資金分配是指對企業(yè)的收入和利潤進(jìn)行分割和分派的過程。

企業(yè)通過資金的投入和使用，取得收入，并實現(xiàn)了資金的增值。企業(yè)應(yīng)將取得的收入扣除生產(chǎn)經(jīng)營中的各種耗費和損失，最終獲得利潤。企業(yè)的利潤，首先，虛依法向國家繳納所得稅，這一部分資金的分配具有強制性；其次，依法提取各種公積金和公益金，用于企業(yè)風(fēng)險金和職工的集體福利設(shè)施；最后，將利潤在所有者之間進(jìn)行分配，這是企業(yè)收益分配中的重點，也是資金分配管理的重點。企業(yè)應(yīng)在遵循國家分配政策的前提下，從企業(yè)的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，合理確定收益分配的規(guī)模和分配方式，使企業(yè)獲得最大的長遠(yuǎn)利益。

籌資、投資和分配是企業(yè)主要的財務(wù)活動，它們之間相互依存、相互作用，共同作用于生產(chǎn)經(jīng)營過程，促進(jìn)資金不斷地運動，最終取得最大的利潤。這三者構(gòu)成了財務(wù)管理的主要內(nèi)容。

除此以外，財務(wù)管理還包括日常資產(chǎn)的管理。日常資產(chǎn)管理是指企業(yè)對各類資產(chǎn)所進(jìn)行的經(jīng)常性的管理，包括現(xiàn)金收支的預(yù)算、材料采購計劃的制訂、存貨的管理、固定資產(chǎn)的維修管理等。加強日常資產(chǎn)的管理，是保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，提高資產(chǎn)使用效率的前提條件和必要工作。

(一)所有者的分配

所有者對企業(yè)進(jìn)行投資，在公司價值的分配和增長中分享利潤。當(dāng)公司分配現(xiàn)金給所有者時，它會產(chǎn)生一些有益的影響，包括使所有者滿意并提高公司的資產(chǎn)回報率。然而，分配給所有者的資金不能用于可以提高公司價值的投資或者經(jīng)營當(dāng)中。因此，管理者必須平衡分配的利益以及保留投資與經(jīng)營資金的利益。

(二)投資

公司的一些可利用貨幣，投資到資產(chǎn)中從而支持公司的主要商業(yè)行為。投資戰(zhàn)略包括資金預(yù)算、資金調(diào)度和承諾、信用額度和其他主要的商業(yè)資源以及經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化時回收投資。投資／回收投資的標(biāo)準(zhǔn)是基于現(xiàn)值的概念，如資本的加權(quán)平均成本和投資的回報。

(三)運作

通過對價格、數(shù)量和成本之間相互作用的運作來影響公司的收益率。關(guān)于這些問題的戰(zhàn)略決策與有效使用公司資金生產(chǎn)產(chǎn)品，提供服務(wù)相聯(lián)系，制定一個合理的價格，使客戶能夠大量購買，而公司也能從中獲利。兩個戰(zhàn)略的問題是：

1．公司是否正在做正確的事?該問題集中于公司為客戶提供了什么樣的產(chǎn)品或服務(wù)，這暗示著一些問題，諸如“公司的產(chǎn)品和服務(wù)是否是客戶需要的”以及“公司銷售的此性價比的產(chǎn)品和服務(wù)是否有需求或者能產(chǎn)生這種需求?”

2．公司是否在正確地做事?該問題集中于公司向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)的效率，它暗示著一些問題，諸如“公司提供的產(chǎn)品和服務(wù)成本是否非常低，以至于公司在一個確保自己盈利和客戶滿意的價格上實現(xiàn)大批量銷售?”這兩個問題深入公司的核心力。“公司怎樣和它的競爭者相區(qū)分?”“什么是公司與眾不同的優(yōu)勢?”建立核心競爭力的投資是非常重要的。經(jīng)營管理需要不斷平衡和重新平衡下列影響：

自由市場經(jīng)濟競爭需要管理者仔細(xì)考慮：

許多經(jīng)營比率被用來衡量經(jīng)營效率、市場影響和利潤貢獻(xiàn)。