銀行貸款籌資是指企業(yè)通過向銀行借款以籌集所需資金。

行貸款籌資的特點(diǎn)與其他籌資方式相比，銀行貸款籌資具有如下特點(diǎn)：

1．企業(yè)利用銀行貸款籌資，必須在銀行設(shè)立帳戶，用于貸款的取得、歸還和結(jié)存核算。

2．銀行貸款籌資管理比較簡(jiǎn)單，但最初申請(qǐng)比較困難，需要企業(yè)有詳細(xì)的可行性研究報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表。

3．銀行種類繁多，分布廣泛，而且貸款的種類、期限也靈活多樣，所以利用銀行貸款籌資比較方便、靈活。

4．銀行貸款籌資風(fēng)險(xiǎn)適中，一般不涉及稅務(wù)問題。

5．銀行作為金融企業(yè)，也追求盈利，政策性貸款以外的貸款，利率較高。

6．銀行貸款籌資不會(huì)引起企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，但企業(yè)一旦無力償還貸款，則可能陷入困境，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

在銀行的全部資產(chǎn)構(gòu)成中，自有資本只占很小的比例，絕大部分資金來源是吸收的存款，而存款則是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，存款人提取存款時(shí)，銀行必須如數(shù)支付。所以銀行在向企業(yè)貸款時(shí)，大都十分慎重。一旦貸款放出去收不回來，不僅會(huì)影響銀行自身的利益，而且還可能損害存款人的利益，給整個(gè)社會(huì)造成動(dòng)蕩。因此，各國政府和中央銀行對(duì)銀行的管理都極其嚴(yán)格，銀行向企業(yè)貸款時(shí)，都有一套嚴(yán)格的程序，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營情況和貸款用途，進(jìn)行全面的審查。

從世界各國的情況來看，企業(yè)得到的貸款主要是來自于商業(yè)銀行、長(zhǎng)期信貸銀行和信托投資機(jī)構(gòu)。其貸款籌資的程序一般有如下幾步：

第一步，企業(yè)向銀行提出貸款申請(qǐng)。內(nèi)容包括貸款用途、金額、使用期限、還款方式等。固定資產(chǎn)投資貸款或新建項(xiàng)目，要有詳細(xì)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

第二步，銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸款前的審查。審查一般分5個(gè)階段，即：

1．立案。這一階段的工作是：確認(rèn)審查目的；選定主要考察事項(xiàng)；制定并開始實(shí)施審查計(jì)劃。

2．收集資料、信息，包括企業(yè)本身、與該企業(yè)有關(guān)的其他企業(yè)、企業(yè)外部環(huán)境等有關(guān)的書面或口頭資料、信息等。

3．分析。這一階段包括發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、確定問題的性質(zhì)與危害程度。

4．綜合判斷。判斷企業(yè)目前狀況、中期的盈虧和長(zhǎng)期的發(fā)展。

審查的內(nèi)容很多，一般有如下幾個(gè)方面：

1．企業(yè)沿革。包括企業(yè)成立的背景，經(jīng)營內(nèi)容與經(jīng)營情況的變化，股本及自有資金的變動(dòng)情況，有無合并、分立、重大事故，在整個(gè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化時(shí)該企業(yè)的表現(xiàn)和抗外來災(zāi)害的能力，過去有無顯著成功或失敗的事例等等。

2．企業(yè)經(jīng)營者狀況。一般從三個(gè)角度考察：一是單個(gè)經(jīng)營者的狀況，即從企業(yè)部經(jīng)理到中層干部每個(gè)人的教養(yǎng)、學(xué)識(shí)、能力、工作熱情、社交能力、健康狀況、年齡等；二是整個(gè)領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)是否合理用人、調(diào)配有方、團(tuán)結(jié)一致，有無任人唯親的現(xiàn)象；三是企業(yè)接班人狀況，尤其是一些中小企業(yè)，總經(jīng)理個(gè)人權(quán)力極大，如其年事已高，其選拔的接班人的能力如何需要認(rèn)真調(diào)查。

3．企業(yè)與股東關(guān)系、勞資關(guān)系、與協(xié)作企業(yè)的關(guān)系。

4．企業(yè)產(chǎn)品的發(fā)展前景。這一點(diǎn)實(shí)際決定著企業(yè)的發(fā)展方向，如果產(chǎn)品發(fā)展?jié)摿Σ淮?，這個(gè)企業(yè)就很危險(xiǎn)。與此相關(guān)，要考察企業(yè)的市場(chǎng)應(yīng)變能力如何，能否順利轉(zhuǎn)產(chǎn)。

5．企業(yè)在同行業(yè)中的地位。包括技術(shù)裝備情況、經(jīng)營規(guī)模、勞動(dòng)生產(chǎn)率等。

6．生產(chǎn)與銷售情況，原材料供應(yīng)狀況。

7．管理是否科學(xué)、嚴(yán)格、有效。

8．損益狀況。這是一個(gè)重要方面，與貸款能否順利收回密切相關(guān)。一般要審查企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)的計(jì)算資料。通過這些資料考察企業(yè)收益的真假，收益是否具有安定性和穩(wěn)定性，以及利潤(rùn)分配是否合理等。

9．財(cái)務(wù)狀況。包括流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債比率、流動(dòng)性負(fù)債比率、投資回報(bào)率、固定資產(chǎn)回收年限等。

10．企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃。考察計(jì)劃是否實(shí)事求是、留有余地，是否全面、可行，資金運(yùn)用計(jì)劃是否合理等。

11．收支預(yù)測(cè)與償還能力。在收入方面，考察企業(yè)的銷售額、價(jià)格、營業(yè)外收入等。支出方面，考察產(chǎn)品制造成本、期間費(fèi)用、應(yīng)付帳款、折舊費(fèi)、營業(yè)外支出、稅金等。還要考察企業(yè)的償債資金來源，預(yù)期利潤(rùn)，股票和債券發(fā)行情況?；厥諅鶛?quán)和處置閑置資產(chǎn)的能力等。

上述審查內(nèi)容，一般采用多種方式進(jìn)行。首先是直接調(diào)查，包括：審查企業(yè)提交的有關(guān)文件、表格等；實(shí)地考察；面談，既與企業(yè)負(fù)責(zé)人談，又與企業(yè)各部門業(yè)務(wù)主管談。其次是側(cè)面調(diào)查，一般從企業(yè)的業(yè)務(wù)協(xié)作單位、消費(fèi)者等多方面進(jìn)行調(diào)查。

銀行除了對(duì)企業(yè)狀況進(jìn)行全面調(diào)查外，還密切注視宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，通過調(diào)查分析，把握經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)情況、市場(chǎng)變化和產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況，在此基礎(chǔ)上來確定貸款投向和對(duì)企業(yè)貸款進(jìn)行決策。

第三步，銀行根據(jù)貸款審查報(bào)告和抵押、擔(dān)保情況，決定是否發(fā)放貸款。銀行有了貸款意向后，企業(yè)就可以具體地與銀行洽談貸款期限、貸款金額和貸款條件。洽淡成交后，就可以簽訂貸款合同。

第四步，貸款的支用。貸款合同簽訂后，企業(yè)就可按合同規(guī)定支用貸款。企業(yè)應(yīng)按規(guī)定用途進(jìn)行投資，銀行有權(quán)監(jiān)督企業(yè)貸款的使用，一旦發(fā)現(xiàn)問題，銀行有權(quán)停止發(fā)放貸款。

第五步，貸款本息的償還與使用效果評(píng)價(jià)。企業(yè)應(yīng)按照貸款合同規(guī)定還本付息。還本付息可以是到期一次償付本息，也可以采用分次償還的辦法。如果企業(yè)不能如期還本付息，就要與銀行取得聯(lián)系，承擔(dān)銀行相應(yīng)的損失，重新簽訂或修改貸款合同。企業(yè)還應(yīng)對(duì)貸款的使用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，以便總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。第四節(jié)利用財(cái)政資金目前我國國有企業(yè)的資本金，基本上是由過去的財(cái)政撥款投資形成的。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入和預(yù)算體制的改革，國家對(duì)國有企業(yè)的預(yù)算撥款大都已改為貸款，即撥改貸，只保留了少數(shù)的財(cái)政對(duì)企業(yè)撥款。籌措財(cái)政性資金用于企業(yè)投資，依然是國有企業(yè)籌資的一種形式。