籌資計劃是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的需要，通過籌資渠道，運用籌資方式，籌措所需資金的財務(wù)活動的計劃。

通過生產(chǎn)經(jīng)營資金籌資量和籌資方式的決策，確定了固定資金和流動資金在計劃期內(nèi)的籌集數(shù)量及籌資的渠道和方式后，就可以編制資金籌集計劃。資金籌集計劃反映了籌資量的各種來源渠道的數(shù)額，它是籌資量和籌資方式?jīng)Q策的具體化和進(jìn)一步落實，是企業(yè)財務(wù)計劃必不可少的重要組成部分。編制資金籌集計劃的意義是：

(一)為企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造起碼的條件資金籌集計劃為有計劃地籌措計劃期需要增加的固定資金和流動資金提供依據(jù)，是籌資的行動方案。使領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門仿到心中有數(shù)，取得組織指揮資金運動的主動權(quán)，為保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行提供必要的固定資產(chǎn)和流動資金。

(二)進(jìn)一步搞好綜合平衡編制資金籌集計劃，不是簡單地通過一些籌資方式湊足固定資金和流動資金的計劃需要量，而要在充分挖掘資金利用潛力，進(jìn)一步平衡資金需要和來源的基礎(chǔ)上編制。整個計劃的編制過程是具體、仔細(xì)分析問題，解決問題、提高資金使用效益的過程。

(三)為加強(qiáng)企業(yè)管理奠定基礎(chǔ)資金運動的情況反映了生產(chǎn)經(jīng)營活動的狀況。編制資金籌失計劃，就為資金運動的良好運轉(zhuǎn)打下了基礎(chǔ)。資金周轉(zhuǎn)順暢、迅速，資金利用效果提高，會促使企業(yè)加強(qiáng)其他方面的管理，不斷提高企業(yè)素質(zhì)和管理水平。

編制固定資金和流動資金籌集計劃的方法也不一樣。為了確保企業(yè)所需要的固定資金和流動資金都能如數(shù)籌措到，因此，要分別編制固定資金籌集計劃和流動資金籌集計劃．

一、固定資金籌集計劃和流動資金籌集計劃．

固定資金籌集計劃是預(yù)先確定企業(yè)在計劃期需要增加的固定資金的來源渠道和方式。固定資金的來源多種多樣，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，工業(yè)企業(yè)固定資金的來源渠道和方式主要有：專項撥款?；ń杩?、專用借款、發(fā)行債券。發(fā)行股票、動用企業(yè)更新改造資金和生產(chǎn)發(fā)展基金、利用外資等。根據(jù)固定資金籌資量和籌資方式?jīng)Q策所確定的資金籌措數(shù)量及其來源渠道和方式，編制固定資金的籌集計劃。

例：某廠經(jīng)過固定資產(chǎn)需要量預(yù)測及投資項目的分析、比較和測算后，決定計劃年度增加五項固定資產(chǎn)投資項目，共需投資45萬元。上年末積余更新改造資金4萬元，計劃年度可以動用的生產(chǎn)發(fā)展基金2萬元，可動用當(dāng)年提取的更新改造基金11．5萬元，固定資產(chǎn)變價收入0．5萬元，向銀行辦理專用借款5萬元，資金來源不足部分通過發(fā)行債券解決，要求編制該廠的籌資計劃。根據(jù)已知資料，編制固定資金籌集計劃如下表．

從上表中可以看出，計劃年度固定資產(chǎn)投資額45萬元的資金來源從三個方面解決，一是動用期初結(jié)余基金4萬元，二是計劃年度企業(yè)內(nèi)部形成的基金14萬元，三是向外籌集27萬元。

二、流動資金籌集計劃的編制

流動資金籌集計劃預(yù)先確定計劃期需要增加的流動資金的來源渠道和方式。按照現(xiàn)行財務(wù)制度，流動資金的來源渠道和土武士要有：銀行借款、企業(yè)自補(bǔ)，商業(yè)信用、基建轉(zhuǎn)入、外來投資，發(fā)行股票。企業(yè)根據(jù)流動資金籌資量和籌資方式的決策，就可以編制流動資金籌集計劃。

上表是流動資金籌集計劃的格式，各項目的填制方法分述如下：

1．“計劃年度流動資金需要量”，根據(jù)籌資量決策所確定的數(shù)據(jù)填列。

2．“上年末已擁有的流動資金來源”，根據(jù)上年未有關(guān)實際數(shù)據(jù)填列。