資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎(chǔ)。

企業(yè)持續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不斷地產(chǎn)生對資金的需求，同時，企業(yè)進行對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，也需要籌措資金。企業(yè)所需要的這些資金，一部分來自企業(yè)內(nèi)部，另一部分通過外部融資取得。由于對外融資時，企業(yè)不但需要尋找資金提供者，而且還需要作出還本付息的承諾或提供企業(yè)盈利前景，使資金提供者確信其投資是安全的并可獲利，這個過程往往需要花費較長的時間。因此，企業(yè)需要預(yù)先知道自身的財務(wù)需求，確定資金的需要量，提前安排融資計劃，以免影響資金周轉(zhuǎn)。

資金需要量預(yù)測一般按以下幾個步驟進行：

（1）銷售預(yù)測

銷售預(yù)測是企業(yè)財務(wù)預(yù)測的起點。銷售預(yù)測本身不是財務(wù)管理的職能，但它是財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)，銷售預(yù)測完成后才能開始財務(wù)預(yù)測。因此，企業(yè)資金需要量的預(yù)測也應(yīng)當(dāng)以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)。

（2）估計需要的資產(chǎn)

資產(chǎn)通常是銷售量的函數(shù)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計銷售量和資產(chǎn)銷售函數(shù)，可以預(yù)測所需資產(chǎn)的總量。某些流動負債也是銷售的函數(shù)，相應(yīng)的也可以預(yù)測負債的自發(fā)增長率，這種增長可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。

（3）估計收入、費用和留存收益

收入和費用與銷售額之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系，因此，可以根據(jù)銷售額估計收入和費用，并確定凈利潤。凈利潤和股利支付率，共同決定了留存收益所能提供的資金數(shù)額。

（4）估計所需要的追加資金需要量，確定外部融資數(shù)額

根據(jù)預(yù)計資產(chǎn)總量，減去已有的資金來源、負債的自發(fā)增長和內(nèi)部提供的留存收益，得出應(yīng)追加的資金需要量，以此為基礎(chǔ)進一步確定所需的外部融資數(shù)額。

企業(yè)資金需要量的預(yù)測方法主要有：定性預(yù)測法和定量預(yù)測法兩種。

（一）定性預(yù)測法

定性預(yù)測法是根據(jù)調(diào)查研究所掌握的情況和數(shù)據(jù)資料，憑借預(yù)測人員的知識和經(jīng)驗，對資金需要量所作的判斷。這種方法一般不能提供有關(guān)事件確切的定量概念，而主要是定性的估計某一事件的發(fā)展趨勢、優(yōu)劣程度和發(fā)生的概率。定性預(yù)測是否正確，完全取決于預(yù)測者的知識和經(jīng)驗。在進行定性預(yù)測時，雖然要匯總各方面人士的意見和綜合地說明財務(wù)問題，但也需將定性的財務(wù)資料進行量化，這并不改變這種方法的性質(zhì)。定性預(yù)測主要是根據(jù)經(jīng)濟理論和實際情況進行理性地、邏輯地分析和論證，以定量方法作為輔助；一般在缺乏完整、準(zhǔn)確的歷史資料時采用。

1．特爾菲法

前面銷售預(yù)測時，其主要是通過向財務(wù)管理專家進行調(diào)查，利用專家的經(jīng)驗和知識，對過去發(fā)生的財務(wù)活動、財務(wù)關(guān)系和有關(guān)資料進行分析綜合，從財務(wù)方面對未來經(jīng)濟的發(fā)展作出判斷。預(yù)測一般分兩步進行：首先，由熟悉企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)情況的專家，根據(jù)其經(jīng)驗對未來情況進行分析判斷，提出資金需要量的初步意見；然后，通過各種形式（如信函調(diào)查、開座談會等），在與本地區(qū)一些同類企業(yè)的情況進行對比的基礎(chǔ)上，對預(yù)測的初步意見加以修訂，最終得出的預(yù)測結(jié)果。

2．市場調(diào)查法

市場的主體是在市場上從事交易活動的組織和個人，客體是各種商品和服務(wù)，商品的品種、數(shù)量和質(zhì)量、交貨期、金融工具和價格則是市場的配置資源。在我國，既有消費品和生產(chǎn)資料等商品市場，又有資本市場、勞動力市場、技術(shù)市場、信息市場及房地產(chǎn)市場等要素市場。市場調(diào)查的主要內(nèi)容是對各種與財務(wù)活動有關(guān)的市場主體、市場客體和市場要素的調(diào)查。

市場調(diào)查以統(tǒng)計抽樣原理為基礎(chǔ)，包括簡單隨機抽樣、分層抽樣、分群抽樣、規(guī)律性抽樣和非隨機抽樣等技術(shù)，主要采用詢問法、觀測法和實驗法等，以使定性預(yù)測準(zhǔn)確、及時。

3．相互影響預(yù)測方法

專家調(diào)查法和市場調(diào)查法所獲得的資料只能說明某一事件的現(xiàn)狀發(fā)生的概率和發(fā)展的趨勢，而不能說明有關(guān)事件之間的相互關(guān)系。相互影響預(yù)測方法就是通過分析各個事件由于相互作用和聯(lián)系引起概率發(fā)生變化的情況，研究各個事件在未來發(fā)生可能性的一種預(yù)測方法。

（二）定量預(yù)測法

定量預(yù)測法是是指以資金需要量與有關(guān)因素的關(guān)系為依據(jù)，在掌握大量歷史資料的基礎(chǔ)上選用一定的數(shù)學(xué)方法加以計算，并將計算結(jié)果作為預(yù)測的一種方法。定量預(yù)測方法很多，如趨勢分析法、相關(guān)分析法、線性規(guī)劃法等等，下面主要介紹兩種預(yù)測方法。

1．銷售百分比法

銷售百分比法是一種在分析報告年度資產(chǎn)負債表有關(guān)項目與銷售額關(guān)系的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場調(diào)查和銷售預(yù)測取得的資料，確定資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的有關(guān)項目占銷售額的百分比，然后依據(jù)計劃期銷售額及假定不變的百分比關(guān)系預(yù)測計劃期資金需要量的一種方法。

2．資金習(xí)性法

所謂資金習(xí)性，是指資金占用量與產(chǎn)品產(chǎn)銷量之間的依存關(guān)系。按照這種關(guān)系，可將占用資金區(qū)分為不變資金、變動資金和半變動資金。不變資金是指在一定的產(chǎn)銷規(guī)模內(nèi)不隨產(chǎn)量（或銷量）變動的資金，主要包括為維持經(jīng)營活動展開而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金、原材料的保險儲備、必要的成品儲備和廠房、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。變動資金是指隨產(chǎn)銷量變動而同比例變動的資金，一般包括在最低儲備以外的現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等所占用資金。半變動資金是指雖受產(chǎn)銷量變動的影響，但不成同比例變動的資金，如一些輔助材料上占用的資金等等，半變動資金可采用一定的方法劃分為不變資金和變動資金兩部分。