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社會(huì)保障監(jiān)督體系

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1.什么是社會(huì)保障監(jiān)督體系

社會(huì)保障監(jiān)督體系是指為保障社會(huì)保障制度有效完成和正常運(yùn)作而建立的監(jiān)督管理制度,包括社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)和監(jiān)控機(jī)制。建立和健全社會(huì)保障監(jiān)控機(jī)制,在維護(hù)社會(huì)成員的社會(huì)保障權(quán)益,及時(shí)糾正社會(huì)保障管理與運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題,保障社會(huì)保障可持續(xù)發(fā)展等方面具有重要意義。

2.社會(huì)保障監(jiān)督體系的三部分[1]

社會(huì)保障監(jiān)督體系包括三個(gè)部分,即行政監(jiān)督、專職審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督

(1)行政監(jiān)督

行政監(jiān)督是指政府有關(guān)行政管理部門(mén)根據(jù)各自的管理權(quán)限和職能,代表國(guó)家對(duì)社會(huì)保障事業(yè)施行行政監(jiān)督。政府有關(guān)行政管理部門(mén)與社會(huì)保障事業(yè)發(fā)生聯(lián)系的部門(mén)很多,特別是社會(huì)保障項(xiàng)目多頭管理體制下涉及的行政部門(mén)更多,如勞動(dòng)部門(mén)、人事部門(mén)、民政部門(mén)、衛(wèi)生部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、金融部門(mén)、計(jì)劃部門(mén)等。

(2)審計(jì)監(jiān)督

審計(jì)監(jiān)督是由專門(mén)從事審計(jì)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)社會(huì)保障基金的征集、使用和管理過(guò)程的真實(shí)性、合法性和效益性所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。其主體是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)。社會(huì)保障管理部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和國(guó)家審計(jì)機(jī)構(gòu)授權(quán)的社會(huì)審計(jì)組織也可以從事社會(huì)保障審計(jì)。社會(huì)保障審計(jì)方法可以采取上級(jí)審下級(jí)或交叉審計(jì)、直接審計(jì)與間接審計(jì)相結(jié)合、經(jīng)常審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合。監(jiān)督的目的是通過(guò)審計(jì)基金的財(cái)務(wù)收支和管理情況,肯定工作成績(jī),查處違紀(jì)事項(xiàng),促進(jìn)財(cái)務(wù)管理,健全各項(xiàng)制度,保證社會(huì)保障制度改革的順利進(jìn)行和社會(huì)保障事業(yè)的健康發(fā)展。

(3)社會(huì)監(jiān)督

社會(huì)監(jiān)督是指由社會(huì)保障的有關(guān)利益者代表或群眾組織起的委員會(huì),對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)落實(shí)各項(xiàng)政策情況及對(duì)基金的具體管理工作進(jìn)行監(jiān)督。

3.社會(huì)保障監(jiān)督體系的作用[2]

(一)社會(huì)成員的社會(huì)保障權(quán)益需要社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制加以維護(hù)

社會(huì)保障是社會(huì)賦予社會(huì)成員享有的法定的基本權(quán)益,受到法律的保護(hù)。政府部門(mén)和社會(huì)公眾都有責(zé)任執(zhí)行和維護(hù)這一制度。但在各項(xiàng)社會(huì)保障制度的具體實(shí)施中,存在著各種主客觀的因素,影響社會(huì)保障制度的全面實(shí)施,使社會(huì)成員的社會(huì)保障權(quán)益受到損害。因此,需要建立和健全有專門(mén)的、有法定權(quán)力的社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制,通過(guò)其監(jiān)督、糾察等行為,對(duì)社會(huì)保障實(shí)施的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督控制,使社會(huì)成員的合法權(quán)益得到保護(hù)。

(二)社會(huì)保障實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題需要社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制糾察

在社會(huì)保障制度的實(shí)施過(guò)程中,經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)各種問(wèn)題,包括非法的事件發(fā)生,突出的如挪用、貪污社會(huì)保障基金,用保障基金進(jìn)行非法投資等。這種問(wèn)題的產(chǎn)生和存在既違背了社會(huì)保障的基本原則,也會(huì)對(duì)社會(huì)保障制度的有效實(shí)施和社會(huì)效益產(chǎn)生消極影響,有的會(huì)導(dǎo)致保障基金運(yùn)行和給付工作的癱瘓。盡管我國(guó)比較強(qiáng)調(diào)社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的自我檢查,但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中有較大的局限性,必須在管理和實(shí)施機(jī)構(gòu)之外建立法定的、獨(dú)立的和健全的監(jiān)督機(jī)制,以隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,糾正問(wèn)題。

(三)社會(huì)保障實(shí)行中存在著許多不確定性,需要社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)制的監(jiān)督和預(yù)警

社會(huì)保障的發(fā)展受到多種因素的制約,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和結(jié)構(gòu)變化,社會(huì)保障制度也將不斷的得到調(diào)整。因此,從宏觀或長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,社會(huì)保障的運(yùn)行需要有專業(yè)化的預(yù)警監(jiān)督機(jī)制,這是保障社會(huì)保障制度完善性的重要制度。例如作為社會(huì)保障最主要的開(kāi)支項(xiàng)目的養(yǎng)老保險(xiǎn)支出規(guī)模,除要受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和通貨膨脹等因素的影響外,還必然受人門(mén)老齡化和預(yù)期壽命的影響,后者的影響甚至更久遠(yuǎn)、作用更強(qiáng)。如果平時(shí)只按常規(guī)考察社會(huì)保障制度的運(yùn)行,一旦人口老齡化到來(lái),就可能因養(yǎng)老金儲(chǔ)備的不足而陷人困境。因此,從宏觀或長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度出發(fā),社會(huì)保障的運(yùn)行需要有專業(yè)化的預(yù)警監(jiān)督機(jī)制。

4.社會(huì)保障監(jiān)督體系的現(xiàn)狀[3]

我國(guó)社會(huì)保障監(jiān)督體系與整個(gè)社會(huì)保障體系及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要不相適應(yīng),具體地表現(xiàn)為“二三性”。

一是機(jī)構(gòu)的從屬性。從各省的情況看,社會(huì)保障監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室一般都設(shè)在省勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén),社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒(méi)有完全與行政管理部門(mén)、運(yùn)營(yíng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)分立,存在著“一套人馬、多塊牌子”的現(xiàn)象,權(quán)利不明確,責(zé)任不清晰,監(jiān)督機(jī)構(gòu)形同虛設(shè),監(jiān)督職能基本上仍由行政主管部門(mén)執(zhí)行。在具體解決問(wèn)題的協(xié)調(diào)上仍由省政府主管領(lǐng)導(dǎo)來(lái)進(jìn)行,尚未形成一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的環(huán)節(jié),不能有效地發(fā)揮監(jiān)督作用。

二是運(yùn)行的封閉性。在各省級(jí)社會(huì)保障監(jiān)督委員會(huì)的省(市、區(qū))中,財(cái)政、勞動(dòng)保障、審計(jì)等政府部門(mén)占主導(dǎo),雖然也吸收了企業(yè)代表、職工代表、專家及其他社會(huì)利益代表,但數(shù)量有限,在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中,他們往往被排斥在外,很難發(fā)揮獨(dú)立的監(jiān)督作用。在具體事務(wù)的協(xié)調(diào)上,習(xí)慣于把社會(huì)保障監(jiān)督當(dāng)作由政府來(lái)操作的事務(wù),仍按照政府部門(mén)的工作程序.在政府各個(gè)職能部門(mén)之間進(jìn)行,在一定程度上存在政府內(nèi)部控制問(wèn)題,社會(huì)監(jiān)督不到位。

三是程序的非規(guī)范性。由于我國(guó)目前還沒(méi)有獨(dú)立的社會(huì)保障監(jiān)督法律法規(guī),沒(méi)有在統(tǒng)一的法律框架下對(duì)社會(huì)保障的監(jiān)督機(jī)構(gòu)、行政管理部門(mén)、運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行非常明確的職責(zé)分工,出現(xiàn)職能交叉重疊的情況。各部門(mén)制定的政策、文件往往具有明顯的部門(mén)主義色彩,政出多門(mén),各自為戰(zhàn),相互封閉,推諉扯皮。缺乏對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的行為和拖欠離退休人員、失業(yè)人員保險(xiǎn)金行為的法律制裁措施。非法挪用、擠占保險(xiǎn)金的違法甚至犯罪行為得不到及時(shí)懲處。我國(guó)這種社會(huì)保障監(jiān)督立法工作的相對(duì)滯后,使得監(jiān)督機(jī)構(gòu)和監(jiān)督職能沒(méi)有相關(guān)法律法規(guī)的支持和保護(hù),甚至形同虛設(shè),極大地影響監(jiān)督權(quán)威和效果。

由于缺乏獨(dú)立的、有法律支持的社會(huì)保障監(jiān)督,我國(guó)的社會(huì)保障資金在使用和管理上往往受到地方政府短期行為和部門(mén)利益的影響,容易在社會(huì)保障運(yùn)營(yíng)部門(mén)中出現(xiàn)重大問(wèn)題,如社會(huì)保障資金被大量拖欠、挪用和擠占等,廣大社會(huì)保障投資者的合法權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害,影響了社會(huì)穩(wěn)定。

5.完善社會(huì)保障監(jiān)督體系的原則[3]

1.基本原則

(1)從我國(guó)現(xiàn)實(shí)出發(fā)。完善社會(huì)保障監(jiān)督體系要從我國(guó)實(shí)際出發(fā),與我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制實(shí)際和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段相適應(yīng),不能照搬發(fā)達(dá)國(guó)家的現(xiàn)存模式。

(2)符合法治建設(shè)要求。社會(huì)保障監(jiān)督體系的建立和完善要與社會(huì)主義法治化進(jìn)程相一致,要在法律的框架下有序進(jìn)行。

(3)保持整體協(xié)調(diào)。社會(huì)保障監(jiān)督體系,不僅要與資金籌集、管理、運(yùn)營(yíng)等體系相互適應(yīng)、相互配合,而且要與其他金融監(jiān)督機(jī)構(gòu)搞好協(xié)調(diào),保持一致,形成一個(gè)有序運(yùn)轉(zhuǎn)的整體。

(4)分工明確,職能清晰。社會(huì)保障的監(jiān)督主體與監(jiān)督對(duì)象之間應(yīng)當(dāng)明確領(lǐng)域,特別是要與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)劃清職能范圍,保證既不缺位也不越位。

(5)增強(qiáng)可操作性。監(jiān)督體系的建立和完善,要注意實(shí)際效果,保證能夠?qū)ι鐣?huì)保障中存在的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)、靈活的調(diào)整和解決;要有明確的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)、切實(shí)可行的監(jiān)督手段、便于操作的監(jiān)督程序、明確的責(zé)任分工。

2.主要任務(wù)

(1)監(jiān)督社會(huì)保障的有關(guān)政策、法規(guī)和制度的執(zhí)行情況。

(2)監(jiān)督社會(huì)保障基金的征繳、管理、存儲(chǔ)等有關(guān)情況,重點(diǎn)是監(jiān)督是否存在違法或違規(guī)運(yùn)作的問(wèn)題。

(3)監(jiān)督社會(huì)保障受益者在資格認(rèn)定、登記及基金支出發(fā)放中是否得到公平待遇和法律賦予的權(quán)利。

(4)監(jiān)督社會(huì)保障資金的投向、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)效果和收益分配等。以及是否存在非正常營(yíng)運(yùn)的情況。

(5)受理媒體、群眾對(duì)社會(huì)保障有關(guān)情況的舉報(bào)、申訴,并監(jiān)督有關(guān)部門(mén)對(duì)舉報(bào)、申訴問(wèn)題的處理、落實(shí)情況。

其中,對(duì)社會(huì)保障資金的運(yùn)營(yíng)安全、投資效益等問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,是社會(huì)保障監(jiān)督任務(wù)的重中之重,需要切實(shí)抓好。

6.建立和完善社會(huì)保障監(jiān)督體系的必要性[3]

建立和完善社會(huì)保障監(jiān)督體系,對(duì)于充分發(fā)揮社會(huì)保障的社會(huì)“穩(wěn)定器”作用,正確處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定三者之間的關(guān)系,具有重要的意義。

一是完善社會(huì)保障體系的必然要求。社會(huì)保障籌資多元化、管理方式社會(huì)化和資金運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)化,是社會(huì)保障體制改革的基本方向,這就對(duì)社會(huì)保障監(jiān)督提出了更高的要求。加強(qiáng)社會(huì)保障監(jiān)督是完善社會(huì)保障體系的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。只有建立起既與其他環(huán)節(jié)相互配套、相互協(xié)調(diào)又相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)督體系,才能保證社會(huì)保障落到實(shí)處,真正發(fā)揮保國(guó)安民的作用。

二是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)的重要手段。社會(huì)保障資金進(jìn)入領(lǐng)域的逐步放開(kāi),既有利于推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)育完善,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),同時(shí)也對(duì)資本市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性產(chǎn)生重要的影響。建立社會(huì)保障監(jiān)督體系的目的,就是要規(guī)范社會(huì)保障資金對(duì)資本市場(chǎng)的參與,降低風(fēng)險(xiǎn),消除隱患,提高效益,促進(jìn)投資增長(zhǎng),避免對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行形成沖擊。

三是維護(hù)國(guó)家長(zhǎng)治久安和社會(huì)穩(wěn)定的必要措施。完善社會(huì)保障監(jiān)督體系就是要保證每個(gè)公民享有正當(dāng)?shù)纳绫?quán)利,實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障資金的安全和保值增值.防止社會(huì)保障資金被擠占挪用和資產(chǎn)縮水,保障基金按時(shí)足額支付,充分發(fā)揮社會(huì)保障基金的社會(huì)效益,維護(hù)人民群眾的根本利益.穩(wěn)定社會(huì)情緒和預(yù)期,創(chuàng)造良好社會(huì)環(huán)境,為深化改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持。

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