商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中，由于不確定性因素的影響，使得銀行實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。

目前最重要、最常用的一種分類方法是根據(jù)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)將其分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等。下面我們將分別介紹這幾種風(fēng)險(xiǎn)的定義及其度量方法。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

1．信用風(fēng)險(xiǎn)涵義

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于信用活動(dòng)中存在的不確定性而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性，確切地說，足所有囚客戶違約而引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如資產(chǎn)業(yè)務(wù)中借款人無法償還債務(wù)引起的資產(chǎn)質(zhì)量惡化；負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款人大鞋提取款形成擠兌等等。

2．信用風(fēng)險(xiǎn)度遣

(1)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型包括專家制度模型、Z評(píng)分模型等。

(2)現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理模型，主要包括：KMV公司的KMV模型、J．P摩根的Credit Metrics Model(信用計(jì)量模型)、Credit Risk+(信用風(fēng)險(xiǎn)附加型)和宏觀模擬模型(CPV模型)。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的涵義

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)足金融體系中最常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，通常是由金融資產(chǎn)的價(jià)格變化而產(chǎn)生的，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般又可分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。

(1)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率水平變化對(duì)銀行的市場(chǎng)價(jià)值產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行的利率曾經(jīng)長(zhǎng)期處于利率管制的的火環(huán)境下，但是隨著我國利率市場(chǎng)化的不斷加強(qiáng)，利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響也將口益突出。

(2)商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在進(jìn)行囝際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債兇匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化，商業(yè)銀行的海外資產(chǎn)和負(fù)債比重增加，商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)將不斷加大。

2．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的度量

早在七、八十年代，西方各金融機(jī)構(gòu)普遍感到傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理工具已不能適應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展的需要，紛紛開始研究如何用單個(gè)模型來度磕整個(gè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其中JP．Morgan研制的風(fēng)險(xiǎn)模型Risk Metrics最為成功。在此風(fēng)險(xiǎn)模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)就是VaR即在險(xiǎn)價(jià)值。

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

1．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的涵義

狹義的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶存款的提取而產(chǎn)生的支付風(fēng)險(xiǎn)；廣義的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)除了包含狹義的內(nèi)容外，還包括商業(yè)銀行的資金來源不足而未能滿足客戶合理的信貸需求或其它即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。以最近發(fā)生的美國次貸危機(jī)為例，表面上看此次危機(jī)足銀行流動(dòng)性缺乏所造成的，但其根本原因是商業(yè)銀行資產(chǎn)配置失誤，肆意發(fā)放信用等級(jí)低、質(zhì)量差的貸款導(dǎo)致的。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的最大危害在于其具有傳導(dǎo)性。由于不同的金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)之間具有復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)聯(lián)系，這使得一旦某個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)流動(dòng)性出現(xiàn)問題，不能保持正常的頭寸，則單個(gè)的金融機(jī)構(gòu)的金融問題將會(huì)演變成全局性的金融動(dòng)蕩。我們正任經(jīng)歷的這次金融危機(jī)就是由美國商業(yè)銀行的流動(dòng)性危機(jī)傳導(dǎo)到美國金融各個(gè)領(lǐng)域進(jìn)而傳導(dǎo)到世界各國的金融領(lǐng)域的危機(jī)。

2．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的度量

(1)靜態(tài)分析方法

①存貸比率：是反映商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)指標(biāo)，它等于貸款對(duì)存款的比例。該指標(biāo)在很人程度上反映了存款資金占用的程度，這一比例愈高，表示流動(dòng)性愈低，風(fēng)險(xiǎn)越大。

②流動(dòng)資產(chǎn)比率：它分為流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率以及流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債比率兩個(gè)層面，該比率愈高，表明該商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)愈小。

(2)動(dòng)態(tài)分析方法

①流動(dòng)性缺口法

流動(dòng)性缺口衡聳的是資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額，目前的資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生的流動(dòng)性缺口是靜態(tài)缺口，資產(chǎn)和負(fù)債不斷變化而產(chǎn)生的缺口足動(dòng)態(tài)缺口。這。方法可以用來比較特定的時(shí)間序列中銀行未來的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。

②現(xiàn)金資本模型

一般適用于比較大型的銀行金融機(jī)構(gòu)。這種模型首先假定銀行不能獲得任何的外來融資。通過評(píng)估銀行所有的資產(chǎn)的流動(dòng)性，來分析資產(chǎn)的可銷售性，再運(yùn)用適當(dāng)?shù)恼劭勐?，來?jì)算通過資產(chǎn)出售能夠維持多久的流動(dòng)性。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾委員會(huì)的定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)，以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的町能性的風(fēng)險(xiǎn)。

與其它幾種風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)有著較為顯著的特點(diǎn)。由于每個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)的操作環(huán)境不問，因此銀行應(yīng)考慮自己具體情況來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析．這是操作風(fēng)險(xiǎn)的最顯著特征。

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主羅伯特·莫頓教授指出。資金的時(shí)間價(jià)值，資產(chǎn)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代金融理論的二大支柱，而作為商業(yè)銀行來講，風(fēng)險(xiǎn)管理又是其經(jīng)營(yíng)管理的核心。隨著國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容的發(fā)展，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理從資產(chǎn)負(fù)債管理深化和完善到了資本配置的管理。

(一)樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)理念

樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念就是要倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立包括各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體制。推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(二)規(guī)范銀行信息披露

為規(guī)范信息披露工作，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，按照由內(nèi)到外、逐步公開的原則，穩(wěn)步推動(dòng)信息披露工作的規(guī)范化。

(三)健全內(nèi)部控制制度

首先，商業(yè)銀行應(yīng)按照一定的制度規(guī)則實(shí)施資產(chǎn)配置，這樣既決定了不確定性問題。又可以使銀行的經(jīng)營(yíng)更加靈活。

其次，建立合理的信息吸收與流動(dòng)機(jī)制。內(nèi)部控制實(shí)際上是在對(duì)信息進(jìn)行搜集、整理分析的基礎(chǔ)上，有計(jì)劃、有目的采取的一種行動(dòng)。銀行通過搜集及整理相關(guān)信息，并在信息中心進(jìn)行匯總分析后提供給相關(guān)決策者，可以減小信息不完全的影響。

再次，提高資產(chǎn)配置質(zhì)量。通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制措施．銀行強(qiáng)化對(duì)債務(wù)人的信息披露要求及建立科學(xué)系統(tǒng)的分析評(píng)估體系，可以減輕非對(duì)稱信息的影響，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量降低銀行的資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)。