預(yù)算管理系統(tǒng)是ERP系統(tǒng)的重要組成部分，旨在幫助企業(yè)建立、完善、優(yōu)化預(yù)算管理體制，在企業(yè)管理的基礎(chǔ)上引入全面預(yù)算、責(zé)任中心、責(zé)任控制等管理理念、機(jī)制和方法，搭建企業(yè)管理控制、計(jì)劃實(shí)施和業(yè)績(jī)考核的平臺(tái)，全面提升企業(yè)管理水平。預(yù)算管理系統(tǒng)可以針對(duì)各類單體企業(yè)和集團(tuán)企業(yè)運(yùn)用預(yù)算管理方法，進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部管理與控制。不同類型、不同管理形式的企業(yè)應(yīng)根據(jù)其實(shí)際情況和自身需求來確定預(yù)算管理系統(tǒng)的解決方案。

預(yù)算管理系統(tǒng)是針對(duì)企業(yè)尤其是企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理而使用的一個(gè)技術(shù)平臺(tái)，其工作機(jī)制可以快速高效地實(shí)現(xiàn)客戶對(duì)全面預(yù)算管理的需求，適應(yīng)于需求不斷變化的實(shí)際情況。整個(gè)系統(tǒng)從上到下保持收集數(shù)據(jù)格式、口徑一致。

數(shù)據(jù)格式、口徑一致是全面預(yù)算的基礎(chǔ)，全面預(yù)算管理系統(tǒng)利用CS結(jié)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)報(bào)表體系，靈活、方便的報(bào)表定義機(jī)制，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)口徑從上到下的一致性。預(yù)算管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報(bào)和數(shù)據(jù)接受機(jī)制解決了上下級(jí)之問的數(shù)據(jù)及時(shí)傳輸問題。

系統(tǒng)開放的數(shù)據(jù)接口功能，能支持從會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)，可以與Excel無縫連接，各種數(shù)據(jù)都可以以文本的方式導(dǎo)出和引入，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享。

高效的匯總、審核、分析和數(shù)據(jù)挖掘功能提高了上級(jí)部門匯總和審核預(yù)算表的效率。

填報(bào)數(shù)據(jù)可以靈活的從上到下層層擴(kuò)展，滿足不同級(jí)次部門的管理需要，既可滿足上級(jí)的要求，又可以根據(jù)自己的情況收集更為明細(xì)的數(shù)據(jù)，而數(shù)據(jù)上報(bào)時(shí)，又可以實(shí)現(xiàn)層層自動(dòng)裁減和數(shù)據(jù)過濾，不需要做更多的工作。

預(yù)算管理系統(tǒng)主要適用于預(yù)算管理委員會(huì)和各預(yù)算管理的責(zé)任中心，包括：成本中心、收入中心、費(fèi)用中心、利潤(rùn)中心和投資中心使用。

預(yù)算管理系統(tǒng)必須實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)預(yù)算假設(shè)建立、預(yù)算體系搭建、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算分析全過程的管理，并與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，為企業(yè)的事前計(jì)劃、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段。預(yù)算管理系統(tǒng)必須實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

1．為企業(yè)提供全面預(yù)算體系

(1)從預(yù)算的縱深角度看，全面預(yù)算包括企業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃、中期年度計(jì)劃、短期預(yù)測(cè)，一般包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、庫存預(yù)算、人力預(yù)算、設(shè)備預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算、成本預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算。它涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的方方面面，從產(chǎn)、供、銷到人、財(cái)、物的資源配置，一直到未來的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的描述。

(2)從預(yù)算的具體內(nèi)容看，將各種預(yù)算類型按照預(yù)算對(duì)象、預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算周期抽象為三維。例如，銷售預(yù)算的預(yù)算對(duì)象可以為部門、地區(qū)、銷售渠道、業(yè)務(wù)員、產(chǎn)品和產(chǎn)品大類，預(yù)算項(xiàng)目可以為銷售數(shù)量、銷售單價(jià)、銷售收入、銷售成本、成本單價(jià)、銷售利潤(rùn)、銷售毛利、回款金額，而預(yù)算周期可以為年、季、月、旬、周、日。

(3)從預(yù)算的應(yīng)用層面看，全面預(yù)算可以應(yīng)用在單個(gè)企業(yè)，以部門或者責(zé)任中心作為考核依據(jù)，也可以應(yīng)用在集團(tuán)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)的預(yù)算編制、匯總和分析。

2．提供多種預(yù)算編制方法與預(yù)算數(shù)據(jù)生成方式

首先要實(shí)現(xiàn)企業(yè)從上到下的預(yù)算分解過程以及支持自下而上的預(yù)算匯總過程，實(shí)現(xiàn)多版本、多周期預(yù)算。其次，要提供多種預(yù)算編制方法，例如零基預(yù)算、增量預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、基數(shù)加因數(shù)預(yù)算等；要提供多種預(yù)算數(shù)據(jù)生成方式，如內(nèi)置業(yè)務(wù)規(guī)則(如收付款協(xié)議、MRPII算法等)、手工輸入、公式定義、標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)自動(dòng)提取(如銷售單價(jià))、參照歷史數(shù)據(jù)等。此外，要支持各種類型的預(yù)算編制過程，包括銷售起點(diǎn)型、生產(chǎn)起點(diǎn)型、專項(xiàng)起點(diǎn)型等，系統(tǒng)應(yīng)該提供按照行業(yè)設(shè)置的預(yù)算編制體系。

3．實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制以及預(yù)算執(zhí)行分析功能

系統(tǒng)應(yīng)能對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制，表現(xiàn)在對(duì)資金和費(fèi)用預(yù)算的實(shí)時(shí)控制和對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算的動(dòng)態(tài)查詢。預(yù)算控制方式既要提供嚴(yán)格型控制、提示型控制、特批型控制，又應(yīng)實(shí)現(xiàn)總額控制和單項(xiàng)控制；既包括事中控制，也應(yīng)實(shí)現(xiàn)事前預(yù)警。

系統(tǒng)應(yīng)能夠自動(dòng)提取各個(gè)預(yù)算的實(shí)際發(fā)生數(shù)，進(jìn)行多期間的預(yù)算分析、多版本預(yù)算分析、多方式預(yù)算分析，以及圖形化分析功能。

4．支持預(yù)算管理的不同應(yīng)用模式

預(yù)算管理一般分單一企業(yè)和集團(tuán)企業(yè)兩種應(yīng)用模式。為了實(shí)現(xiàn)集團(tuán)應(yīng)用，系統(tǒng)必須具有預(yù)算的上報(bào)、下發(fā)、匯總、批復(fù)等功能，支持多單位的預(yù)算查詢與預(yù)算分析功能，以及支持上級(jí)單位對(duì)下級(jí)單位的直接預(yù)算控制功能。

1．與總賬系統(tǒng)的接口

預(yù)算管理系統(tǒng)與總賬緊密聯(lián)系，編制預(yù)算需要參考的數(shù)據(jù)主要來源于總賬；預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際運(yùn)行信息也主要由總賬提供，需要從總賬中直接取數(shù)，然后進(jìn)行預(yù)算分析。預(yù)算數(shù)據(jù)可以從預(yù)算系統(tǒng)寫人總賬，在總賬中實(shí)現(xiàn)一些對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)的事后預(yù)算控制。

2．與項(xiàng)目管理系統(tǒng)的接口

項(xiàng)目管理系統(tǒng)中的項(xiàng)目概算數(shù)據(jù)，可以直接從預(yù)算管理系統(tǒng)編制的全面預(yù)算涉及的項(xiàng)目中導(dǎo)入，從而實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理與號(hào)項(xiàng)預(yù)算管理一體化。

3．與生產(chǎn)管理系統(tǒng)的接口

在全面預(yù)算中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品明細(xì)預(yù)算、材料明細(xì)預(yù)算、材料來購(gòu)預(yù)算，可以按照BOM自動(dòng)展開。

4．與其他系統(tǒng)的接口

預(yù)算系統(tǒng)通過取數(shù)公式，可以將其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)取出，從而生成預(yù)算報(bào)表，進(jìn)行預(yù)算分析。