1、國際上關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險的定義

(1)國際律師協(xié)會(IBA)定義：企業(yè)法律風(fēng)險是指企業(yè)因經(jīng)營活動不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導(dǎo)致風(fēng)險損失的可能性。

(2)全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(ACC)定義：企業(yè)法律風(fēng)險是指企業(yè)所承擔(dān)的發(fā)生潛在經(jīng)濟損失或其他損害的風(fēng)險。

2、國內(nèi)關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險的定義

(1)企業(yè)法律風(fēng)險是指在法律實施過程中，由于企業(yè)作出的具體法律行為不規(guī)范導(dǎo)致的，與其所期望達到的目標相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。

(2)企業(yè)法律風(fēng)險是指因法律法規(guī)因素所引致的由企業(yè)承擔(dān)的潛在經(jīng)濟損失或其他損害的風(fēng)險。

(3)企業(yè)法律風(fēng)險是指企業(yè)經(jīng)營行為違法而招致的法律責(zé)任。

(4)企業(yè)法律風(fēng)險是指企業(yè)預(yù)期與未來實際結(jié)果發(fā)生差異導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)法律責(zé)任，并由此給企業(yè)造成損害的可能性。具體指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于故意或過失違反法律義務(wù)或約定義務(wù)可能承擔(dān)的責(zé)任與損失。

(5)企業(yè)法律風(fēng)險就是企業(yè)在法律方面面臨的風(fēng)險。

從上述觀點分析，對企業(yè)法律風(fēng)險的定義基本上是從風(fēng)險誘因和風(fēng)險后果兩個方面進行的。在風(fēng)險后果方面，各家觀點基本致：即認為法律風(fēng)險是一種給企業(yè)造成損失或帶來不利后果的可能性。在風(fēng)險誘因方面，各家觀點差異較大，但多數(shù)都不夠全面。

主要來自兩個方面：一是法律環(huán)境因素，包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對人失信、違約、欺詐等等；二是企業(yè)自身法律意識淡薄，對法律環(huán)境認知不夠，經(jīng)營決策不考慮法律因素，甚至故意違法經(jīng)營等。相比之下，企業(yè)自身原因引起的風(fēng)險比例較高，主要原因是企業(yè)法律意識和依法治企的能力與法律環(huán)境變化存在差距。

企業(yè)自身原因，主要有三方面，一是相當(dāng)一部分企業(yè)法制建設(shè)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，沒有充分意識到加強企業(yè)法制建設(shè)對防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的重要性，企業(yè)法制建設(shè)不自覺、不主動；二是部分企業(yè)防范法律風(fēng)險的意識仍然不強。主要表現(xiàn)在一些重大投資決策、重大經(jīng)營活動或企業(yè)改制工作等前期工作缺少法律工作人員的參與。有的單位雖設(shè)立了法律事務(wù)機構(gòu)，但在對其使用上仍局限于事后補救，以處理企業(yè)法律糾紛為主，企業(yè)法律工作機構(gòu)沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用；三是一些企業(yè)依法經(jīng)營的意識不夠，或因法律意識淡漠不自覺地違法經(jīng)營，或認為只要是為了公司的利益就可以不顧法律約束，或存在鉆法律空子的僥幸心理，有意打“擦邊球”。

企業(yè)法律風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下六個方面：

一、企業(yè)設(shè)立、運營中的法律風(fēng)險

在設(shè)立企業(yè)的過程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對擬設(shè)立的企業(yè)進行充分的法律設(shè)計，是否對企業(yè)設(shè)立過程有充分的認識和計劃，是否完全履行了設(shè)立企業(yè)的義務(wù)，以及發(fā)起人本人是否具有相應(yīng)的法律資格，這些都直接關(guān)系到擬設(shè)立企業(yè)能否具有一個合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過程?？梢哉f，一個專業(yè)的法律方案設(shè)計及規(guī)范的企業(yè)設(shè)立過程是企業(yè)成功的一半。如果在企業(yè)設(shè)立之初，就存在著法律上的瑕疵，那么必然會為企業(yè)在日后的運作過程中埋下深遠的法律隱患。這種企業(yè)設(shè)立過程中的法律瑕疵，雖然并不一定在短期內(nèi)引發(fā)法律危機，但只要得不到消除，必然會作為一種法律風(fēng)險長期存在，一旦發(fā)生，對企業(yè)來說，很可能就是一個致命打擊。

企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、法人治理結(jié)構(gòu)是否完備、監(jiān)督控制機制是否健全、高管人員之間的權(quán)力如何制衡等，如果這些問題在企業(yè)運營過程中解決不好，很可能會“禍起蕭墻”，內(nèi)部出現(xiàn)爭端和擎制，將直接影響到企業(yè)的健康發(fā)展。

二、合同訂立、履行過程中法律風(fēng)險

合同是市場經(jīng)濟中各類企業(yè)從事商務(wù)活動時所采取的最為常見的基本法律形式?？梢哉f，合同貫穿于企業(yè)經(jīng)營的全過程，只要有商務(wù)活動，就必然要產(chǎn)生合同。合同當(dāng)事人在訂立合同時，考慮更多的是合同利益而非合同風(fēng)險。合同在避免交易行為不確定性的同時，也可能由于合同約定的缺陷而為當(dāng)事人埋下法律風(fēng)險。所有的企業(yè)都是在與各類不同的主體不斷的交易中獲取利益，合同在企業(yè)經(jīng)營中的廣泛應(yīng)用，決定了合同訂立、履行中的法律風(fēng)險廣泛存在。近年來，隨著人們法律意識的增強，很多企業(yè)已經(jīng)重視合同的訂立，在要約、承諾過程中，都聘請律師參與，請律師起草合同文本。

但是對于很多商務(wù)合同而言，簽訂好合同文本只是一個良好的開端，合同的履行才是真正重要的環(huán)節(jié)。合同履行過程中雙方的來往函件、備忘錄、會談紀要、傳真、電子數(shù)據(jù)等都是寶貴的證據(jù)，都要注意整理和保存。相對于合同文本的法律風(fēng)險，合同履行的法律風(fēng)險類型更多，范圍更廣，管理和防范的難度更大。

三、企業(yè)并購法律風(fēng)險

在全球范圍內(nèi)，企業(yè)并購逐漸成為現(xiàn)代投資的一種主流形式，而這一復(fù)雜的資產(chǎn)運作行為必須置于健全的法律控制之下，才可充分發(fā)揮企業(yè)并購的積極效果。我國目前有關(guān)企業(yè)并購的法律法規(guī)仍不完善、不系統(tǒng)，甚至在一些方面還存在著許多問題和缺陷，因此企業(yè)并購產(chǎn)生的法律風(fēng)險具有一定的特殊性。

從法律風(fēng)險的角度看，企業(yè)收購并沒有改變原企業(yè)的資產(chǎn)狀態(tài)，對收購方而言法律風(fēng)險并沒有變化。因此，企業(yè)并購的法律風(fēng)險主要表現(xiàn)在企業(yè)兼并中。企業(yè)兼并涉及公司法、反不正當(dāng)競爭法、稅收法、知識產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復(fù)雜，對社會影響較大，潛在的法律風(fēng)險較高。

四、知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險

目前，我國很多企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)保護意識不強，沒有站在企業(yè)生存之根、發(fā)展之源的高度來認知識產(chǎn)權(quán)的市場價值和經(jīng)濟價值。知識產(chǎn)權(quán)包括商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等權(quán)利，是蘊涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果，其客體是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財產(chǎn)，要求相關(guān)法律給予特別規(guī)定。在知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域，保護和侵權(quán)是一對孿生兄弟，企業(yè)稍有疏忽，自己的知識產(chǎn)權(quán)輕易地被別人侵犯，同時，稍有不慎，自己侵犯了別人的知識產(chǎn)權(quán)，無論是侵權(quán)還是被侵權(quán)，都將面臨著巨大的法律風(fēng)險。“央視一套”、“春晚”等被搶注即是極好的例子。如果從企業(yè)自身找原因的話，決策層和顧問律師風(fēng)險防范意識欠缺可能是最重要的因素之一。

五、人力資源管理法律風(fēng)險

在我國，與人力資源有關(guān)的法律法規(guī)主要是《勞動法》和國務(wù)院制定的相關(guān)行政法規(guī)及部門規(guī)章。在企業(yè)人力資源管理過程的各個環(huán)節(jié)中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工的待遇問題直至員工離職，都有相關(guān)的勞動法律法規(guī)約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來勞動糾紛，都有可能給企業(yè)造成不良影響。

另一方面，企業(yè)為了長遠發(fā)展，往往會花費很大代價來培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干、技術(shù)骨干，這些骨干員工掌握著企業(yè)大量的客戶資料、商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等核心機密，隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，骨干員工的期望值也會水漲船高，一旦企業(yè)不能滿足個人的要求，多以跳槽相威脅。員工的高跳槽率與對企業(yè)的低忠實度是目前困擾很多企業(yè)最為突出的人事問題。跳槽骨干員工往往會帶走企業(yè)寶貴的客戶資源、商業(yè)機密、技術(shù)機密，這些員工的流向一般不會脫離原來所從事的行業(yè)，或者選擇自己創(chuàng)業(yè)，或者選擇同行業(yè)的其他企業(yè)，很快就會成為企業(yè)新的競爭對手，逐步來蠶食企業(yè)的資源和市場。骨干員工的跳槽往往會給企業(yè)造成難以估量的經(jīng)濟損失，有時甚至是致命的打擊。

六、企業(yè)財務(wù)稅收法律風(fēng)險

近些年來，企業(yè)涉財涉稅案件大量涌現(xiàn)，從一定側(cè)面可以看出，企業(yè)在財務(wù)稅收方面的法律風(fēng)險日益增高。在我國目前的財稅政策環(huán)境下，很難分清楚合理避稅與偷稅漏稅的界限，如果處理不當(dāng)，企業(yè)很可能要蒙受不必要的經(jīng)濟損失，甚至要負相應(yīng)的刑事責(zé)任，作為法定代表人也可能蒙受牢獄之災(zāi)。

如何建立健全法律風(fēng)險防范機制，首先必須強化風(fēng)險意識。企業(yè)家必須要認識到，法律風(fēng)險一旦發(fā)生，會給企業(yè)帶來嚴重的后果，但事前是可防可控的；

其次，必須完善工作體系。建立健全法律風(fēng)險防范機制，要與加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)有機結(jié)合起來，使法律風(fēng)險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分；

第三，必須加快以企業(yè)總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度建設(shè)。中國企業(yè)法律顧問制度建設(shè)與國外特別是歐、美等國家相比還存在較大的差距。盡管目前全國企業(yè)法律顧問隊伍已超過10萬人，但大多數(shù)企業(yè)法律顧問專業(yè)人才相對短缺，有的企業(yè)甚至連一名專職的法律顧問都沒有；

第四，必須突出合同管理、知識產(chǎn)權(quán)管理和授權(quán)管理。黃淑和說，加強合同管理是防范企業(yè)法律風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作，要建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同管理制度。