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財(cái)政運(yùn)行機(jī)制

百科 > 財(cái)政術(shù)語(yǔ) > 財(cái)政運(yùn)行機(jī)制

1.什么是財(cái)政運(yùn)行機(jī)制

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制是指各種財(cái)政構(gòu)成要素之間的相互聯(lián)系與相互作用,推動(dòng)其運(yùn)行的有機(jī)體。財(cái)政作為社會(huì)產(chǎn)品分配的主要杠桿,通過(guò)其運(yùn)行機(jī)制將對(duì)金融狀況產(chǎn)生至關(guān)重要的影響。

理解財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的概念應(yīng)把握以下要點(diǎn):

(一)財(cái)政運(yùn)行機(jī)制是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的有機(jī)構(gòu)成部分

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的關(guān)系是局部與整體的關(guān)系,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制發(fā)揮功能要依賴(lài)于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的整體聯(lián)系和功能,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的選擇也離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的客觀(guān)要求。當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制對(duì)各經(jīng)濟(jì)要素的聯(lián)結(jié)方式和作用關(guān)系作出選擇之后,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制必須服從這種選擇,并根據(jù)既定的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制調(diào)整財(cái)政運(yùn)行機(jī)制內(nèi)部各構(gòu)成要素之間的聯(lián)結(jié)方式和作用關(guān)系,以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的要求并發(fā)揮財(cái)政固有的職能作用。從這個(gè)意義上講,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制決定財(cái)政運(yùn)行機(jī)制,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的有機(jī)構(gòu)成部分。

(二)財(cái)政運(yùn)行機(jī)制是財(cái)政機(jī)體內(nèi)各構(gòu)成要素之間的相互聯(lián)結(jié)和作用關(guān)系

財(cái)政機(jī)體是由許多要素按一定方式構(gòu)成并有規(guī)律地運(yùn)行和發(fā)揮作用的。這些要素按收支形式可區(qū)分為稅收、國(guó)有資產(chǎn)收益、公債、財(cái)政投資、財(cái)政補(bǔ)貼、公共經(jīng)費(fèi)、公益性事業(yè)支出等。按財(cái)政職能的實(shí)現(xiàn)內(nèi)容,可區(qū)分為財(cái)政分配、財(cái)政調(diào)控、財(cái)政約束和財(cái)政利益四個(gè)要素。這些要素相對(duì)獨(dú)立,各自都有特定的運(yùn)行機(jī)制;同時(shí),又相互聯(lián)結(jié)、相輔相成,成為財(cái)政運(yùn)行總機(jī)制中不可或缺的重要構(gòu)成部分。財(cái)政要素之間的聯(lián)結(jié)方式和作用關(guān)系不同,決定著財(cái)政職能實(shí)現(xiàn)方式的差異,形成不同的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。

(三)財(cái)政運(yùn)行機(jī)制功能的有效發(fā)揮

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的有機(jī)構(gòu)成部分,其運(yùn)作和發(fā)揮就是各財(cái)政要素之間以及財(cái)政要素與相關(guān)經(jīng)濟(jì)要素之間相互作用的過(guò)程。首先,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制功能的發(fā)揮,有賴(lài)于各財(cái)政要素之間的相互作用;其次,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制功能的發(fā)揮,有賴(lài)于財(cái)政運(yùn)行機(jī)制與其他分配機(jī)制(如工資分配、家庭和企業(yè)財(cái)務(wù)分配等)之間的相互作用;再次,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制功能的發(fā)揮,有賴(lài)于財(cái)政機(jī)制與生產(chǎn)、流通、消費(fèi)等經(jīng)濟(jì)機(jī)制之間的相互作用,生產(chǎn)、流通、消費(fèi)既是財(cái)政分配的起點(diǎn),即收入的源泉,又是財(cái)政分配的終點(diǎn),即財(cái)政作用的對(duì)象或目標(biāo)。脫離這種相互關(guān)系,就不可能有效發(fā)揮財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的功能。

2.財(cái)政運(yùn)行機(jī)制影響

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制通過(guò)財(cái)政狀況從兩方面影響國(guó)家的金融狀況:一方面財(cái)政運(yùn)行機(jī)制將直接影響金融運(yùn)行機(jī)制來(lái)誘發(fā)與化解金融風(fēng)險(xiǎn);另一方面財(cái)政運(yùn)行機(jī)制將通過(guò)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行來(lái)間接誘發(fā)與化解金融風(fēng)險(xiǎn),因此財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的優(yōu)劣對(duì)誘發(fā)與防范金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)具有至關(guān)重要的作用。

3.財(cái)政運(yùn)行機(jī)制構(gòu)成要素

在一定的經(jīng)濟(jì)體制下,財(cái)政具有客觀(guān)性和相對(duì)穩(wěn)定性?xún)纱筇卣?,它包括四個(gè)構(gòu)成要素:

(1)財(cái)政信息系統(tǒng);

(2)財(cái)政主體系統(tǒng);

(3)財(cái)政動(dòng)力系統(tǒng);

(4)財(cái)政調(diào)節(jié)系統(tǒng)。

4.財(cái)政運(yùn)行機(jī)制表現(xiàn)

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制表現(xiàn)為財(cái)政收支的運(yùn)行機(jī)制,是財(cái)政運(yùn)行的過(guò)程和實(shí)體,是財(cái)政分配關(guān)系的具體體現(xiàn)。財(cái)政收支的各種形式,如稅收、上交利潤(rùn)、虧損補(bǔ)貼,投資、公共經(jīng)費(fèi)、社會(huì)性支出、物價(jià)補(bǔ)貼、國(guó)債等之間的內(nèi)在聯(lián)系及其相互作用關(guān)系,形成財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。財(cái)政運(yùn)行機(jī)制又是國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體中的局部運(yùn)行機(jī)制,它必須從國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體出發(fā)把握財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。首先是要在財(cái)政現(xiàn)象同其他分配現(xiàn)象間的相互作用關(guān)系中把握財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。其次,要在財(cái)政現(xiàn)象同生產(chǎn)、流通和消費(fèi)之間的相互作用關(guān)系上把握財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。脫離這種相互作用關(guān)系研究財(cái)政運(yùn)行機(jī)制是不正確的。1978年以來(lái),我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制正由傳統(tǒng)的高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過(guò)渡,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制具有了新的特點(diǎn),表現(xiàn)在運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)造上為:

(1)分配主體由一元化轉(zhuǎn)向多元化,中央、地方、企業(yè)、集體和個(gè)人都構(gòu)成相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益主體,也在不同程度上構(gòu)成分配決策的主體;

(2)企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,企業(yè)的局部經(jīng)濟(jì)利益成為其發(fā)展生產(chǎn),改善經(jīng)濟(jì)管理的動(dòng)力,調(diào)節(jié)物質(zhì)利益關(guān)系構(gòu)成財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的重要依據(jù);

(3)調(diào)節(jié)系統(tǒng)由單一的指令性計(jì)劃轉(zhuǎn)向指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃、市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合,以行政手段為主的直接調(diào)節(jié)和以經(jīng)濟(jì)手段為宅的間接調(diào)節(jié)相結(jié)合,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制構(gòu)成了宏觀(guān)調(diào)控的重要組成部分;

(4)財(cái)政信息系統(tǒng)由縱向的傳遞系統(tǒng)轉(zhuǎn)向縱橫交錯(cuò)的傳遞系統(tǒng)。

5.財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的屬性

(一)客觀(guān)性

客觀(guān)性是指財(cái)政機(jī)制本身有其特定的運(yùn)行規(guī)律,財(cái)政機(jī)制的構(gòu)建、運(yùn)行都是一個(gè)自然的過(guò)程。雖然財(cái)政運(yùn)行機(jī)制都是由人們的行為所構(gòu)建,但是人們的行為不是隨意的,而是受著規(guī)律的制約。特定的經(jīng)濟(jì)條件產(chǎn)生特定的財(cái)政機(jī)制,但客觀(guān)性是相對(duì)的,不可絕對(duì)理解,即人們?cè)谪?cái)政機(jī)制面前并不是完全被動(dòng)、消極的,人們可以發(fā)揮主觀(guān)能動(dòng)性,通過(guò)認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政規(guī)律,并依據(jù)規(guī)律的要求來(lái)調(diào)整財(cái)政結(jié)構(gòu),進(jìn)而構(gòu)建合理的財(cái)政機(jī)制。

(二)穩(wěn)定性

穩(wěn)定性是指財(cái)政運(yùn)行機(jī)制一旦構(gòu)建完成,財(cái)政機(jī)體各構(gòu)成要素之間的聯(lián)結(jié)和作用關(guān)系便相對(duì)穩(wěn)定,財(cái)政功能的實(shí)現(xiàn)方式也就呈現(xiàn)相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)。穩(wěn)定性是財(cái)政機(jī)制的重要屬性,它是機(jī)制正常運(yùn)作的前提,也是人們認(rèn)識(shí)把握財(cái)政機(jī)制,掌握財(cái)政運(yùn)作規(guī)律的重要條件。當(dāng)然,財(cái)政機(jī)制的穩(wěn)定性是相對(duì)的,當(dāng)財(cái)政運(yùn)行的客觀(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生了質(zhì)的變化,經(jīng)濟(jì)機(jī)制發(fā)生了變革,就要求改變財(cái)政要素的聯(lián)結(jié)和作用方式,以新的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制來(lái)適應(yīng)新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

(三)系統(tǒng)性

系統(tǒng)性是指財(cái)政機(jī)制是由若干分體機(jī)制構(gòu)成的完整系統(tǒng)。從財(cái)政運(yùn)行機(jī)制要實(shí)現(xiàn)的特定的功能目標(biāo)看:它包括財(cái)政分配機(jī)制、財(cái)政調(diào)控和財(cái)政約束機(jī)制;從實(shí)現(xiàn)特定功能目標(biāo)所依靠的手段看,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制由稅收機(jī)制、國(guó)債機(jī)制、補(bǔ)貼機(jī)制、社會(huì)保障機(jī)制、財(cái)政投資機(jī)制等分體機(jī)制構(gòu)成。這些分體機(jī)制既自成體系,有自身的運(yùn)行規(guī)律,又是整個(gè)財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的組成部分。

(四)層次性

層次性是指財(cái)政運(yùn)行機(jī)制可以分為不同層次,不同層次的財(cái)政機(jī)制實(shí)現(xiàn)著不同層次的功能目標(biāo)。比如,財(cái)政的三大分體機(jī)制中,分配機(jī)制居于基本層次,而調(diào)節(jié)機(jī)制、約束機(jī)制則居于派生層次。就分配機(jī)制而言,其又可分為若干層次,從縱的方向上看,它由中央財(cái)政分配機(jī)制和地方財(cái)政分配機(jī)制構(gòu)成;從橫的方面看,財(cái)政分配機(jī)制包括稅收分配機(jī)制,國(guó)債分配機(jī)制、財(cái)政補(bǔ)貼分配機(jī)制以及財(cái)政投資機(jī)制等。依次類(lèi)推,稅收分配機(jī)制、國(guó)債分配機(jī)制、財(cái)政補(bǔ)貼分配機(jī)制以及財(cái)政投資機(jī)制等又都可分為若干層次。當(dāng)然,財(cái)政機(jī)制也可以從宏觀(guān)、中觀(guān)和微觀(guān)三個(gè)層次加以分析。

(五)協(xié)同性

協(xié)同性是指財(cái)政機(jī)制的正常運(yùn)行必須以其內(nèi)部各分體機(jī)制的協(xié)調(diào)配合為基本條件。這首先要求財(cái)政運(yùn)行機(jī)制作為一個(gè)整體應(yīng)該和整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制相適應(yīng),注意財(cái)政運(yùn)行機(jī)制和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制的配套選擇。其次,應(yīng)重視財(cái)政運(yùn)行機(jī)制內(nèi)部各分體機(jī)制的協(xié)調(diào)設(shè)計(jì),這也是財(cái)政機(jī)體功能有效發(fā)揮的重要前提。

6.財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的一般特征

(一)整體性

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的整體性,是指財(cái)政運(yùn)行機(jī)制是由若干相互聯(lián)系和相互作用的要素構(gòu)成的有機(jī)整體。構(gòu)成這個(gè)整體的各個(gè)部分只有在整體中才能體現(xiàn)它具有部分的意義,一旦離開(kāi)了整體,這個(gè)部分就失去了整體的部分的意義,如稅收收入是財(cái)政收入機(jī)制中的一個(gè)部分,這個(gè)部分只有與財(cái)政收入的其他部分相互協(xié)調(diào),才能正確地確定其收入的數(shù)量與結(jié)構(gòu),有效發(fā)揮其組織財(cái)政收入和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能。整體性是財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的本質(zhì)特征,它表現(xiàn)在財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的目標(biāo)、運(yùn)行規(guī)律、功能具有整體性,這是財(cái)政運(yùn)行機(jī)制最重要的特征。

(二)動(dòng)態(tài)穩(wěn)定性

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的動(dòng)態(tài)穩(wěn)定性,就是財(cái)政運(yùn)行機(jī)制具有自組織、自調(diào)節(jié)和白適應(yīng)的抗干擾能力的特征。財(cái)政機(jī)制在運(yùn)行過(guò)程中,處于內(nèi)外環(huán)境的交互作用之下,受到來(lái)自?xún)?nèi)部和外部種種因素的干擾,如財(cái)政收入機(jī)制和支出機(jī)制,其收支規(guī)模與結(jié)構(gòu)要受到政府職能變化以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化等多種因素的影響。在這種情況下,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制要具有確定的目標(biāo)、功能和運(yùn)行規(guī)律,就必須具有抗干擾的穩(wěn)定性。也就是說(shuō),財(cái)政機(jī)制一經(jīng)構(gòu)造完成,在運(yùn)行過(guò)程中,各要素之間的聯(lián)結(jié)和作用關(guān)系便相對(duì)穩(wěn)定,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的功能能按相對(duì)固定的方式發(fā)揮,能夠自我調(diào)節(jié)和自我適應(yīng),從而能夠使財(cái)政運(yùn)行機(jī)制自動(dòng)地趨于正常狀態(tài)。

(三)可控性

可控性是指財(cái)政運(yùn)行機(jī)制從形成到運(yùn)作都可在人們認(rèn)識(shí)客觀(guān)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的基礎(chǔ)上加以把握和操縱。從系統(tǒng)論角度看,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制屬于人造社會(huì)系統(tǒng),其構(gòu)建或選擇是人們主觀(guān)見(jiàn)之于客觀(guān)的過(guò)程,人們可根據(jù)客觀(guān)經(jīng)濟(jì)條件的要求,選擇或構(gòu)建適當(dāng)?shù)呢?cái)政運(yùn)行機(jī)制;在財(cái)政機(jī)制運(yùn)行過(guò)程中,人們還可根據(jù)財(cái)政機(jī)制內(nèi)外部因素變化的要求,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的目標(biāo)偏差,調(diào)整財(cái)政手段和操作方式,把局部要素的變異和外部干擾控制在一定限度內(nèi),減輕財(cái)政機(jī)制運(yùn)行過(guò)程中的振蕩,促使其平穩(wěn)運(yùn)行;在財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的基本功能明顯減退,其主要層次結(jié)構(gòu)的全部或部分將趨于解體,解體程度和過(guò)程將視財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的穩(wěn)定性和外部條件而定,這時(shí),人們可根據(jù)新的條件和環(huán)境,重新構(gòu)建財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。如隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,政府及其財(cái)政的職能已發(fā)生了深刻的變化,政府及財(cái)政不再直接干預(yù)微觀(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),主要是按照社會(huì)公共需要,有效地提供公共品、調(diào)節(jié)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和公平收入分配,因此,應(yīng)按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀(guān)要求,重新構(gòu)造中國(guó)的政府公共財(cái)政運(yùn)行機(jī)制。

7.財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的結(jié)構(gòu)

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的結(jié)構(gòu),是指財(cái)政運(yùn)行機(jī)制內(nèi)部各要素之間的組合狀態(tài)。財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的結(jié)構(gòu)差異是區(qū)分不同類(lèi)型財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的主要標(biāo)志。財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的結(jié)構(gòu),可從不同的角度進(jìn)行分析研究,如從財(cái)政分配的內(nèi)容來(lái)區(qū)分,可分為財(cái)政收入結(jié)構(gòu)與財(cái)政支出結(jié)構(gòu)等。這里我們主要從財(cái)政的決策結(jié)構(gòu)、信息結(jié)構(gòu)、動(dòng)力結(jié)構(gòu)和調(diào)控結(jié)構(gòu)等來(lái)加以分析。

(一)決策結(jié)構(gòu)

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的決策結(jié)構(gòu),是指財(cái)政決策主體及其決策職權(quán)在不同層次和范圍上的組合構(gòu)成。根據(jù)財(cái)政決策職權(quán)在政府間的集中與分散程度,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的決策結(jié)構(gòu)可分為集權(quán)型決策以及集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合決策等不同模式。

(二)信息結(jié)構(gòu)

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的信息結(jié)構(gòu)是指財(cái)政機(jī)制在運(yùn)行中,財(cái)政信息傳輸和反饋方式的組合狀態(tài)。根據(jù)財(cái)政信息傳輸和反饋的不同方式,財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的信息結(jié)構(gòu)可分為縱向信息傳輸與反饋模式和橫向信息傳輸與反饋模式。前者是指財(cái)政信息自上而下從中央到地方、地方各級(jí)、再傳輸給企事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民;反饋則自下而上、層層反饋,直至中央。后者是指財(cái)政信息由國(guó)家經(jīng)市場(chǎng)中介直接傳輸給企事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民;反饋則由企事業(yè)單位對(duì)生產(chǎn)、服務(wù)、投資的決策變化或消費(fèi)者消費(fèi)行為的變化,以及對(duì)市場(chǎng)參數(shù)(如經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率通貨膨脹率、利率等)的影響,直接反饋到政府,政府采用相應(yīng)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)手段調(diào)控市場(chǎng),再由市場(chǎng)調(diào)節(jié)企業(yè)和居民等微觀(guān)經(jīng)濟(jì)主體的行為。

(三)動(dòng)力結(jié)構(gòu)

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的動(dòng)力結(jié)構(gòu),是指財(cái)政目標(biāo)實(shí)現(xiàn)者的動(dòng)力來(lái)源的組合形態(tài)。它反映了財(cái)政活動(dòng)中動(dòng)力形成的基本方式。財(cái)政運(yùn)行機(jī)制按其動(dòng)力來(lái)源,可分為采用行政手段,從目標(biāo)實(shí)現(xiàn)者外部推動(dòng)的動(dòng)力形成方式;采用經(jīng)濟(jì)手段,從目標(biāo)實(shí)現(xiàn)者內(nèi)部自發(fā)產(chǎn)生的動(dòng)力形成方式;以及二者兼而有之的動(dòng)力形成方式三種基本形態(tài)。

(四)調(diào)控結(jié)構(gòu)

財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的調(diào)控結(jié)構(gòu),是指財(cái)政對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資源配置施以影響和制約的方式及其組合狀態(tài)。它集中體現(xiàn)了財(cái)政作為政府的重要調(diào)控工具對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資源配置實(shí)施調(diào)控和誘導(dǎo)的基本方式和方法。按財(cái)政調(diào)控方式不同,可將其區(qū)分為以行政手段為主的直接調(diào)控模式和以經(jīng)濟(jì)手段誘導(dǎo)為主的間接調(diào)控模式。

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