用感知，判斷或歸類的方式對現(xiàn)實的和潛在的風(fēng)險性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過程．風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，也是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。只有在正確識別出自身所面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理。

存在于人們周圍的風(fēng)險是多樣的，既有當(dāng)前的也有潛在于未來的，既有內(nèi)部的也有外部的，既有靜態(tài)的也有動態(tài)的等等。風(fēng)險識別的任務(wù)就是要從錯綜復(fù)雜環(huán)境中找出經(jīng)濟主題所面臨的主要風(fēng)險。

風(fēng)險識別一方面可以通過感性認(rèn)識和歷史經(jīng)驗來判斷，另一方面也可通過對各種客觀的資料和風(fēng)險事故的記錄來分析，歸納和整理，以及必要的專家訪問，從而找出各種明顯和潛在的風(fēng)險及其損失規(guī)律。因為風(fēng)險具有可變性，因而風(fēng)險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作，要求風(fēng)險管理者密切注意原有風(fēng)險的變化，并隨時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險。

企業(yè)風(fēng)險識別是指對企業(yè)面臨的尚未發(fā)生的潛在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的歸類分析，從而加以認(rèn)識與辨別的過程。^[1]

1、環(huán)境風(fēng)險。指由于外部環(huán)境意外變化打亂了企業(yè)預(yù)定的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，而產(chǎn)生的經(jīng)濟風(fēng)險。引起環(huán)境風(fēng)險的因素有：

• 國家宏觀經(jīng)濟政策變化，使企業(yè)受到意外的風(fēng)險損失。

• 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動與外部環(huán)境的要求相違背而受到的制裁風(fēng)險。

• 社會文化、道德風(fēng)俗習(xí)慣的改變使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動受阻而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難。

2、市場風(fēng)險。指市場結(jié)構(gòu)發(fā)生意外變化，使企業(yè)無法按既定策略完成經(jīng)營目標(biāo)而帶來的經(jīng)濟風(fēng)險。導(dǎo)致市場風(fēng)險的因素主要有：

• 企業(yè)對市場需求預(yù)測失誤，不能準(zhǔn)確地把握消費者偏好的變化。

• 競爭格局出現(xiàn)新的變化，如新競爭者進(jìn)入，所引發(fā)的企業(yè)風(fēng)險。

• 市場供求關(guān)系發(fā)生變化。

3、技術(shù)風(fēng)險。這是指企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新的過程中，由于遇到技術(shù)、商業(yè)或者市場等因素的意外變化而導(dǎo)致的創(chuàng)新失敗風(fēng)險。其原因主要有：

• 技術(shù)工藝發(fā)生根本性的改進(jìn)。

• 出現(xiàn)了新的替代技術(shù)或產(chǎn)品。

• 技術(shù)無法有效地商業(yè)化。

4、生產(chǎn)風(fēng)險。指企業(yè)生產(chǎn)無法按預(yù)定成本完成生產(chǎn)計劃而產(chǎn)生的風(fēng)險。引起這類風(fēng)險的主要因素有：

• 生產(chǎn)過程發(fā)生意外中斷

• 生產(chǎn)計劃失誤，造成生產(chǎn)過程紊亂

5、財務(wù)風(fēng)險。由于企業(yè)收支狀況發(fā)生意外變動給企業(yè)財務(wù)造成困難而引發(fā)的企業(yè)風(fēng)險。

6、人事風(fēng)險。凡是涉及企業(yè)人事管理方面的風(fēng)險就稱為人事風(fēng)險。

• 篩選。即按一定的程序?qū)⒕哂袧撛陲L(fēng)險的產(chǎn)品、過程、事件、現(xiàn)象和人員進(jìn)行分類選擇的風(fēng)險識別過程。

• 監(jiān)測。是在風(fēng)險出現(xiàn)后，對事件、過程、現(xiàn)象、后果進(jìn)行觀測、記錄和分析的過程。

• 診斷。是對風(fēng)險及損失的前兆、風(fēng)險后果與各種原因進(jìn)行評價與判斷，找出主要原因并進(jìn)行仔細(xì)檢查的過程。

現(xiàn)在使用的風(fēng)險識別方法，可以分為宏觀領(lǐng)域中的決策分析（可行性分析、投入產(chǎn)出分析等）和微觀領(lǐng)域的具體分析（資產(chǎn)負(fù)債分析、損失清單分析等）。下面介紹幾種主要方法：

1）生產(chǎn)流程分析法，又稱流程圖法。生產(chǎn)流程又叫工藝流程或加工流程，是指在生產(chǎn)工藝中，從原料投入到成品產(chǎn)出，通過一定的設(shè)備按順序連續(xù)地進(jìn)行加工的過程。該種方法強調(diào)根據(jù)不同的流程，對每一階段和環(huán)節(jié)，逐個進(jìn)行調(diào)查分析，找出風(fēng)險存在的原因。

2）風(fēng)險專家調(diào)查列舉法。由風(fēng)險管理人員對該企業(yè)、單位可能面臨的風(fēng)險逐一列出，并根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。專家所涉及的面應(yīng)盡可能廣泛些，有一定的代表性。一般的分類標(biāo)準(zhǔn)為：直接或間接，財務(wù)或非財務(wù)，政治性或經(jīng)濟性等。

3）資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法。即按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表、財產(chǎn)目錄等的財務(wù)資料，風(fēng)險管理人員經(jīng)過實際的調(diào)查研究，對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其潛在風(fēng)險。

4）分解分析法。指將一復(fù)雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風(fēng)險及潛在損失的威脅。失誤樹分析方法是以圖解表示的方法來調(diào)查損失發(fā)生前種種失誤事件的情況，或?qū)Ω鞣N引起事故的原因進(jìn)行分解分析，具體判斷哪些失誤最可能導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險發(fā)生。

風(fēng)險的識別還有其他方法，諸如環(huán)境分析、保險調(diào)查、事故分析等。企業(yè)在識別風(fēng)險時，應(yīng)該交互使用各種方法。

1，全面周詳?shù)脑瓌t

為了對風(fēng)險進(jìn)行識別，應(yīng)該全面系統(tǒng)地考 察、了解各種風(fēng)險事件存在和可能發(fā)生的概率 以及損失的嚴(yán)重程度，風(fēng)險因素及因風(fēng)險的出 現(xiàn)而導(dǎo)致的其他問題。損失發(fā)生的概率及其后 果的嚴(yán)重程度，直接影響人們對損失危害的衡 量，最終決定風(fēng)險政策措施的選擇和管理效果 的優(yōu)劣。因此，必須全面了解各種風(fēng)險的存在 和發(fā)生及其將引起的損失后果的詳細(xì)情況，以 便及時而清楚地為決策者提供比較完備的決策 信息。

2.綜合考察的原則

單位、家庭、個人面臨的風(fēng)險是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，其中包括不同類型、不同性質(zhì)、不同損失程度的各種風(fēng)險。由于復(fù)雜風(fēng)險系統(tǒng)的存在，使得某一種獨立的分析方法難以對全部風(fēng)險奏效，因此必須綜合使用多種分析方法，根據(jù)風(fēng)險清單列舉可知，單位、家庭、個人面臨的風(fēng)險損失一般分為三類:

• 一是直接損失。識別直接財產(chǎn)損失的方法很多，例如，詢問經(jīng)驗豐富的生產(chǎn)經(jīng)營人員和資金借貸經(jīng)營人員，查看財務(wù)報表等。

• 二是間接損失。它是指企業(yè)受損之后，在修復(fù)前因無法進(jìn)行生產(chǎn)而影響增值和獲取利潤所造成的經(jīng)濟損失，或是指資金借貸與經(jīng)營者受損之后，在追加投資前因無法 繼續(xù)經(jīng)營和借貸而影響金融資產(chǎn)增值和獲取收益所帶來的經(jīng)濟損失。間接損失有時候在量上要大于直接損失。間接損失可以用投人產(chǎn)出、分解分析等方法來識別。

• 三是責(zé)任損失。它是因受害方對過失方的勝訴而產(chǎn)生的。只有既具備了熟練的業(yè)務(wù)知識，又具備了充分的法律知識，才能識別和衡量責(zé)任損失。另外，企業(yè)或單位各部門關(guān)鍵人員的意外傷亡或傷殘所造成的損失，一般是由特殊的檢測方法來進(jìn)行識別的。

3.量力而行的原則

風(fēng)險識別的目的就在于為風(fēng)險管理提供前提和決策依據(jù)，以保證企業(yè)、單位和個人以最小的支出來獲得最大的安全保障，減少風(fēng)險損失，因此，在經(jīng)費限制的條件下，企業(yè)必須根據(jù)實際情況和自身的財務(wù)承受能力，來選擇效果最佳、經(jīng)費最省的識別方法。企業(yè)或單位在風(fēng)險識別和衡量的同時，應(yīng)將該項活動所引起 的成本列人財務(wù)報表，作綜合的考察分析，以保證用較小的支出，來換取較大的收益。

4.科學(xué)計算的原則

對風(fēng)險進(jìn)行識別的過程，同時就是對單位、家庭、個人的生產(chǎn)經(jīng)營(包括資金借貸與 經(jīng)營)狀況及其所處環(huán)境進(jìn)行量化核算的具體過程。風(fēng)險的識別和衡量要以嚴(yán)格的數(shù)學(xué)理論作為分析工具，在普遍估計的基礎(chǔ)上，進(jìn)行統(tǒng)計和計算，以得出比較科學(xué)合理的分析結(jié)果。

5.系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)?；脑瓌t

風(fēng)險的識別是風(fēng)險管理的前提和基礎(chǔ)，識別的準(zhǔn)確與否在很大程度上決定風(fēng)險管理效果的好壞。為了保證最初分析的準(zhǔn)確程度，就應(yīng)該進(jìn)行全面系統(tǒng)的調(diào)查分析，將風(fēng)險進(jìn)行綜合歸類，揭示其性質(zhì)、類型及后果。如果沒有科學(xué)系統(tǒng)的方法來識別和衡量，就不可能對風(fēng)險有一個總體的綜合認(rèn)識，就難以確定哪種風(fēng)險是可能發(fā)生的，也不可能較合理地選擇控制和處置的方法。這就是風(fēng)險的系統(tǒng)化原則。此外，由于風(fēng)險隨時存在于單位的生產(chǎn)經(jīng)營(包 括資金的借貸與經(jīng)營)活動之中，所以，風(fēng)險的識別和衡量也必須是一個連續(xù)不斷的、制度化的過程。這就是風(fēng)險識別的制度化、經(jīng)?；瓌t。