融資擔(dān)保是指擔(dān)保人為被擔(dān)保人向受益人融資提供的本息償還擔(dān)保。融資方式包括：借款、發(fā)行有價(jià)證券(不包括股票)、透支、延期付款及銀行給予的授信額度等。

內(nèi)涵：金融性與中介性的雙重屬性

特征：金融性、多樣性、履約責(zé)任剛性、責(zé)任比例分擔(dān)

1、間接融資擔(dān)保

(1)借貸擔(dān)保：銀行貸款擔(dān)保、民間借貸擔(dān)保

(2)貿(mào)易融資擔(dān)保：信用證擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)承兌、與貼現(xiàn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理、融資租賃擔(dān)保

2、直接融資擔(dān)保

債券擔(dān)保、基金擔(dān)保(保本基金)、信托計(jì)劃擔(dān)保、資產(chǎn)證券化擔(dān)保

(一)融資擔(dān)保行業(yè)在當(dāng)前嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)環(huán)境下面臨更大風(fēng)險(xiǎn)

美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的金融海嘯席卷全球，造成世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩與衰退，同樣對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了不可忽視的影響和沖擊，證券市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)下泄蕭條，中小企業(yè)產(chǎn)銷雙降、虧損面上升，經(jīng)營(yíng)舉步維艱，外向型出口企業(yè)更是提前進(jìn)入“寒冬”。更重要的是，這場(chǎng)危機(jī)對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，特別是中小企業(yè)造成的沖擊仍在逐步顯現(xiàn)，預(yù)計(jì)影響還將進(jìn)一步加深。目前，銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作絕大部分為中小企業(yè)貸款，這一系列貸款很有可能在近段時(shí)期內(nèi)集中產(chǎn)生違約風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，必須通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能夠在銀行獲得貸款的中小企業(yè)，往往資產(chǎn)規(guī)模更小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力更弱，這類企業(yè)在當(dāng)前嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，出現(xiàn)違約的可能性更大。

一旦融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保業(yè)務(wù)在一定時(shí)期內(nèi)集中違約，將可能影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償能力，并有可能影響銀行信貸資產(chǎn)安全。

(二)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患

擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中的一些主要問(wèn)題將對(duì)其擔(dān)保能力產(chǎn)生不利影響。

1、部分融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力偏弱。目前主要體現(xiàn)在注冊(cè)資本規(guī)模較小、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高、人力資源不足等方面，特別是部分區(qū)縣級(jí)財(cái)政出資設(shè)立的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以上問(wèn)題更為突出。

2、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)其資本金的經(jīng)營(yíng)影響其及時(shí)代償能力。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力直接體現(xiàn)在其能夠及時(shí)動(dòng)用的自有償債資金規(guī)模。部分融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)(特別是民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu))為確保其資本金實(shí)現(xiàn)最大收益，將資本金用于發(fā)放委托貸款或進(jìn)行短期拆借，這使擔(dān)保公司部分償債基金實(shí)際成為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，同時(shí)資金流動(dòng)性也減弱，影響其及時(shí)代償?shù)哪芰Α?

3、融資擔(dān)保行業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。我國(guó)大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和可持續(xù)發(fā)展。在這一階段，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制顯得尤為重要。在部分中小企業(yè)發(fā)展機(jī)制成熟的國(guó)家，壞保后可由擔(dān)保公司直接向政府中小企業(yè)管理部門申請(qǐng)補(bǔ)償，或由政府設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)執(zhí)行再擔(dān)保功能。在我國(guó)，雖然政府大力支持擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，但仍缺乏類似的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

(一)把握國(guó)家政策導(dǎo)向，穩(wěn)步推進(jìn)與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作

盡管面臨新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，但不論是各級(jí)政府、金融機(jī)構(gòu)、還是中小企業(yè)都對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)給予了更高的希望。去年底國(guó)務(wù)院出臺(tái)的“金融三十條”，其第二條就明確指出“支持中小企業(yè)發(fā)展。落實(shí)對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保、貼息等扶持政策，鼓勵(lì)地方人民政府通過(guò)資本注入、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償等多種方式增加對(duì)信用擔(dān)保公司的支持。設(shè)立包括中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建在內(nèi)的多層次中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款比重。對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅。”此后各相關(guān)部委、地方政府陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)行業(yè)扶持政策，而重慶則更是將發(fā)展擔(dān)保與小額貸款作為打造小類金融高地、推進(jìn)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)改革與發(fā)展的重要內(nèi)容。

由此可見(jiàn)，國(guó)家對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在支持中小企業(yè)發(fā)展中的作用給予了充分肯定，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展也不斷給予政策支持，因此，盡管面臨嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，銀行仍應(yīng)穩(wěn)步推進(jìn)與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，繼續(xù)將其作為推動(dòng)解決中小企業(yè)“融資難”的重要手段。

(二)設(shè)定嚴(yán)格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、退出標(biāo)準(zhǔn)

銀行應(yīng)重點(diǎn)根據(jù)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本規(guī)模大小，是否具備完善的法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，是否具備完善的事前調(diào)查、事中審查、事后檢查和追償、處置能力等要素，設(shè)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、退出標(biāo)準(zhǔn)。

(三)加強(qiáng)對(duì)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及在保業(yè)務(wù)的授信后監(jiān)管

1、加強(qiáng)對(duì)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的授信后監(jiān)管。銀行有關(guān)管理部門及經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本、公司治理結(jié)構(gòu)、擔(dān)?？傤~、財(cái)務(wù)狀況、委托貸款質(zhì)量、代償情況以及對(duì)外投資情況等一系列有可能影響其擔(dān)保能力、放大銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的因素予以高度關(guān)注。通過(guò)持續(xù)、有效的監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施，控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

2、嚴(yán)格擔(dān)保項(xiàng)下業(yè)務(wù)的審批，加強(qiáng)貸后監(jiān)管。銀行應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待由合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供主要擔(dān)保的授信業(yè)務(wù)，審批時(shí)應(yīng)重點(diǎn)考察借款人第一還款來(lái)源，將擔(dān)保公司提供的擔(dān)保作為補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判要素。

在對(duì)在保業(yè)務(wù)的貸后監(jiān)管中，也應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)借款人第一還款來(lái)源的監(jiān)控，不能由于該業(yè)務(wù)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保而放松監(jiān)管。

3、探索新形勢(shì)下的中小企業(yè)信貸風(fēng)監(jiān)控模式。在金融危機(jī)中，中小企業(yè)最容易受到影響，且受影響的深度、廣度目前仍未見(jiàn)底。這也對(duì)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平提出了更高的要求，因此，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，探索更加有效的中小企業(yè)信貸風(fēng)監(jiān)控模式。

(四)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)體系，提升對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力的評(píng)估水平

近年來(lái)，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，雖然多數(shù)銀行已經(jīng)初步建立了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但該評(píng)級(jí)結(jié)果目前還不足以全面評(píng)估擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力。銀行應(yīng)采取措施盡快完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)體系，綜合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)化解能力、財(cái)務(wù)管理能力等各方面情況，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信等級(jí)提供客觀、公正的評(píng)價(jià)，為授信額度的審查、審批提供有力支撐。

(五)引導(dǎo)、幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)完善自身風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，提升資產(chǎn)管理水平，提高信用擔(dān)保能力

目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平參差不齊，部分區(qū)縣政府出資的小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)在管理架構(gòu)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源配置上均存在很大不足，而這一部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往是銀行支持區(qū)縣發(fā)展的重要輔助力量，因此，銀行應(yīng)探索有效方式，引導(dǎo)、幫助此類擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升管理水平，增強(qiáng)信用擔(dān)保能力。

(六)借力擔(dān)保機(jī)構(gòu)，推動(dòng)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，打造中小企業(yè)金融服務(wù)專家品牌

1、共同發(fā)掘并穩(wěn)定市場(chǎng)最優(yōu)質(zhì)客戶。銀行在與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作主要定位于中小企業(yè)。因此，可以發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，共同挖掘和整合現(xiàn)有的客戶資源，分區(qū)域、分行業(yè)，通過(guò)區(qū)縣政府、工業(yè)園區(qū)、各民間商會(huì)等批量引入優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶，以300-1000萬(wàn)元作為雙方的主流合作額度，一方面能夠更快搶占市場(chǎng)，鎖定目標(biāo)優(yōu)質(zhì)客戶；另一方面可以分散風(fēng)險(xiǎn)，迅速擴(kuò)大合作規(guī)模，真正從信貸模式上解決中小企業(yè)融資難的困惑，并不斷開(kāi)拓和鞏固雙方共有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

2、共同創(chuàng)新金融產(chǎn)品和增值服務(wù)，打造中小企業(yè)金融服務(wù)專家品牌。目前巨大的中小企業(yè)市場(chǎng)不僅有融資需求，還對(duì)形式更多的金融服務(wù)有著迫切需求，如管理咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信用建設(shè)輔導(dǎo)、理財(cái)輔導(dǎo)、投資投行類輔導(dǎo)等。近年來(lái)，銀行在中小企業(yè)融資方面進(jìn)行了大量積極有益的嘗試，并取得了一定的成效；擔(dān)保機(jī)構(gòu)也在近年的發(fā)展過(guò)程中，對(duì)中小企業(yè)也有著較為深刻的認(rèn)識(shí)。雙方可以依據(jù)自身優(yōu)勢(shì)，在更多領(lǐng)域加強(qiáng)合作，探索創(chuàng)新金融產(chǎn)品與增值服務(wù)，打造中小企業(yè)金融服務(wù)專家品牌。

微小型企業(yè)融資擔(dān)保的特點(diǎn)

對(duì)于微小型企業(yè)的融資擔(dān)保難主要由于企業(yè)本身的以下特點(diǎn)：

1.企業(yè)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)營(yíng)稍有不善就會(huì)面臨滾不動(dòng)的危險(xiǎn)；

2.企業(yè)固定資產(chǎn)少，抵押物少，反擔(dān)保能力弱；

3.股東個(gè)人資產(chǎn)少，和企業(yè)間產(chǎn)權(quán)不清，保證力度低；

4.企業(yè)財(cái)務(wù)制度和管理制度不健全，容易誘發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)；

5.貸款額度低，利息及擔(dān)保費(fèi)收益少。

但微小企業(yè)作為大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的一個(gè)必經(jīng)階段，有他自身的優(yōu)勢(shì)，這些優(yōu)勢(shì)包括：

1.規(guī)模小，包袱少，經(jīng)營(yíng)靈活；

2.填補(bǔ)利基市場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率高；

3.開(kāi)發(fā)型微小企業(yè)產(chǎn)品的技術(shù)附加值高。正是由于這些優(yōu)勢(shì)，微小型企業(yè)的發(fā)展有著強(qiáng)大的生命力，扶持的好，可以產(chǎn)生比中小企業(yè)更好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

對(duì)微小型企業(yè)融資進(jìn)行擔(dān)保應(yīng)遵循的原則

針對(duì)微小型民營(yíng)企業(yè)的以上特點(diǎn)，筆者認(rèn)為融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)要降低風(fēng)險(xiǎn)提供收益，對(duì)微小型企業(yè)進(jìn)行的融資擔(dān)保應(yīng)采取以下四條原則：

1.采用量化指標(biāo)法，減少項(xiàng)目審查人員的主觀判斷，減少審查成本，加快項(xiàng)目進(jìn)程和周轉(zhuǎn)速度；

2.企業(yè)股東、企業(yè)實(shí)際控制人是自然人的須全部提供個(gè)人無(wú)限責(zé)任反擔(dān)保，企業(yè)股東、企業(yè)實(shí)際控制人是法人機(jī)構(gòu)的須提供法人保證反擔(dān)保；

3.企業(yè)貸款額度不超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的一半但不低于注冊(cè)資本；

4.企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和資金運(yùn)用愿意接受擔(dān)保機(jī)構(gòu)和貸款銀行的監(jiān)督調(diào)查。

微小型企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)施方法—量化指標(biāo)法

在具體實(shí)施中，量化指標(biāo)法可以含兩類指標(biāo)，一類是判定指標(biāo)，即這一類指標(biāo)達(dá)到了，并且符合以上四條原則，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可以提供擔(dān)保，貸款機(jī)構(gòu)就可以發(fā)放貸款；另一類是加分指標(biāo)，即這一類指標(biāo)越好，在符合以上四原則條件下，企業(yè)獲得的提供貸款額度越高，獲批的時(shí)間越快。

判定指標(biāo)主要包含以下幾條：

1.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡記錄等資質(zhì)證件是否齊全真實(shí)；

2.企業(yè)注冊(cè)資本是否大于50萬(wàn)元人民幣；

3.企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)期限是否超過(guò)二年；

4.企業(yè)是否有相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)；

5.企業(yè)是否有經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的持續(xù)納稅記錄；

6.企業(yè)在貸款申請(qǐng)年度是否有連續(xù)3個(gè)月的盈利記錄；

7.企業(yè)股東、企業(yè)實(shí)際控制人是否愿意做相應(yīng)的反擔(dān)保；

8.企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否存在政策風(fēng)險(xiǎn)。判定指標(biāo)是一個(gè)開(kāi)關(guān)量或開(kāi)關(guān)指標(biāo)，非此即彼。根據(jù)申請(qǐng)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況其判定結(jié)果如果

1~7全部為是并且8為否則表示該企業(yè)通過(guò)審核，可以給予擔(dān)保；如果1~7中有一個(gè)指標(biāo)為否或8為是則表示該企業(yè)未通過(guò)審核，不予以擔(dān)?；蜣D(zhuǎn)入中小企業(yè)擔(dān)保流程讓企業(yè)提供補(bǔ)充資料重新審核。

加分指標(biāo)主要包括以下幾條：

1.企業(yè)的主營(yíng)產(chǎn)品是否有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是否符合國(guó)家或地方政策鼓勵(lì)的資質(zhì)等；

2.企業(yè)和企業(yè)股東、企業(yè)實(shí)際控制人所提供的可用于抵押反擔(dān)保的價(jià)值。加分指標(biāo)是一個(gè)模擬量或模擬指標(biāo)，根據(jù)量值的大小獲得的加分值不同。但加分指標(biāo)即使為零也不影響判定指標(biāo)的定性結(jié)果。