銀行審單是指銀行對(duì)信用證受益人或單證合法持有人所提交的貨運(yùn)單據(jù)、匯票、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證書等單據(jù)進(jìn)行審核，確定單據(jù)與信用證的規(guī)定和要求是否相符的法律行為。由于信用證獨(dú)立于國(guó)際貨物買賣合同之外，是一種單純的單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行存處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，將信用證的規(guī)定作為唯一的依據(jù)，并不過(guò)問(wèn)合同項(xiàng)下的貨物狀況，因而對(duì)單據(jù)的審查標(biāo)準(zhǔn)決定了信用證的正常運(yùn)作，與開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人及銀行自身的利益密切相關(guān)。

　　在信用證付款方式下，國(guó)外發(fā)貨人將貨物交付裝運(yùn)后，即將匯票及各項(xiàng)單據(jù)提交開(kāi)證行或保兌行及其他指定銀行。銀行收到國(guó)外寄來(lái)的單據(jù)后，必須謹(jǐn)慎地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面上是否符合信用證條款。規(guī)定的單據(jù)表面上與信用證條款是否相符須按《跟單信用證No．500》所規(guī)定的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)確定。在“單證一致”、“單單一致”的情況下，開(kāi)證行就必須付款。單據(jù)之間出現(xiàn)的表面上的彼此不一致，將被視為單據(jù)表面上與信用證條款不符。

　　信用證未規(guī)定的單據(jù)，銀行將不予審核。如銀行收到這類單據(jù)，銀行應(yīng)將它們退回交單人或轉(zhuǎn)遞而不需承擔(dān)責(zé)任。如信用證中規(guī)定了某些條件但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將對(duì)這些條件不予置理。

　　但是，銀行對(duì)任何單據(jù)的格式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的一般及/或特殊條件，一概不負(fù)責(zé)任；對(duì)于任何單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀態(tài)、包裝、交貨、價(jià)值或存在，貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸商、收貨人或保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信或行為疏漏、清償能力、履行責(zé)任能力或資信情況，也不負(fù)責(zé)任。因此，在審單時(shí)對(duì)可能存在的問(wèn)題要特別謹(jǐn)慎，以便早曰發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，減少可能造成的損失。

　　開(kāi)證行、保兌行(如有的話)或代表他們的指定銀行應(yīng)各有一段合理時(shí)間審核單據(jù)，即不超過(guò)收到單據(jù)次日起的七個(gè)銀行工作日，審核和決定接受或拒絕接受單據(jù)，并相應(yīng)地通知交單方。

　　當(dāng)開(kāi)證行、保兌行(若有)、議付行或被指定銀行收到受益人提交的信用證項(xiàng)下的相關(guān)單據(jù)后，須對(duì)其審核以決定是否承付或議付。開(kāi)證行或保兌行承付或償付后，可要求進(jìn)口商付款贖單。上述銀行在審單時(shí)，通常應(yīng)遵守以下基本準(zhǔn)則。

　　一、獨(dú)立審單

　　根據(jù)信用證的特點(diǎn)和國(guó)際商會(huì)的相關(guān)慣例，銀行審核單據(jù)必須遵守獨(dú)立審核的準(zhǔn)則，即審單與下列事項(xiàng)無(wú)關(guān)：與作為信用證基礎(chǔ)的買賣合同或其他合同；與申請(qǐng)人和受益人之間的關(guān)系；與貨物、服務(wù)和(或)行為；與審單以外的其他知識(shí)和信息。

　　二、表面相符

　　UCP600第14條a款規(guī)定：按照指定行事的被指定銀行、保兌銀行(若有)，以及開(kāi)證銀行必須僅僅依據(jù)單據(jù)審核提示，以決定單據(jù)是否表面上構(gòu)成相符的提示。

　　為此，銀行審核信用證規(guī)定的單據(jù)，以確定單據(jù)在表面上(On their face)是否符合信用證規(guī)定，應(yīng)從以下幾個(gè)方面加以解釋。

　　(1)單據(jù)必須與信用證條款相符(單證相符)。如，信用證規(guī)定貨物應(yīng)使用木箱包裝(goods packed in wooden cases)，而包裝單卻表明貨物裝于木條箱(goods packed in woodencrates)。這屬于單證不符。

　　(2)單據(jù)必須與國(guó)際慣例相符。由于規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例(UCP600)對(duì)信用證的許多問(wèn)題，包括單據(jù)的問(wèn)題均有規(guī)定，因此，銀行審單時(shí)判斷單據(jù)是否在表面上與信用證相符的另一依據(jù)是，單據(jù)還須與UCP600的規(guī)定相符。例如，若信用證沒(méi)有規(guī)定單據(jù)的最遲提交期限，則晚于運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日后21天才提交的單據(jù)屬于單證不符。

　　(3)單據(jù)必須與既成事實(shí)相符。受益人所制作的單據(jù)須與已完成的事實(shí)相符，而不能完全照搬信用證的文句，否則就是表面上不符信用證規(guī)定。

　　(4)單據(jù)之間表面相符(單單相符)。UCP600第14條e款規(guī)定：“除商業(yè)發(fā)票外。單據(jù)中貨物的描述、服務(wù)或行為(若有)可以使用與信用證中的描述不相沖突的統(tǒng)稱”。因此，各種單據(jù)的主要內(nèi)容，如貨物名稱、數(shù)量、金額、包裝、嘜頭等，必須在表面上相同或一致，不得相互矛盾。特別是發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等單據(jù)之間關(guān)于貨物的主要內(nèi)容須保持一致。

　　(5)單據(jù)本身相符。UCP600第14條d款規(guī)定：?jiǎn)螕?jù)中的信息，當(dāng)聯(lián)系信用證上下文、該單據(jù)本身及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，不必與該單據(jù)、任何其他規(guī)定的單據(jù)或信用證中的信息完全相同，但不得與其相沖突。 該款強(qiáng)調(diào)，銀行審單的標(biāo)準(zhǔn)是：?jiǎn)巫C相符、單單相符及單內(nèi)相符。但是，單證之間、單單之間及單內(nèi)的信息無(wú)需“完全等同”(identical)，僅要求“不得沖突或矛盾”(mustnot conflict with)即可。UCP600實(shí)施后，受益人所提示的每一種單據(jù)本身的相關(guān)內(nèi)容也要彼此相符。

　　三、審單依據(jù)

　　銀行審核信用證項(xiàng)下的單據(jù)，除了依據(jù)國(guó)際慣例的規(guī)定之外，其直接依據(jù)是信用證中規(guī)定的條款和條件。根據(jù)國(guó)際商會(huì)的解釋，條款(Te腳)是指必然發(fā)生的事件，如信用證規(guī)定的裝運(yùn)期、交單期、有效期、單據(jù)種類與名稱、單據(jù)內(nèi)容等，是業(yè)務(wù)中必然發(fā)生的事情，通?？捎锚?dú)立的單據(jù)加以證明。條件(Conditions)是指未來(lái)不確定的事件，通常沒(méi)有獨(dú)立的單據(jù)可供銀行審核，但需要一定的單據(jù)給予支持。如信用證規(guī)定提交已裝船的、清潔的提單，“已裝船和清潔”是一種條件，通常由提單(屬于條款)中的批注或記載來(lái)加以支持，而沒(méi)有獨(dú)立的“已裝船和清潔”單據(jù)以供銀行審核。

　　四、不理會(huì)非單據(jù)條件

　　所謂“非單據(jù)條件”是指，雖然信用證規(guī)定了某一條件，但并沒(méi)有同時(shí)規(guī)定需要受益人提交何種單據(jù)來(lái)支持這種條件。例如，信用證規(guī)定貨物的產(chǎn)地是中國(guó)，但并沒(méi)有要求受益人同時(shí)應(yīng)提交產(chǎn)地證明，因此，“產(chǎn)地是中國(guó)”則是一個(gè)非單據(jù)條件。若信用證既規(guī)定貨物的產(chǎn)地是中國(guó)，同時(shí)又要求受益人提交貨物的產(chǎn)地證明，則“產(chǎn)地是中國(guó)”就不是非單據(jù)條件，因?yàn)楫a(chǎn)地證明可以支持貨物產(chǎn)自中國(guó)這一條件。常見(jiàn)的非單據(jù)條件還有：載貨船舶的船齡不得超過(guò)10年；載貨船舶不得懸掛某國(guó)國(guó)旗；裝船后受益人應(yīng)立即通知申請(qǐng)人；貨物不得為某國(guó)家所生產(chǎn)等。

　　UCP600第14條h款規(guī)定：“若信用證包含了一個(gè)條件且沒(méi)有規(guī)定用來(lái)表明與該條件相符的單據(jù)，則銀行將該條件視為沒(méi)有規(guī)定，且不予理會(huì)?！?

　　因此，銀行在審單時(shí)對(duì)非單據(jù)條件視為沒(méi)有記載。為此，申請(qǐng)人和開(kāi)證銀行在開(kāi)立信用證時(shí)，須將非單據(jù)條件轉(zhuǎn)化為單據(jù)條件。如上述“船齡不得超過(guò)10年”，應(yīng)要求提交船舶規(guī)范證明復(fù)印件；“船舶不得懸掛某國(guó)國(guó)旗”，應(yīng)要求提交船籍證明復(fù)印件等。

　　五、不審核未規(guī)定的單據(jù)

　　 未規(guī)定的單據(jù)是指，信用證中沒(méi)有提及的單據(jù)。在信用證業(yè)務(wù)中，有時(shí)受益人因種種原因在規(guī)定的單據(jù)中夾雜著信用證并未要求的某些單據(jù)。對(duì)此，UCP600第14條g款規(guī)定，對(duì)于信用證中未規(guī)定的單據(jù)，銀行收到此種單據(jù)，可將其退還提交人。這一規(guī)定表明了銀行審單的范圍，同時(shí)也暗示，即使這種單據(jù)與信用證要求的單據(jù)有不符之處也不應(yīng)影響信用證的效力，換言之，銀行不應(yīng)以此為理由拒付。

　　六、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審單

　　UCP600第14條b款規(guī)定：按照指定行事的被指定銀行、保兌銀行(若有)，以及開(kāi)證銀行均有自提示日次日起最多5個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，以決定提示是否相符。

　　國(guó)際商會(huì)規(guī)定銀行審單有一個(gè)時(shí)間限制，其目的在于，若超過(guò)5個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日仍未作出是否接受單據(jù)，銀行將失去拒受單據(jù)的權(quán)利，即使單據(jù)存在不符點(diǎn)，銀行只能接受單據(jù)；但在5個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日內(nèi)，銀行也不能被迫承付或議付。

　　UCP600的上述規(guī)定表明，5個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日是審單的最長(zhǎng)時(shí)間限制，因此，若超過(guò)該時(shí)間限制銀行只能接受單據(jù)。但這并不意味著5個(gè)營(yíng)業(yè)日全部用完才作出是否接受單的決定就是合理的，若3個(gè)或4個(gè)營(yíng)業(yè)日就作出了是否接受單據(jù)的決定也同樣是合理的，而且時(shí)間越短，對(duì)各當(dāng)事人越有利。因此，5個(gè)營(yíng)業(yè)日對(duì)銀行而言，既是一種權(quán)利，也是一種義務(wù)。

　　七、遵從其他國(guó)際慣例

　　銀行在審單時(shí)，除了須依據(jù)信用證中的條款和條件外，還必須遵從國(guó)際商會(huì)制定的與信用證業(yè)務(wù)有關(guān)的所有慣例和規(guī)則。這些慣例和規(guī)則主要有：eUCP600、ISBP、URR725、Incotems2010以及UCP600生效后國(guó)際商會(huì)關(guān)于UCW000的各種出版物等。

　　銀行收到受益人提交上來(lái)的單據(jù)后，同樣要對(duì)單據(jù)進(jìn)行細(xì)致全面地審核確認(rèn)“單證相符”、“單單相符”后才把全套單據(jù)按照信用證中規(guī)定的寄單方式郵寄給開(kāi)證行或開(kāi)證行指定付款行(償付行)進(jìn)行索匯。一般銀行審單主要采取的方法有以下幾種：

　　(一)先簡(jiǎn)后繁法

　　在審單業(yè)務(wù)中，往往可能一時(shí)送來(lái)眾多單據(jù)，在先后順序的安排上可以先做“簡(jiǎn)單容易的單據(jù)”，后做“較為繁雜的單據(jù)”。在實(shí)務(wù)中，先將容易、頁(yè)數(shù)少的單據(jù)做掉，對(duì)于那些數(shù)量浩大，內(nèi)容繁雜的單據(jù)就可以靜下心來(lái)，有條不紊地做，這樣不容易出差錯(cuò)。審單往往要趕時(shí)間，實(shí)效性較強(qiáng)。

　　雖然(UCP600)規(guī)定，銀行的審單時(shí)間為“五個(gè)工作日”，但是多數(shù)銀行要求職員在“一個(gè)工作日”內(nèi)完成審單任務(wù)。如果先做復(fù)雜的單據(jù)，前面拖的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，后面還有大量未做的單據(jù)，心情煩躁，很可能引起失誤。

　　(二)分地區(qū)客戶審單法

　　不同國(guó)別，不同進(jìn)口商對(duì)出口單證的要求各異，但同一國(guó)別、地區(qū)或同一客戶對(duì)出口單證的要求則基本相同。銀行負(fù)責(zé)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的每位工作人員對(duì)世界各地區(qū)的單證特點(diǎn)往往不能全面掌握，因此，對(duì)某一地區(qū)客戶的特殊要求往往會(huì)有所疏漏。

　　為了提高效率和質(zhì)量，業(yè)務(wù)量較大的銀行，可采用分地區(qū)客戶審單的工作方法，常分歐洲科。日本科、北美科、中東科或非洲科等，這些業(yè)務(wù)人員對(duì)某一地區(qū)的交易習(xí)慣了如指掌。

　　(三)按裝運(yùn)日期審單法

　　單據(jù)量多的銀行為了加速單據(jù)的流轉(zhuǎn)，避免出現(xiàn)貨到目的港而單據(jù)未到的情況，可以按照貨物裝運(yùn)日期的先后依次進(jìn)行審核，這樣可避免遲期單據(jù)的產(chǎn)生。

　　(四)先讀后審法

　　先讀后審法即在審核單據(jù)前，先將信用證從頭到尾通讀一遍，然后再按信用證條款依次審核單據(jù)。

　　(五)先審后讀法

　　先審后讀法即按信用證條款依次審核各種單據(jù)后，最后再通讀信用證全文，確保每一條款都未被遺漏。