在合同法上，廣義的風(fēng)險(xiǎn)是指各種非正常的損失，它既包括可歸責(zé)于合同一方或雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失，又包括不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失；狹義的風(fēng)險(xiǎn)僅指因不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所帶來(lái)的非正常損失。合同風(fēng)險(xiǎn)中很重要的一項(xiàng)是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。而所謂價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指貨物發(fā)生損壞或滅失時(shí)買方是還應(yīng)支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。

買賣合同中的欺詐與反欺詐　

一、買賣合同是商品生產(chǎn)和交換在法律上的典型表現(xiàn)形式。常見(jiàn)欺詐手段主要有：

（一）、偽劣產(chǎn)品替代履行法。在簽訂買賣合同時(shí)，欺詐方出示真實(shí)的質(zhì)量較高的樣品，而在履行時(shí)卻代以質(zhì)量低劣的偽次品。

（二）、不履行或不完全履行欺詐法。當(dāng)事人一方在自身無(wú)履約能力或雖有一定履約能力的情況下，自訂立合同起，就根本沒(méi)有履行合同的誠(chéng)意，而是想通過(guò)欺詐手段使對(duì)方履行合同。在騙取對(duì)方履行合同之后，非法占有對(duì)方履行的錢或產(chǎn)品，而自己卻不再履行合同，使對(duì)方造成重大損失。

（三）、偽造產(chǎn)品的質(zhì)量鑒定證明或標(biāo)志法。供方本無(wú)產(chǎn)品或產(chǎn)品質(zhì)量不合格，但為騙取貨款，引誘對(duì)方簽訂合同，偽造產(chǎn)品的質(zhì)量鑒定證明或標(biāo)志，合對(duì)方看過(guò)之后信以為真而訂立合同，在對(duì)方作出履行之后，供方則不再對(duì)等做出履行，溜之大吉。

（四）、假冒注冊(cè)商標(biāo)商品誘簽合同法。一方當(dāng)事人為了誘使對(duì)方簽訂合同，騙取錢財(cái)，將自己的偽劣產(chǎn)品假冒為注冊(cè)商標(biāo)商品，對(duì)方由于信任注冊(cè)商標(biāo)商品而與之簽訂合同，在履行合同之后，才發(fā)現(xiàn)上當(dāng)受騙。

（五）、專利產(chǎn)品謊稱法。當(dāng)事人一方（供方）謊稱自己的產(chǎn)品為專利產(chǎn)品或名優(yōu)產(chǎn)品，利用對(duì)方信息不靈，交通閉塞，缺乏經(jīng)驗(yàn)，對(duì)“專利”或“名優(yōu)”產(chǎn)品的神秘感或信任感而使用權(quán)其陷入錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。供方在對(duì)方意思表示不真實(shí)的情況下，與其簽訂合同，以推銷自己的偽劣產(chǎn)品。

（六）、盜用其他單位名稱法。一方當(dāng)事人通過(guò)非法途徑盜取其他單位的公章或合同專用章或空白合同書(shū)，在對(duì)方當(dāng)事人不知自己為無(wú)權(quán)訂約人的情況下，為了獲取非法利益，而與對(duì)方當(dāng)事人簽訂買賣合同，獲取對(duì)方當(dāng)事人履行的錢或物。

（七）、假單位欺騙詐法。所謂假單位，又稱“皮包公司”，是指根本不存在或未經(jīng)合法注冊(cè)的單位。這樣的單位沒(méi)有注冊(cè)資金、沒(méi)有固定的場(chǎng)所，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)管理設(shè)施，甚至連從業(yè)人員都有是虛假的。社會(huì)上極個(gè)別不法分子往往就是利用私刻公章或合同專用章，騙取營(yíng)業(yè)執(zhí)照成立所謂的“假單位”，然后冒充某單位董事長(zhǎng)或業(yè)務(wù)經(jīng)理的名義與被欺詐方簽訂合同，待對(duì)方做出履行或預(yù)付款項(xiàng)后，攜帶錢財(cái)逃之夭夭。

（八）、虛假價(jià)格欺詐法。供方使需方在陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的情況下與之訂立合同，從中獲取不法利益。這種欺詐手法一般是通過(guò)所謂的“大削價(jià)”、“大甩賣”、“大清倉(cāng)”活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。

（九）、長(zhǎng)線大魚(yú)欺詐法。所謂長(zhǎng)線大魚(yú)，即“放長(zhǎng)線釣大魚(yú)”。這種欺詐手段的特征：一是欺詐方在實(shí)施欺詐行為之前已先與被欺詐方簽訂履行了幾份小額合同，付小額定金，且履約積極、順利，制造本身履約能力強(qiáng)、重合同守信譽(yù)的假象，騙取對(duì)方信任。然后謊稱因生產(chǎn)生活需要，簽訂大額買賣合同，騙取大量貨物或錢款。二是欺詐方對(duì)被欺詐方非常了解，而被欺詐方對(duì)欺詐方的了解一裔是假象。待上當(dāng)受騙后，方知欺詐方原來(lái)所說(shuō)純屬謊言。三是在實(shí)施欺詐行為之后，欺詐方往往逃避或隱藏起來(lái)。

（十）、買賣雙重欺詐法。這是一種古老傳統(tǒng)且較難識(shí)別的欺詐手法。其特征：一是欺詐方先后以賣方和買方兩種身份出現(xiàn)。即欺詐方先派人以賣方或推銷方的身份出現(xiàn)，意欲出賣某種商品，使受欺騙詐方產(chǎn)生有人出賣某種商品且價(jià)格較低的現(xiàn)象。然后欺詐方再多次派人以買方或求購(gòu)方的身份出現(xiàn)，使被欺詐方又產(chǎn)生有多人要買這種商品且價(jià)格較高的假象。二是受欺詐方是一些開(kāi)業(yè)不久，但又賺錢心切的企業(yè)。由于缺乏簽約交易經(jīng)驗(yàn)，這些新企業(yè)很容易上當(dāng)受騙。三是欺詐方在與受欺詐方簽訂完某種買賣合同，受欺詐方付清貸款后，就攜款逃走。

二、買賣合同的反欺詐，無(wú)論對(duì)企業(yè)、個(gè)人還是對(duì)社會(huì)都有重要意義。其主要防范環(huán)節(jié)及基本作法：

（一）、加強(qiáng)對(duì)買賣合同的管理。在單位（企業(yè)）內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)買賣合同或其他經(jīng)濟(jì)合同的管理，就能幫助單位（企業(yè)）按照合同科學(xué)安排各項(xiàng)相關(guān)工作，及時(shí)解決合同簽訂和履行中存在的問(wèn)題，防范不法分子利用合同進(jìn)行欺詐。所謂管理包括：

1、設(shè)置必要的買賣合同管理機(jī)構(gòu)，有主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥，有專職的合同管理員。其主要任務(wù)是負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)、審核各類合同的簽訂、履行，參與每份買賣合同的可行性研究，審批對(duì)外簽訂的重大買賣合同等。

2、制訂科學(xué)完善的買賣合同管理制度。包括：各類相關(guān)人員和部門的工作責(zé)任制度，簽約審查制度，監(jiān)督檢查制度，考核歸檔制度等。

3、其他買賣合同的管理工作還包括買賣合同示范文本的管理，合同專用章的管理等。

（二）、簽訂買賣合同前的反欺詐。這期間反欺詐的審查是對(duì)簽訂買賣合同的主體的審查。主要應(yīng)該做好四個(gè)方面的審查：從公民和法人兩方面審查對(duì)方有無(wú)民事行為能力，審查對(duì)方的信譽(yù)，審查對(duì)方的履約能力，以及對(duì)合同承辦人的資格審查。

（三）、簽訂買賣合同時(shí)的反欺詐。這一階段反欺詐的主要任務(wù)是對(duì)合同的形式，合同的主要條款、合同的簽字蓋章、合同的擔(dān)保及有關(guān)手續(xù)的審查。

（四）、履行買賣合同中的供方反欺詐。供方在履行買賣合同中反欺詐的主要任務(wù)就是確保供方能在交付貨物轉(zhuǎn)移貨物的所有權(quán)之后順利獲取需方支付的價(jià)款。一般情況下，都有是由供方先交付貨物，需方在驗(yàn)收貨物之后才支付貨款。供方在履行買賣合同中反欺詐應(yīng)注意以下問(wèn)題：

1、采取托收承付結(jié)算方式的，需方拒付貨款，應(yīng)當(dāng)按照人民銀行結(jié)算辦法的拒付規(guī)定輸。如果需方無(wú)理拒付貨款，供方可申請(qǐng)對(duì)方開(kāi)戶銀行進(jìn)行說(shuō)服。經(jīng)銀行說(shuō)服無(wú)效，銀行強(qiáng)制扣款。

2、在交貨時(shí)，根據(jù)合同約定供方要求需方提供擔(dān)保。需方不提供擔(dān)保的，供方拒絕交付貨物。因?yàn)楣┓揭坏┙桓敦浳铮褪チ藢?duì)貨物控制的權(quán)利。

3、申請(qǐng)仲裁或向法院起訴。當(dāng)事人在買賣合同中約定申請(qǐng)仲裁的，供方不得先向人民法院起訴，而必須先申請(qǐng)仲裁。當(dāng)事人在買賣合同中約定向人民法院起訴的，供方可在供方所在地法院，需方所在地法院、標(biāo)的物所在地法院、合同簽訂地法院、合同履行地法院之中選擇一個(gè)法院，提起訴訟。

（五）、履行買賣合同中的需方反欺詐。需方在履行合同中反欺詐的主要任務(wù)就是確保取得依照合同約定供方交付的貨物。其應(yīng)注意的問(wèn)題：

1、根據(jù)合同規(guī)定，在供方先行交付貨物，需方然后才支付貨款的情況下，如果供方不先行交付貨款，需方就不必支付貨款。如果供方遲延交貨，需方可根據(jù)合同規(guī)定，要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。如果供方拒絕交付貨物，則根據(jù)不履行規(guī)則要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。

2、根據(jù)合同規(guī)定，在需方支付貨物價(jià)款之后，供方才履行交貨義務(wù)的情況下，如果供方在簽訂合同后履行合同前，其財(cái)產(chǎn)狀況惡化，有可能在將來(lái)需方支付貨款之后仍不能交付貨物，需方有權(quán)要求供方先行交貨或提供擔(dān)保，否則，需方拒絕履行自己支付貨款的義務(wù)。如果供方提供擔(dān)保，則需方就須先行支付貨款。供方提供擔(dān)保后在貨物的交付期限屆滿仍不能履行交貨義務(wù)的，需方可就供方提供的擔(dān)保執(zhí)行，要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。需方還可以基于情勢(shì)變更規(guī)則要求解除雙方的買賣合同。

3、根據(jù)合同規(guī)定，在供方先行交付貨物而后需方才支付貨款的情況下，如果供方提供的貨物質(zhì)量有缺陷，需方應(yīng)視不同情況采取相應(yīng)措施，以維護(hù)其合法權(quán)益。如：同意利用，降低貨物價(jià)格；交付替代貨物；拒收或退貨，并要求承擔(dān)違約責(zé)任，等等。

4、如果供方本無(wú)履約能力或根本不準(zhǔn)備履約，以欺詐手法誘引需方簽訂買賣合同，從而騙取定金或預(yù)付款的，需方要及時(shí)向人民法院起訴，并適時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。供方騙款后出逃的，需方要及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，收集提供供方進(jìn)行欺詐的線索和證據(jù)。

5、無(wú)論在哪一種情況下，供方不履行或不適當(dāng)履行，遲延履行或拒絕履行，需方都可以根據(jù)實(shí)際情況與供方協(xié)商，要求供方承擔(dān)違約責(zé)任。如協(xié)商不成，需方可以根據(jù)雙方在買賣合同中的約定，或申請(qǐng)仲裁，或向人民法院起訴。

遭遇合同欺詐怎么辦？一、合同欺詐的責(zé)任　合同欺詐包括合同的民事欺詐，也包括合同的刑事欺詐。合同的民事欺詐應(yīng)當(dāng)根據(jù)民法關(guān)于欺詐性合同的規(guī)定承擔(dān)合同欺詐的民事責(zé)任。合同的刑事欺詐雖然也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任，但更主要的是承擔(dān)合同欺詐的刑事責(zé)任。

合同欺詐的民事責(zé)任的主要內(nèi)容：《民法通則》和《合同法》對(duì)合同欺詐的民事責(zé)任做了具體規(guī)定。根據(jù)法律的規(guī)定，其主要內(nèi)容：

1、合同無(wú)效。當(dāng)事人一方采取欺詐手法，使對(duì)方陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，從而在對(duì)方意思表示不真實(shí)的情況下雙方所簽訂的合同，是無(wú)效合同。無(wú)效合同不受國(guó)家法律的承認(rèn)和保護(hù)，對(duì)當(dāng)事人雙方?jīng)]有法律約束力。

2、返還財(cái)產(chǎn)。指合同當(dāng)事人在欺詐性的合同被確認(rèn)無(wú)效后，對(duì)已交付于對(duì)方的財(cái)產(chǎn)享有返還請(qǐng)求權(quán)，而已經(jīng)接受財(cái)產(chǎn)的合同當(dāng)事人則不論是否具有過(guò)錯(cuò)都負(fù)有返還財(cái)產(chǎn)的義務(wù)。返還的范圍，法律規(guī)定是"因該合同而取得的財(cái)產(chǎn)"，包括實(shí)物、貨幣和按有關(guān)規(guī)定折價(jià)的勞務(wù)或者利益等。

3、賠償損失。欺詐性的合同往往造成受欺詐方經(jīng)濟(jì)利益的損失，欺詐方應(yīng)當(dāng)賠償受欺詐方因欺詐行為的實(shí)施所遭受的損失。賠償損失的范圍一般應(yīng)包括：一是訂立合同的費(fèi)用；二是履行合同的費(fèi)用；三是合理的間接損失。

合同欺詐的刑事責(zé)任的主要內(nèi)容：《刑法》第二百二十四條規(guī)定："有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同的過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

1、 以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

2、 以偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；

3、 沒(méi)有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；

4、 收受對(duì)方當(dāng)事人給付的財(cái)物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿；

5、 以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的。

合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要求列出所有與合同相關(guān)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、產(chǎn)生條件。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法一般包括：

1. 問(wèn)詢法。包括調(diào)查問(wèn)卷法、面談法、專題討論法、審計(jì)實(shí)踐中，合同審計(jì)調(diào)查問(wèn)卷可以從以下幾個(gè)方面展開(kāi)，一是合同管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備情況，二是崗位職責(zé)制訂及履行情況，三是合同管理流程情況，四是合同管理基礎(chǔ)工作，如相關(guān)合同管理制度、合同管理臺(tái)帳、合同檔案管理是否建立健全等。

2.流程圖法。主要是將合同從立項(xiàng)簽訂、招投標(biāo)、委托授權(quán)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、合同履行、終結(jié)及售后服務(wù)全過(guò)程，以流程圖的形式繪制出來(lái)，從而確定合同管理的重要環(huán)節(jié)，識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，　提出補(bǔ)救措施。這種方法比較簡(jiǎn)潔和直觀，易于發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

3. 測(cè)試表法。主要是將合同各關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)以測(cè)試表的形式進(jìn)行測(cè)試，以查找合同管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制缺陷，分析其潛在的影響和重要程度，提出規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。測(cè)試表大體上可以設(shè)計(jì)以下幾種：

一是市場(chǎng)準(zhǔn)入控制測(cè)試表，主要測(cè)試合同簽訂雙方隊(duì)伍資質(zhì)、市場(chǎng)準(zhǔn)入情況、外部隊(duì)伍考核情況和轉(zhuǎn)包、分包情況。

二是招投標(biāo)和授權(quán)批準(zhǔn)控制測(cè)試表，主要測(cè)試經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定進(jìn)行投標(biāo)、投標(biāo)過(guò)程是否規(guī)范、招投標(biāo)收入是否納入統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理、合同簽訂程序是否到位、甲方代理人是否持有委托授權(quán)書(shū)。

三是合同條款內(nèi)容及履行情況測(cè)試，主要測(cè)試合同的標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格及酬金標(biāo)準(zhǔn)、履行期限、地點(diǎn)、方式、違約金和賠償金是否明確具體，履行情況如何，付款憑證的數(shù)據(jù)是否與物資驗(yàn)收單、發(fā)票、合同履行結(jié)算單相一致。