信用主體是指信用關(guān)系的當(dāng)事人，是信用關(guān)系的承載者和信用活動的行為者。

現(xiàn)代經(jīng)濟信用形式根據(jù)行為主體的不同，可以劃分為政府信用、企業(yè)信用(包括銀行信用)和個人信用，它們在信用體系中扮演不同的角色，具有不同的社會經(jīng)濟功能。

(1)政府信用在信用體系中的信用保障功能。以政府為授信方或受信方而產(chǎn)生的信用關(guān)系，我們稱之為“公信用”。它以國家機器和權(quán)力為后盾，具有一定的強制性，它主要通過政策的制定、權(quán)力的運作、社會責(zé)任的承擔(dān)等方面來直接和間接地表現(xiàn)政府信用。政府信用對整個社會信用體系而言具有引導(dǎo)和宏觀調(diào)控的功能，具體包括信用規(guī)則的制定和保證信用規(guī)則能夠被公正實施。

(2)個人信用在信用體系中的基礎(chǔ)地位和核心。在信用經(jīng)濟中，個人信用的主體地位比其他信用主體更為重要，是整個社會信用體系的基礎(chǔ)。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，一方面，從根本上講，政府、企業(yè)、個人都是相對獨立的經(jīng)濟法律關(guān)系的主體，即都是“經(jīng)濟人”，都承擔(dān)各自相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)；另一方面，公有制經(jīng)濟作為市場主體的一分子，同樣具有其他市場主體追求利益的一般屬性和基本特征。較之其他信用主體而言，雖然個人信用與政府信用和企業(yè)信用有所差異，信用功能各有側(cè)重，但政府信用和企業(yè)信用無不與個人信用息息相關(guān)。因此，個人信用是信用經(jīng)濟的核心，在信用體系中居于基礎(chǔ)地位。

(3)企業(yè)是信用體系最基本、最重要的行為主體。信用體系是由眾多行為主體相互作用而形成的，它反映一定時期內(nèi)信用經(jīng)濟的內(nèi)在矛盾和基本屬性。政府、個人、社會中介組織等都是信用體系的重要行為主體，但企業(yè)是信用體系中最基本的行為主體。企業(yè)之所以能在信用體系中充當(dāng)最基本的行為主體，原因在于，首先，企業(yè)是市場經(jīng)濟競爭的主體。作為商品生產(chǎn)和經(jīng)營的基本單位，企業(yè)無疑是信用經(jīng)濟的主體，企業(yè)信用在信用體系中起著最重要和最積極的作用。其次，商業(yè)信用行為主要是發(fā)生在企業(yè)與企業(yè)之間，企業(yè)的商業(yè)信用構(gòu)成了信用制度的基本內(nèi)容，社會經(jīng)濟的信用關(guān)系很大程度上是通過企業(yè)來完成和建立的。第三，企業(yè)信用具有信用經(jīng)濟最完備的屬性和特征。

作為最具完備組織形態(tài)的商品生產(chǎn)的實體，企業(yè)是商品生產(chǎn)者利益實現(xiàn)的載體，反映著商品生產(chǎn)者之間的生產(chǎn)關(guān)系，揭示著他們之間的信用關(guān)系。

目前，我國存在著嚴重的信用危機。我國信用危機的主要表現(xiàn)是信用主體問的無序和錯位。導(dǎo)致各行為主體間的無序和錯位現(xiàn)象產(chǎn)生的主要原因有：

1.計劃經(jīng)濟體制下的政企不分，政府信用取代企業(yè)信用。

在計劃經(jīng)濟時期，政府信用取代和承擔(dān)了其他一切信用形式，個人信用和企業(yè)信用不過是政府信用意志的體現(xiàn)，政府信用表現(xiàn)出惟一性、超強制性、超穩(wěn)定性等特點。市場經(jīng)濟條件下，信用體系的各個行為主體都是“經(jīng)濟人”。由于我國多種經(jīng)濟成分的并存，使得信用的行為主體多樣化，各行為主體的信用行為各有不同和側(cè)重。但我國漸進式改革中雙重體制的并存，又使市場經(jīng)濟條件下的信用道德基礎(chǔ)在改革前期既得不到意識形態(tài)的確認和支持，也缺乏政府方面的正確引導(dǎo)。相反，面臨計劃經(jīng)濟體制遺留下的巨額政府權(quán)力租金，政府有意和無意地選擇了利益分配中心的角色，仍借助于舊的體制和行政干預(yù)的方式支配其他的市場利益主體。這種借助舊體制的通道以行政權(quán)力干預(yù)企業(yè)的市場運作，其結(jié)果只能是市場交易雙方信用行為的扭曲。

2.信用經(jīng)濟發(fā)展嚴重滯后，個人信用缺失。

在市場經(jīng)濟中，無論是政府的社會信用，還是企業(yè)的商業(yè)信用，其所有的信用行為都與個人信用相聯(lián)系。個人信用是現(xiàn)代信用經(jīng)濟的基礎(chǔ)和核心。但由于我國市場經(jīng)濟發(fā)育的不成熟，對個人的權(quán)益和作用在理論上還認識不清，缺乏對個人信用的制度化規(guī)范和本質(zhì)性確定；加上國有企業(yè)和集體企業(yè)的產(chǎn)權(quán)不清，從而出現(xiàn)個人信用被嫁接到企業(yè)信用，個人信用和企業(yè)信用混為一談的現(xiàn)象。尤其是在國有和集體經(jīng)濟占主體地位的情況下，由于個人信用的缺失和產(chǎn)權(quán)不明，企業(yè)經(jīng)營者和勞動者的個人權(quán)利和義務(wù)沒有制度性的規(guī)定和內(nèi)在約束，一些人在公有制的庇護下為所欲為，企業(yè)信用被用來為個人私利服務(wù)，而謀私者卻不為自己的失信行為付出代價。

3.信用主體問利益的內(nèi)在驅(qū)使與信用制度建設(shè)的滯后。

具體表現(xiàn)在：

(1)新舊信譽道德的矛盾與“義利觀”的轉(zhuǎn)換。在社會體制轉(zhuǎn)型時期，傳統(tǒng)的信譽道德被否定和摒棄，而新的建立在個人自由和尊重私人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上的信譽道德還沒有形成。在傳統(tǒng)信譽道德斷裂的“絕望”中，人們在以一種前所未有的積極性與創(chuàng)造性爭取自己權(quán)利與利益的同時，缺失了傳統(tǒng)道德約束的人們將自由視為無規(guī)定的為所欲為，對物的充分感知使人的信用行為只有當(dāng)前，沒有未來；對物的最大追求，又導(dǎo)致人的“敗德行為”和“逆向選擇”。

(2)各信用主體行為方式的演變與信用制度的缺失。在傳統(tǒng)經(jīng)濟社會，信用體系中各行為主體的行為總是要受到“在場”域際性活動的支配，而進入市場經(jīng)濟社會后則是通過“缺場”活動要素的培養(yǎng)，將各行為主體的活動從地方性場景中“提離”出來，放在脫域的環(huán)境范式之中。在這種“缺場”背景下，各信用主體是通過信息化的媒體信號標志系統(tǒng)進行“在場”經(jīng)濟信用交易的。由當(dāng)面“在場”承諾向非當(dāng)面“缺場”承諾的轉(zhuǎn)變，實質(zhì)上是由個人承諾向制度性承諾的轉(zhuǎn)變。但是，在現(xiàn)實生活中存在著大量背離制度性承諾的誘惑，而我國市場經(jīng)濟制度建設(shè)還很不完善，對制度承諾監(jiān)督的社會信用運作機制所做出的制度性互動又十分的不力，從而使各信用主體脫離了其內(nèi)在的信用行為軌跡。

(3)各信用主體信用行為的利益選擇。在市場經(jīng)濟社會，成本與收益比較原則從根本上決定了各信用主體的信用行為，決定了對于既有信譽承諾的權(quán)變性。只要背信或守信能夠?qū)崿F(xiàn)長期凈收益大于暫時背信或守信短期策略的凈收益，人們就會遵守或背棄協(xié)定準則，做出有利于自己的承諾和信用行為。我國正處于收入差距擴大時期。由于收入差距區(qū)域性、行業(yè)性、個體性不平衡，使人們的心理平衡被打破，產(chǎn)生各信用主體不顧信用追求財富的內(nèi)在動力和壓力。而我國現(xiàn)代信用制度的缺失，對各信用主體的信用行為缺乏新的制度性規(guī)范，又造成各信用主體對信用行為長期收入預(yù)期的不確定，從而使各信用主體的信用行為多建立在短期收益的基礎(chǔ)之上。

1.重建政府信用，明確政府職能，發(fā)揮政府信用的積極作用。

當(dāng)前，我國信用主體無序和錯位問題，與現(xiàn)代信用制度創(chuàng)新和建立過程中政府權(quán)力過度介入信用市場運行有關(guān)。因此，在整頓信用市場環(huán)境，促進我國現(xiàn)代信用體系建設(shè)過程中，首先規(guī)范政府信用行為，重建政府信用，是充分發(fā)揮政府信用對各信用主體制度規(guī)范和引導(dǎo)作用，保障現(xiàn)代信用體系正常運作的重要內(nèi)容。具體包括：

(1)大力宣傳和提倡“契約精神”，尊重私人產(chǎn)權(quán)。我國著名經(jīng)濟學(xué)家張維迎曾說：“產(chǎn)權(quán)是道德的基礎(chǔ)。無恒產(chǎn)者無恒心，無恒心者愛騙人?！彼J為，“要有良好的經(jīng)濟秩序就必須有明確的產(chǎn)權(quán)制度，產(chǎn)權(quán)是人們追求道德操守的基礎(chǔ)。......明晰的產(chǎn)權(quán)是人們追求長遠利益的動力，只有追求長遠利益動力的人才會講信譽”。契約精神的基礎(chǔ)是對私人產(chǎn)權(quán)的尊重，信用行為是對契約精神的具體表現(xiàn)和體現(xiàn)。宣傳和提倡契約精神，是為了打破傳統(tǒng)的“官尊民卑”的道德倫理排序，將國家、集體和個人視為平等的契約關(guān)系，以便使各信用主體的行為建立在對他人權(quán)利尊重的基礎(chǔ)之上，從而建立政府信用與其他信用主體有機互動的契約關(guān)系。

(2)加強信用制度化、法制化建設(shè)，大力引導(dǎo)社會中介組織的發(fā)展。用制度和法律來規(guī)范各信用主體的信用行為，設(shè)立失信懲罰機制，是政府信用的重要職能。同時，一個國家信用秩序的狀況，很大程度上取決于其信用管理體系的市場化程度。因此，政府在信用制度化、法律化建設(shè)的同時，應(yīng)克服目前存在的信用中介組織官辦的局面，開放、引導(dǎo)和規(guī)范信用中介組織，充分調(diào)動和發(fā)揮民間信用中介機構(gòu)的作用。

(3)規(guī)范政府信用行為，塑造清正廉潔的政府形象。政府信用的好壞、信用行為的規(guī)范與否，對其他信用主體的行為起著引導(dǎo)作用。因此，打破將政府信用凌駕于其他信用主體的觀念，使政府行為建立在制度和法律的基礎(chǔ)之上，提高其行為的民主化和透明度，防止政府行為的個人化和短期化，加強對政府信用行為社會監(jiān)督，是保障政府信用職能有效發(fā)揮的關(guān)鍵。

2.以個人信用為基礎(chǔ)，企業(yè)信用為主體，積極培育信用產(chǎn)品的市場需求。

目前，我國信用市場呈現(xiàn)出單一性結(jié)構(gòu)和畸形發(fā)展現(xiàn)狀，政府信用一枝獨大，個人信用基本上一片空白，企業(yè)信用發(fā)展嚴重滯后。這種現(xiàn)狀，一方面造成信用主體結(jié)構(gòu)嚴重失衡，政府信用超越于個人信用和企業(yè)信用，個人信用和企業(yè)信用依附和隸屬于政府信用。另一方面，由于政府信用仍基本沿襲舊的信用管理體制，其運作模式難以適應(yīng)現(xiàn)代信用經(jīng)濟發(fā)展的要求，使政府信用處于管不了也管不好的尷尬境地。同時，大量的個人信用和企業(yè)信用通過政府信用來表現(xiàn)，勢必會掩蓋和扼殺個人信用和企業(yè)信用的正常發(fā)展及對信用產(chǎn)品的有效需求，導(dǎo)致政府信用的惡性膨脹和虛假繁榮，從而進一步加劇政府權(quán)力的信用“尋租”和信用產(chǎn)品交易秩序的錯亂。因此，借鑒西方國家信用經(jīng)濟的發(fā)展經(jīng)驗，從多方面、多渠道采取措施，以變革政府信用一枝獨大的局面，積極發(fā)展個人信用和企業(yè)信用，并大力培育信用產(chǎn)品的市場開發(fā)，滿足各信用主體對信用產(chǎn)品的不同需求，最終構(gòu)建起個人、企業(yè)、政府三大信用主體之間的有機制衡機制。

3.規(guī)范各信用主體的信用行為，建立和健全信用管理體系。

目前，我國各信用主體的信用觀念和信用意識淡薄，對其信用行為的管理缺乏切實有效的措施。西方國家從2O世紀6O年代開始制定與信用管理有關(guān)的法律體系，至今已形成較為完善的信用管理體制，其信用管理目標與內(nèi)容主要是規(guī)范授信、平等受信機會、保護個人隱私等。我國自20世紀80年代以來先后制定了《民法通則》、《刑法》、《公司法》等一系列法規(guī)和行政管理規(guī)定，但這些規(guī)定和法規(guī)出臺的目的與管理內(nèi)容以及約束的手段對各主體的信用行為缺乏針對性、有效性，有些法律條款和行政規(guī)定甚至不符合信用經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律。因此，加快我國信用立法和制度化建設(shè)的步伐，制定對信用主體方面的專門法律和規(guī)定，以加強對各信用主體信用行為的管理和規(guī)范，已成為解決我國目前各信用主體無序和錯位問題的當(dāng)務(wù)之急。