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破產(chǎn)預(yù)防

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1.什么是破產(chǎn)預(yù)防

破產(chǎn)預(yù)防是指預(yù)防債務(wù)人企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算。各國(guó)對(duì)破產(chǎn)預(yù)防的實(shí)現(xiàn)都是通過設(shè)定程序完成的,不同國(guó)家破產(chǎn)預(yù)防程序不同。新《破產(chǎn)法》設(shè)立了破產(chǎn)和解破產(chǎn)重整兩大預(yù)防程序。因其共性都在于避免對(duì)企業(yè)實(shí)行破產(chǎn)解體清算,在《破產(chǎn)法(試行)》中曾作為“和解整頓”制度合并在一起規(guī)定,名稱雖然接近,但實(shí)質(zhì)內(nèi)容卻相差千里。新《破產(chǎn)法》將兩者分別在兩章中規(guī)定,由債務(wù)人選擇適用。對(duì)比之下,可以更清晰地看到破產(chǎn)和解和破產(chǎn)重整各自所具有的功能。

2.破產(chǎn)預(yù)防的本質(zhì)

現(xiàn)代破產(chǎn)法的立法重心由破產(chǎn)清算向破產(chǎn)預(yù)防轉(zhuǎn)移。破產(chǎn)清算的立法目標(biāo)是在企業(yè)解體的前提下清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系,而破產(chǎn)預(yù)防則是在企業(yè)存續(xù)的前提下清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系。因此,破產(chǎn)預(yù)防更符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。破產(chǎn)預(yù)防的本質(zhì)是為具有破產(chǎn)原因的企業(yè)擺脫困境提供的一個(gè)法律救助平臺(tái),在這個(gè)平臺(tái)上,對(duì)那些有挽救希望的企業(yè)實(shí)行法律救濟(jì),從而東山再起。這個(gè)平臺(tái)就是破產(chǎn)預(yù)防程序。由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)條件、文化傳統(tǒng)和制度體制的不同,各國(guó)破產(chǎn)預(yù)防程序體系、制度設(shè)計(jì)以及具體運(yùn)作方式也存在著相當(dāng)大的差異。

3.破產(chǎn)預(yù)防制度

破產(chǎn)重整制度破產(chǎn)和解制度正是預(yù)防企業(yè)破產(chǎn)的重要組成部分。

重整制度與和解制度的區(qū)別,主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1、目的不同。和解采取的方式是消極預(yù)防債務(wù)人被宣告破產(chǎn),其實(shí)質(zhì)是重在清償。而重整制度是積極預(yù)防破產(chǎn),充分調(diào)動(dòng)各方利害關(guān)系人的積極性,共同致力于挽救處于困境中的企業(yè)。

2、啟動(dòng)條件不同。和解程序與破產(chǎn)程序開始的原因相同,而重整的原因比較寬,即使債務(wù)人還具有一定的償債能力,但如果具有不能清償債務(wù)的危險(xiǎn)和可能時(shí),就可以申請(qǐng)啟動(dòng)重整程序。

3、適用對(duì)象不同。和解的適用對(duì)象與破產(chǎn)清算的適用對(duì)象相同,而重整制度往往適用于對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)有較大影響的企業(yè)。

4、申請(qǐng)人不同。申請(qǐng)和解往往是法律賦予債務(wù)人的特權(quán)。而重整申請(qǐng)人的范圍比和解要寬得多,債務(wù)人、債權(quán)人,甚至公司股東董事會(huì)也可以提出申請(qǐng)。

5、效力不同。根據(jù)各國(guó)法律對(duì)和解的規(guī)定,和解協(xié)議經(jīng)法院認(rèn)可后,只能對(duì)沒有擔(dān)保的債權(quán)人發(fā)生效力。重整制度則不同,只要依法進(jìn)入重整程序,其效力及于所有的債權(quán)人。此外,重整程序的效力優(yōu)于破產(chǎn)清算程序與和解程序。

6、措施不同。和解制度可以采取的措施較為單調(diào),主要靠債權(quán)人的讓步,給債務(wù)人以喘息的機(jī)會(huì)從而獲得清償手段。重整制度的措施較為豐富,只要法律沒有明確限制或者禁止的,原則上都可以實(shí)施。

7、利害關(guān)系人不同。和解程序中,利害關(guān)系人就是債權(quán)人和債務(wù)人兩方。重整制度中的利害關(guān)系人,除了債權(quán)人、擔(dān)保債權(quán)人與債務(wù)人外,還有債務(wù)人的出資人即股東,也正因?yàn)榇?,重整制度中有關(guān)事項(xiàng)的決議方式,與和解制度和破產(chǎn)清算制度也存在差別。

一、破產(chǎn)重整制度

重整制度是是指不對(duì)無償付能力債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)立即進(jìn)行清算,而是在法院主持下制定重整計(jì)劃,規(guī)定在一定期限內(nèi),債務(wù)人按一定方式全部或部分清償債務(wù),同時(shí)債務(wù)人可以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)其業(yè)務(wù)。其目的是通過重整,既可以使企業(yè)煥發(fā)生機(jī)、避免破產(chǎn),又能維護(hù)債權(quán)人的利益,減少企業(yè)職工下崗失業(yè)。

(一)重整申請(qǐng)

1、申請(qǐng)?jiān)?

債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù),并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù),或者有明顯缺乏或喪失清償能力可能,需要進(jìn)行重整的,可以依照本法規(guī)定的程序進(jìn)行重整。債務(wù)人或者債權(quán)人向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí),可以直接向人民法院申請(qǐng)重整。

債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的,人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后,在宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)以前,債務(wù)人或者持有債務(wù)人注冊(cè)資本額1/10以上的出資人,可以向人民法院申請(qǐng)重整。

2、申請(qǐng)要求

申請(qǐng)重整必須符合以下要求:(1)必須由法定申請(qǐng)人提出。在我國(guó)重整的法定申請(qǐng)人為債務(wù)人、債權(quán)人以及出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本1/10以上的出資人;(2)必須向人民法院提出;(3)必須提交重整申請(qǐng)書。重整申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)包括申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人的基本情況、申請(qǐng)的事實(shí)和理由,以及人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)記載的其他事項(xiàng);(4)必須提交有關(guān)證據(jù)。

(二)重整期間

《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定,人民法院經(jīng)審查認(rèn)為重整申請(qǐng)符合規(guī)定的,裁定債務(wù)人重整并予以公告。自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起,至重整程序終止為重整期間。

1、管理方式。重整期間債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)的管理有兩種方式:(1)經(jīng)債務(wù)人申請(qǐng),人民法院批準(zhǔn),債務(wù)人在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù);(2)管理人聘任債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)管理人員負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)事務(wù)。

2、財(cái)產(chǎn)權(quán)的限制。重整期間內(nèi)以下有關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利受到限制:擔(dān)保權(quán)暫停行使,但擔(dān)保物有損壞或減少可能,足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的,擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán);取回權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件;出資人不得請(qǐng)求投資收益分配;債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán),但經(jīng)人民法院同意的除外。

(三)重整計(jì)劃

1、概述。所謂重整計(jì)劃,也稱重整方案,是指為了維持債務(wù)人繼續(xù)營(yíng)業(yè),由管理人或者債務(wù)人提出、債權(quán)人會(huì)議認(rèn)可并經(jīng)人民法院批準(zhǔn),以謀求債務(wù)人通過重整獲得重生并清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系的方案。

2、制定

(1)重整計(jì)劃草案的提出

我國(guó)采用誰負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù),就由誰負(fù)責(zé)提出重整計(jì)劃草案。《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定,自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起,債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交重整計(jì)劃草案。期限屆滿,有正當(dāng)理由的,經(jīng)債務(wù)人或管理人請(qǐng)求,人民法院可以裁定延期3個(gè)月。

重整計(jì)劃草案的內(nèi)容包括:債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)方案;債權(quán)分類;債權(quán)調(diào)整方案;債權(quán)受償方案;重整計(jì)劃的執(zhí)行期限;重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限;有利于債務(wù)人重整的其他方案。

(2)重整計(jì)劃草案的表決

人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計(jì)劃草案之日起30日內(nèi)召開債權(quán)人會(huì)議,對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決。

表決按照債權(quán)分類分組進(jìn)行。重整計(jì)劃中的債權(quán)分類為:有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán);勞動(dòng)債權(quán),具體包括債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用、所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金;稅費(fèi);普通債權(quán)。

《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定,債權(quán)人會(huì)議根據(jù)債權(quán)分類,分組表決重整計(jì)劃草案。重整計(jì)劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項(xiàng)的,還應(yīng)當(dāng)設(shè)立出資人組進(jìn)行表決。各組均通過重整計(jì)劃草案時(shí),重整計(jì)劃即為通過。部分表決組未通過重整計(jì)劃草案的,可由債務(wù)人或管理人與之進(jìn)行協(xié)商,再表決一次,但雙方協(xié)商結(jié)果不得損壞其他表決組的利益。

(3)重整計(jì)劃草案的批準(zhǔn)

重整計(jì)劃的批準(zhǔn),分為一般情況下的批準(zhǔn)和特殊情況下的批準(zhǔn)兩種。

一般情況下的批準(zhǔn)是在重整計(jì)劃通過后10日內(nèi),債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提出批準(zhǔn)重整計(jì)劃的申請(qǐng),法院應(yīng)當(dāng)自收到批準(zhǔn)重整計(jì)劃申請(qǐng)之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn),終止重整程序,并予以公告。

特殊情況下的批準(zhǔn)是指表決組兩次表決均未通過或拒絕再次表決,但重整計(jì)劃草案符合下列條件的,債務(wù)人或者管理人可以申請(qǐng)人民法院批準(zhǔn)重整計(jì)劃:(1)擔(dān)保債權(quán)將獲得全額清償,其延期清償所受損失將得到公平補(bǔ)償且擔(dān)保權(quán)未受實(shí)質(zhì)性損害,或者該表決組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。(2)勞動(dòng)債權(quán)和稅費(fèi)將獲得全額清償,或者相應(yīng)表決組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。(3)普通債權(quán)的清償比例不低于其在重整計(jì)劃草案被提請(qǐng)批準(zhǔn)時(shí)依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例,或者該表決組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。(4)對(duì)出資人權(quán)益的調(diào)整公平、公正,或者出資人組已經(jīng)通過重整計(jì)劃草案。(5)公平對(duì)待同一表決組的成員,且債權(quán)清償順序符合《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定。(6)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)方案有可行性。

3、執(zhí)行。重整計(jì)劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行。在重整計(jì)劃規(guī)定的監(jiān)督期限內(nèi),由管理人監(jiān)督重整計(jì)劃的執(zhí)行。在監(jiān)督期限內(nèi),債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向管理人報(bào)告重整計(jì)劃的執(zhí)行情況和債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況。監(jiān)督期限屆滿或者人民法院裁定延長(zhǎng)的監(jiān)督期限屆滿,管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提交監(jiān)督報(bào)告。重整計(jì)劃的利害關(guān)系人有權(quán)查閱監(jiān)督報(bào)告。

重整計(jì)劃的執(zhí)行有兩種結(jié)果:

一是未執(zhí)行完畢而被裁定終止。其法律后果為:(1)債權(quán)人在重整計(jì)劃中作出的承諾失去效力;(2)債權(quán)人因執(zhí)行重整計(jì)劃所受的清償仍然有效,未受清償?shù)牟糠肿鳛?a href="/wiki/%E7%A0%B4%E4%BA%A7%E5%80%BA%E6%9D%83" title="破產(chǎn)債權(quán)">破產(chǎn)債權(quán);(3)為重整計(jì)劃的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。但上述第一、二項(xiàng)中的債權(quán)人,只有在其他同順位債權(quán)人同自己所受的清償達(dá)到同一比例時(shí),才能繼續(xù)接受分配。

二是執(zhí)行完畢。自重整計(jì)劃執(zhí)行完畢時(shí)起,按照重整計(jì)劃減免的債務(wù),債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。

4、重整計(jì)劃的效力。經(jīng)法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃,對(duì)債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力,但債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利,不受重整計(jì)劃的影響。

(四)重整程序的終止。

依照破產(chǎn)法的規(guī)定,具有下列情形之一的,人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序,并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn):

1、在重整期間,債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化,缺乏挽救的可能,或者債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為,或者由于債務(wù)人的行為致使管理人無法執(zhí)行職務(wù)的,經(jīng)管理人或利害關(guān)系人請(qǐng)求;

2、債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計(jì)劃,經(jīng)管理人或利害關(guān)系人請(qǐng)求;

3、債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計(jì)劃草案;

4、重整計(jì)劃草案未獲通過;

5、重整計(jì)劃草案未獲人民法院批準(zhǔn)。

重整計(jì)劃經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的,終止重整程序,并予以公告。

二、破產(chǎn)和解制度

和解制度是指在法院的主持下,債務(wù)人與債權(quán)人團(tuán)體就有關(guān)債務(wù)減免,延期清償、分期付款等事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議,以求暫時(shí)緩解債務(wù)人的償債壓力,一次性徹底地清理其債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

(一)和解申請(qǐng)和受理

1、和解申請(qǐng)的提出。債務(wù)人在達(dá)到破產(chǎn)界限時(shí)可以直接向法院申請(qǐng)和解,法院受理破產(chǎn)案件后,破產(chǎn)宣告前,債務(wù)人也可以向法院申請(qǐng)和解。

債務(wù)人申請(qǐng)和解,應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案。

2、和解申請(qǐng)的受理。法院審查認(rèn)為和解申請(qǐng)符合規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)裁定和解,予以公告,并召集債權(quán)人會(huì)議討論和解協(xié)議草案。對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人,自人民法院裁定和解之日起可以行使權(quán)力。

(二)和解協(xié)議

1、和解協(xié)議生效。和解協(xié)議生效必須同時(shí)具備兩個(gè)條件:和解協(xié)議草案的內(nèi)容必須由債權(quán)人會(huì)議表決通過;債權(quán)人會(huì)議通過的和解協(xié)議必須經(jīng)人民法院認(rèn)可并發(fā)布公告。

和解協(xié)議生效的法律后果為:對(duì)債務(wù)人與全體和解債權(quán)人均有約束力,和解債權(quán)人是指法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)對(duì)債務(wù)人享有無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人;管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù),并向法院提交執(zhí)行職務(wù)的報(bào)告。

2、和解協(xié)議未生效。和解協(xié)議草案未獲債權(quán)人會(huì)議通過,或者經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決通過后,法院裁定不予認(rèn)可的,應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序,并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

3、和解協(xié)議失效。兩種情形可導(dǎo)致和解協(xié)議失效,一是欺詐和解。二是不執(zhí)行協(xié)議。

(1)欺詐和解。因債務(wù)人的詐欺或其他違法行為而成立的和解協(xié)議無效,法院應(yīng)當(dāng)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。有欺詐和解情形的,債權(quán)人因執(zhí)行和解協(xié)議所受清償,在其他債權(quán)人所受清償同等比例內(nèi)不予返還。

(2)不執(zhí)行協(xié)議。債務(wù)人不按或者不能按和解協(xié)議規(guī)定的條件清償債務(wù)的,和解債權(quán)人可以請(qǐng)求法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。和解債權(quán)人在和解協(xié)議中關(guān)于債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力,所受清償仍然有效,未受清償部分作為破產(chǎn)債權(quán)。受清償?shù)膫鶛?quán)人只有在其他債權(quán)人所受破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配同自己所受清償達(dá)到同一比例時(shí),才能繼續(xù)接受分配。第三人為和解協(xié)議的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。

4、和解協(xié)議執(zhí)行完畢。按照和解協(xié)議減免的債務(wù),自和解協(xié)議執(zhí)行完畢時(shí)起,債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。

(三)自行達(dá)成和解協(xié)議

自行達(dá)成和解協(xié)議必須是由債務(wù)人與全體債權(quán)人達(dá)成協(xié)議,而不是與部分債權(quán)人達(dá)成協(xié)議。我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》第105條規(guī)定,人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后,債務(wù)人與全體債權(quán)人就債權(quán)債務(wù)的處理自行達(dá)成協(xié)議的,可以請(qǐng)求人民法院裁定認(rèn)可,并終結(jié)破產(chǎn)程序。

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