貨幣資金預算是指企業(yè)在整個預算期內所估計的貨幣資金流入和貨幣資金流出，并由此預計貨幣資金收支結果的計算。

實行貨幣資金的預算制度，對于完善企事業(yè)單位貨幣資金的管理，有著舉足輕重的作用。貨幣資金預算提供了控制企事業(yè)單位日常貨幣資金流動的主要依據，也是評價各部門、各單位對貨幣資金管理成績的考核標準和重要手段。目前水利部大部分直屬單位都實行國庫集中支付制度，貨幣資金的支付，全部實行預算管理，只有納入預算的項目，才能支付貨幣資金。貨幣資金的預算制度，增加了資金運行的透明度，可充分利用資金，從制度上、管理上防止擠占和挪用的現象產生。

貨幣資金預算是財務管理的一個極為重要的工具。它不權有利于加強貨幣資金管理，而且有利于對整個財務活動進行有效的組織。聲幣資金預算是對企業(yè)在整個預算期的貨幣資金收人和支出的估計，也是對企業(yè)預算期貨幣資金收支結果的預算。財務人員根據預算就可以預計企業(yè)何時需要補充資金來源，何時可能產生剩余資金，就可以從容地去籌措短期資金來源和安排投資機會。

貨幣資金預算，是概括反映企業(yè)一定時期內貨幣資金收入和支出情況，進行貨幣資金控制的一個重要方法，也是企業(yè)理財的一個重要的工具。通過編制貨幣資金預算，可以反映企業(yè)一定時期貨幣資金的余缺，以幫助企業(yè)領導更好地做出投資或者籌資的決策。

編制貨幣資金預算，首先要根據本單位的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務規(guī)模、生產狀況等單位的發(fā)展經營計劃因素，由專業(yè)人員、銷售人員、采購人員和直接參與資金支付業(yè)務的人員根據業(yè)務需要，從單位最基層開始編制資金預算，逐級上報審查。經過單位內部各有關部門的認真研究、反復協(xié)商、綜合平衡修訂后，會計主管部門審核，最后由單位的最高管理層批準后執(zhí)行。實行貨幣資金預算，可以避免貨幣資金不足和過剩的現象發(fā)生，有利于提高單位資金的使用效率，防范金融風險和提高單位企事業(yè)單位適應市場經濟的應變能力。

在貨幣資金預算中，應把整個預算期分為若干個時期分別計算貨幣資金的余額。長期貨幣資金流量預測雖然重要，但在貨幣資金管理中所編制的預算，主要是一年以下的短期預算。劃分時期的長短要根據企業(yè)的性質不同來決定，但一般情況下是一個月，即月度財務收支計劃，某些貨幣資金流人流出變化大的企業(yè)，還可以按周或按日編制預算。

編制貨幣資金預算的主要依據是企業(yè)生產經營的全面預算，包括銷售預算、生產預算、成本費用預算等。完整的貨幣資金預算應包括貨幣資金收人、貨幣資金支出、貨幣資金余缺以及貨幣資金籌集等部分。

(1)貨幣資金流入

貨幣資金流人量來源于銷售收人、投資收益以及其他貨幣資金收人。其中銷售收人是最主要的部分，其金額可以直接從銷售預算中得到;投資收益的貨幣資金收人時間比較固定，數量也容易確定。其他貨幣資金收人可根據企業(yè)以往的資料并考慮預算期的情況分析確定。預算期貨幣資金流人量加期初貨幣資金余額，構成預算期可動用貨幣資金數量。

(2)貨幣資金流出

貨幣資金流出量主要包括購貨支出、_營業(yè)費用支出、利息支出、上繳所得稅、利潤分配以及其他貨幣資金支出。其中購貨支出可從材料預算中得到;營業(yè)費用支出如工資費用、制造費用、銷售費用、管理費用等可從費用預算中得到;利息支出所需的資金可從償債計劃中得到;所得稅付出以及利潤分配支出可根據企業(yè)的盈利計劃預先估計，支付的時間也比較固定;其他貨幣資金支出可根據企業(yè)以往的資料并考慮預算期的情況分析確定。

(3)貨幣資金余缺

通過以上分析即可確定出預算期內貨幣資金的余缺，從而為預算期內的投資和籌資活動提供分析資料。