能的完善，是現(xiàn)代市場競爭規(guī)則的根本保障。

1、企業(yè)信用體系建設(shè)是現(xiàn)代市場經(jīng)濟正常運行的必要條件。高度發(fā)達(dá)的信用關(guān)系是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的一個顯著特點，現(xiàn)代市場經(jīng)濟的運行已經(jīng)離不開發(fā)達(dá)的信用網(wǎng)絡(luò)。既然現(xiàn)代市場經(jīng)濟依托于現(xiàn)代信用網(wǎng)絡(luò)，信用是否有序?qū)τ诂F(xiàn)代市場經(jīng)濟能否順利運行也就具有了舉足輕重的影響。信用無序化，必將導(dǎo)致社會經(jīng)濟生活秩序的混亂，嚴(yán)重時還將會導(dǎo)致整個社會信用鏈條的斷裂，從而使社會經(jīng)濟生活一時陷于癱瘓。健全的企業(yè)信用體系可以使市場經(jīng)濟的微觀主體―企業(yè)的守信記錄、可信賴程度通過征信企業(yè)的經(jīng)營運作以較為便捷的方式獲得，從而使使隱性信息公開化，這就大大降低了信用風(fēng)險產(chǎn)生的可能性；

2、完善的企業(yè)信用體系可以提高經(jīng)濟活動效率，減少交易費用和機會成本。企業(yè)為降低信用交易的風(fēng)險需要支出相應(yīng)費用，諸如尋求可靠的信用伙伴、通過談判力爭簽訂風(fēng)險最小化的合約、對違約的防范處理等，這些活動均要發(fā)生一定的費用，耗費一定的時間和精力，而出于降低風(fēng)險的考慮企業(yè)將不得不放棄與一些不熟悉的客戶進(jìn)行交易，由此產(chǎn)生了機會成本。在擁有完善的企業(yè)信用體系的環(huán)境下，企業(yè)進(jìn)行信用活動的交易費用（出資獲得征信公司提供的信用報告）將大大降低，而且征信公司龐大的信息數(shù)據(jù)庫幾乎可以滿足企業(yè)所有的交易需要，因此出于風(fēng)險考慮而造成的機會成本問題也可以被妥善解決。對整個社會而言，信用關(guān)系得以不斷擴展，社會經(jīng)濟活動的效率得以提高。反之，若是信用活動失序，不僅會因交易費用大大增加而降低經(jīng)濟活動效率，而且可能由于信用的中斷而嚴(yán)重妨害經(jīng)濟效率。

3、完善的企業(yè)信用體系有利于政府宏觀調(diào)控目標(biāo)的實現(xiàn)。現(xiàn)代市場經(jīng)濟是有宏觀調(diào)控的市場經(jīng)濟，信用有序化又是實現(xiàn)政府宏觀調(diào)控目標(biāo)不可或缺的一個條件。這是因為政府各項宏觀調(diào)控措施最終都需要落實在企業(yè)在微觀層面的投資經(jīng)營活動上，如果信用制度健全，信用活動規(guī)范有序，政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo)就可以迅速的在企業(yè)經(jīng)營活動中得到反映，則宏觀目標(biāo)也就易于實現(xiàn)；反之則必然會影響政府宏觀調(diào)控目標(biāo)的實現(xiàn)。這一問題在國民經(jīng)濟不景氣，政府采取積極的財政、貨幣政策拉動有效需求時最為明顯。以我國政府當(dāng)前宏觀調(diào)控經(jīng)濟的情況為例，雖然近兩年來配合積極的財政政策，微觀已采取了較為積極的貨幣政策，連續(xù)7次降低銀行利率，特別對中小企業(yè)信貸作出專門安排和大力發(fā)展消費信貸等，但是銀行卻存在著“惜貸”傾向，這不能不影響到政府?dāng)U大需求政策目標(biāo)的實現(xiàn)。但銀行“惜貸”原因無外乎是擔(dān)心貸出去以后收不回來。而這種放款容易收款難的情況，正是這些年我國經(jīng)濟生活中的現(xiàn)實。正因為我國尚未建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的企業(yè)信用管理制度，銀行出于自身利益考慮為避免壞帳在“惜貸”自然也無可厚非。然而，銀行的“惜貸”客觀上又增大了政府當(dāng)前宏觀調(diào)控目標(biāo)的實現(xiàn)難度，由此可見企業(yè)信用管理體系建設(shè)對于實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟政策目標(biāo)所具有的意義。

企業(yè)信用體系建設(shè)要面向市場，加強企業(yè)信用管理，提高企業(yè)的信用等級；運用市場機制，強化信用管理的內(nèi)部約束機制和利益激勵機制；在法律框架內(nèi)，按照規(guī)范、有序和不搞重復(fù)建設(shè)的原則,充分發(fā)揮銀行系統(tǒng)信貸評價登記系統(tǒng)、企業(yè)信用擔(dān)保體系、工商登記年檢等系統(tǒng)的作用，培育以企業(yè)為主體、服務(wù)全社會的社會化信用體系，有計劃有步驟地建立企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系、企業(yè)信用狀況評價體系、企業(yè)信用風(fēng)險防范體系、企業(yè)信用信息披露體系、企業(yè)信用監(jiān)督管理體系，并不斷轉(zhuǎn)變政府職能，制定和完善相應(yīng)的法律法規(guī)，為提升企業(yè)整體信用水平創(chuàng)造有利的條件。具體為完善六個體系：

1.企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)體系。信用標(biāo)準(zhǔn)（Credit Standard）是指當(dāng)采取賒銷手段銷貨的企業(yè)對客戶授信時，對客戶資信情況進(jìn)行要求的最低標(biāo)準(zhǔn)，通常以逾期的DSO和壞帳損失比率作為制定標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)。國際通行的”四等十級制”評級等級，具體等級分為：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。從”AA”到”CCC”等級間的每一級別可以用”+”或”-”號來修正已表示在主要等級內(nèi)的相對高低。如AAA級的含義就是“信用極好”，表示企業(yè)的信用程度高、債務(wù)風(fēng)險小。該類企業(yè)具有優(yōu)秀的信用記錄，經(jīng)營狀況佳，盈利能力強，發(fā)展前景廣闊，不確定性因素對其經(jīng)營與發(fā)展的影響極小。

企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，直接影響對客戶信用申請的批準(zhǔn)與否，是企業(yè)制訂信用管理政策的重要一環(huán)。

2.企業(yè)信用評價體系。企業(yè)征信是指在對企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機構(gòu)等市場參與的主體的信用記錄、經(jīng)營水平、財務(wù)狀況，所處外部環(huán)境等諸因素進(jìn)行分析研究的基礎(chǔ)上，對就其信用能力（主要是償債能力及其可償債程度）所作的綜合評價。企業(yè)征信在形式上表現(xiàn)為一種對履約能力及其可信程度所進(jìn)行的一種綜合分析和測定，它是市場經(jīng)濟體系不可缺少的中介服務(wù)。在我國，隨著資本市場的建立和發(fā)展，信用關(guān)系日趨復(fù)雜，由此產(chǎn)生的信用風(fēng)險對經(jīng)濟活動的影響也日益深遠(yuǎn)。特別是加入WTO以后，我國將更快地融入全球經(jīng)濟。在這種背景下，只有通過建立與國際接軌的信用保障體系，及時揭示和預(yù)警信用風(fēng)險，才能為我國資本市場的健康發(fā)展、與國際市場的進(jìn)一步接軌創(chuàng)造良好的條件，確保我國經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。

3.企業(yè)信用信息傳播體系。互聯(lián)網(wǎng)是目前最好的傳播平臺。其優(yōu)勢是傳播快、信息可留存、可及時更新以及查閱檢索方便等。其次有報紙、廣播、電視等媒體。從企業(yè)信用體系的長遠(yuǎn)建設(shè)和發(fā)展來看，應(yīng)該及早著手建立全區(qū)聯(lián)網(wǎng)甚至全國聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)信用狀況咨詢系統(tǒng)，以方便廣大用戶對于信用信息的消費需求。

4.企業(yè)信用監(jiān)督管理體系。企業(yè)信用監(jiān)督管理體系應(yīng)該是一個層級結(jié)構(gòu)。應(yīng)該成立自治區(qū)級的企業(yè)信用管理機構(gòu)，統(tǒng)一組織和協(xié)調(diào)企業(yè)信用自身、企業(yè)信用服務(wù)體系、企業(yè)信用網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)等。同時由各級企業(yè)主管部門建立相應(yīng)的信用信息采集鑒別和傳播機制，實現(xiàn)企業(yè)信息的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、標(biāo)準(zhǔn)化傳播和全方位供給。大型企業(yè)內(nèi)部必須設(shè)立信用管理崗位，以協(xié)調(diào)本企業(yè)信用管理事務(wù)。

5.企業(yè)信用建設(shè)法律法規(guī)體系。國家已經(jīng)十分重視企業(yè)信用立法工作，立法步伐將會加快。作為民族區(qū)域自治地方，國家賦予我們一定的立法自主權(quán)。我們應(yīng)該很好地行使這些權(quán)利，加快調(diào)研和立法進(jìn)程，形成有地方特色的企業(yè)信用法規(guī)體系。

6.企業(yè)信用建設(shè)咨詢服務(wù)體系。建設(shè)企業(yè)信用建設(shè)的咨詢服務(wù)體系，是建立在市場需要基礎(chǔ)上的，必須以市場需要為前提。政府的責(zé)任是通過有效監(jiān)管保障中介服務(wù)機構(gòu)為社會提供及時、合法、規(guī)范、公正的服務(wù)。

1.市場化原則。企業(yè)信用體系建設(shè)，要堅持“政府推動、市場運作”的原則，主要依靠市場的力量來形成信用產(chǎn)品的生產(chǎn)、交換和消費過程。

2.法治化原則。市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟。企業(yè)信用體系建設(shè)必須堅持法治化原則，要在國家有關(guān)法律的規(guī)范之下進(jìn)行，同時要充分行使中央政府賦予我們的民族區(qū)域自治權(quán)力，根據(jù)地方實際制訂符合我區(qū)實況的與信用建設(shè)相關(guān)法規(guī)條例，推動企業(yè)信用狀況在法治化軌道上逐步改善。

3.系統(tǒng)性原則。企業(yè)信用體系建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程。第一，企業(yè)信用體系建設(shè)，需要調(diào)動各個部門、各個地方的積極性，形成合力，共同推進(jìn)；第二，需要從信用標(biāo)準(zhǔn)、信用評價、信用信息交換、信用信息消費以及信用市場管理等方面進(jìn)行綜合治理，整體推進(jìn)。

4.“三公”原則。企業(yè)信用體系建設(shè)必須堅持公平公正公開原則，尤其是信用評價環(huán)節(jié)一定要貫徹公正原則，防止由于某種經(jīng)濟利益而扭曲評價結(jié)果；在信用市場監(jiān)管和對失信行為的處罰方面要堅定貫徹公平、公開原則，以推動企業(yè)信用水平的整體提高。

1.誠信文化建設(shè)。企業(yè)信用建設(shè)的根本環(huán)節(jié)是對誠信文化的傳承發(fā)揚。這是一項長期而艱巨的任務(wù)。我們必須著眼長遠(yuǎn)，把誠實守信作為做人、辦企業(yè)的基本準(zhǔn)則，不斷培育信用文化，讓誠實守信成為企業(yè)的核心文化。

2.法律法規(guī)建設(shè)。法治的完善和法治精神的培育是現(xiàn)階段企業(yè)信用建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是信用機制建設(shè)的必然選擇。

3.信用評價標(biāo)準(zhǔn)的建立。評判一個企業(yè)是否誠信，誠信度又如何，這是企業(yè)信用體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。從實踐來看，一個企業(yè)未來是否誠信，我們很難準(zhǔn)確判斷。但我們可以通過考察其過去的歷史信用記錄，量化其誠信度。因此，建立信用評價標(biāo)準(zhǔn)的目的是通過考察企業(yè)的歷史信用記錄來對企業(yè)將來的信用行為進(jìn)行預(yù)判。

4.信息平臺建設(shè)。對于企業(yè)信用信息的消費者而言，最重要的是通過暢通的信息系統(tǒng)來了解企業(yè)信用狀況，并作出是否能夠履約、履約的能力如何的判斷。因此，只有把企業(yè)信用狀況統(tǒng)一集中到同一能夠方便查閱的信息平臺上，才能滿足消費者的需求。

5.管理、監(jiān)督、服務(wù)體系建設(shè)。監(jiān)管和服務(wù)，是企業(yè)信用體系建設(shè)的必要條件和保障。企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)需要企業(yè)的行業(yè)主管部門主持并會同行業(yè)協(xié)會來制訂；信用評價的實施都需要市場中介機構(gòu)去完成；企業(yè)信用建設(shè)的全過程都需要政府、中介機構(gòu)、自律組織、企業(yè)員工、消費者、利益相關(guān)者和廣大公眾的監(jiān)督。

6.構(gòu)建信用促成維護(hù)機制。如果沒有“守信者受保障、失信者受懲罰”的機制，企業(yè)信用建設(shè)將是蒼白的、空洞的說教。因此，企業(yè)信用建設(shè)中，必須要建立健全有效的激勵約束機制，改變“失信者得利、守信者受損”的現(xiàn)狀，形成信用資產(chǎn)保全機制，提高信用資產(chǎn)的收益；形成信用風(fēng)險控制機制，增大失信者應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任。

7.培養(yǎng)信用意識和信用能力。提高企業(yè)素質(zhì)，增強企業(yè)的法治意識和履約能力，這是企業(yè)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)性工作，也是企業(yè)信用體系建設(shè)的出發(fā)點。

8.打造良好的企業(yè)信用環(huán)境。社會信用體系建設(shè)包括政府信用、企業(yè)信用、公眾信用三大塊，三方面是相互影響、相互制約。因此，要為企業(yè)信用體系建設(shè)創(chuàng)造良好的環(huán)境，就必須提高政府的信用意識和信用能力；提高社會公眾的信用意識和信用能力。政府信用包括執(zhí)法效率、執(zhí)法公正、執(zhí)法能力等；公眾信用又含蓋公眾的基本素質(zhì)、知情權(quán)的保障程度、正義感和維護(hù)正義的能力等。