可保風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)人可以接受承保的風(fēng)險(xiǎn)。盡管保險(xiǎn)是人們處理風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，它能為人們在遭受損失時(shí)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，但并不是所有破壞物質(zhì)財(cái)富或威脅人身安全的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人都承保。

（一）風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提

無風(fēng)險(xiǎn)就無保險(xiǎn)。保險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的過程表明，保險(xiǎn)是基于風(fēng)險(xiǎn)的存在和對因風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生所引起的損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)男枰a(chǎn)生和發(fā)展的。

（二）風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展是保險(xiǎn)發(fā)展的客觀依據(jù)，也是新險(xiǎn)種產(chǎn)生的基礎(chǔ)

隨著社會(huì)的進(jìn)步和科技水平的提高，在給人們帶來新的更多的財(cái)富的同時(shí)，也給人們帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)和損失，與此相適應(yīng)，也不斷產(chǎn)生新的險(xiǎn)種。

據(jù)有關(guān)專家分析，隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，人們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出以下趨勢：

1、巨額風(fēng)險(xiǎn)不斷出現(xiàn)。隨著各種新技術(shù)和新設(shè)備的廣泛使用，風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后造成的損失越來越大，形成巨額風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)設(shè)備越復(fù)雜，其總體越脆弱，一點(diǎn)點(diǎn)的故障就會(huì)引起重大事故。

2、“顯性化風(fēng)險(xiǎn)”增多。隨著社會(huì)的進(jìn)步和技術(shù)手段的不斷完善，一些過去一直存在、但沒有為人們所意識到的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)逐漸地顯露出來并為人們所認(rèn)識。

3、 “附著性風(fēng)險(xiǎn)”出現(xiàn)。一些新技術(shù)和新設(shè)備的廣泛使用，給人們帶來了一些新的風(fēng)險(xiǎn)。

4、 “創(chuàng)造性風(fēng)險(xiǎn)”。隨著新體制的產(chǎn)生、新規(guī)則的制定、新環(huán)境的出現(xiàn)，也將產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)因素。

5、新技術(shù)事故影響的空間大、時(shí)間長、受害人數(shù)多。

概括地說，可保風(fēng)險(xiǎn)必須具備以下條件：

1．風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的損失必須是可以用貨幣來計(jì)量的

凡是不能用貨幣計(jì)量其損失的風(fēng)險(xiǎn)是不可保的風(fēng)險(xiǎn)。但對人的保險(xiǎn)來說，我們很難說清一個(gè)人的傷殘程度或死亡所蒙受的損失合多少金錢，所以死亡給付的標(biāo)準(zhǔn)在出立保單時(shí)就確定了。

2．風(fēng)險(xiǎn)必須是偶然的

保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)必須是有發(fā)生可能性的，同時(shí)又必須是偶然的和不可預(yù)知的。像自然損耗、折舊等必然發(fā)生的現(xiàn)象，保險(xiǎn)人一般不承保。如果風(fēng)險(xiǎn)肯定不會(huì)發(fā)生，保險(xiǎn)也就沒有必要。所謂偶然和不可預(yù)知，是指對每一個(gè)具體的保險(xiǎn)標(biāo)的來說，事先無法知道它是否會(huì)發(fā)生損失以及損失的大小。對于保險(xiǎn)人，他可以通過歷史資料的分析、大量統(tǒng)計(jì)材料的歸納和精確的推算，找到某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律性，就不屬于偶然和不可預(yù)知的了。

3．風(fēng)險(xiǎn)必須是意外的

意外風(fēng)險(xiǎn)有主客觀兩層意思。就主觀來講，是指不是由被保險(xiǎn)人故意行為所引起的，這就是說，對于被保險(xiǎn)人的故意行為或不采取合理預(yù)防措施所造成的損失，保險(xiǎn)人不予賠償；就客觀來說，是指不是必然的，上面談到的自然損耗、折舊等就是必然的。非意外風(fēng)險(xiǎn)或?qū)儆诓豢杀Ｖ?，或?qū)儆诓毁r償范圍。

4．風(fēng)險(xiǎn)必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性

這是由于保險(xiǎn)不是賭博，也不是投機(jī)，它是以大數(shù)定律作為保險(xiǎn)人建立穩(wěn)固的保險(xiǎn)基金的數(shù)理基礎(chǔ)，只有一個(gè)標(biāo)的或少量標(biāo)的所具有的風(fēng)險(xiǎn)，是不具備這種基礎(chǔ)的。此外，還有一個(gè)明顯的道理，保險(xiǎn)人收取保險(xiǎn)費(fèi)，一定要與他承擔(dān)的賠償責(zé)任相適應(yīng)。保險(xiǎn)費(fèi)過高，被保險(xiǎn)人承擔(dān)不起；保險(xiǎn)費(fèi)過低，保險(xiǎn)人無法經(jīng)營。如衛(wèi)星發(fā)射保險(xiǎn)，發(fā)射人造衛(wèi)星是一個(gè)巨大的復(fù)雜的工程，投資多，知識密集，風(fēng)險(xiǎn)大。當(dāng)人類最初發(fā)射人造衛(wèi)星時(shí)，保險(xiǎn)人因?qū)ζ滹L(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不清不予保險(xiǎn)。承保無疑是賭博，是冒險(xiǎn)，而保險(xiǎn)不是冒險(xiǎn)。如今，世界各國共發(fā)射了3000多個(gè)不同類型的航天器，每年大約發(fā)射100多顆。在這種情況，由于保險(xiǎn)標(biāo)的數(shù)量已經(jīng)足夠大，通過大數(shù)定律可以計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)概率和損失程度，可以確定保險(xiǎn)費(fèi)率，因而發(fā)射人造衛(wèi)星的保險(xiǎn)也風(fēng)行全球。

5．風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有發(fā)生重大損失的可能

風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有導(dǎo)致重大的或比較大的損失的可能性，才會(huì)有保險(xiǎn)的必要。如果可能的損失程度是輕微的，就不需通過保險(xiǎn)來獲取經(jīng)濟(jì)保障。因?yàn)檫@樣在經(jīng)濟(jì)上是不合算的，同時(shí)也與保險(xiǎn)的本質(zhì)相悖。

以上五個(gè)可保風(fēng)險(xiǎn)條件是相互聯(lián)系、相互制約的，確認(rèn)可保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須五個(gè)條件綜合考慮，全面評估，以免發(fā)生承保失誤。^[1]

保險(xiǎn)作為微觀經(jīng)濟(jì)主體轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段，其經(jīng)營承保的對象是風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性和不確定性，使加強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范和管理成為必要。圍繞保險(xiǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)，如展業(yè)、承保、理賠、風(fēng)險(xiǎn)自留額的確定和再保險(xiǎn)安排、積累保險(xiǎn)資金的運(yùn)用等等，相應(yīng)伴隨著危及保險(xiǎn)經(jīng)營穩(wěn)定的各種風(fēng)險(xiǎn)，而承保風(fēng)險(xiǎn)是所有保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的起點(diǎn)。

承保風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，主要是決定保險(xiǎn)經(jīng)營承保的風(fēng)險(xiǎn)究竟是什么風(fēng)險(xiǎn)，即可保風(fēng)險(xiǎn)的條件。然而，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步，導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營所處的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，保險(xiǎn)企業(yè)基于開展市場競爭、穩(wěn)定保險(xiǎn)經(jīng)營、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤等考慮，逐漸放寬承保條件，傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)的條件出現(xiàn)弱化趨勢。

傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)的上述五個(gè)條件，既符合保險(xiǎn)之內(nèi)涵，也遵循承保原則。換言之，按現(xiàn)行規(guī)定的可保條件作為衡量風(fēng)險(xiǎn)可保的尺度，是正確的，無可厚非的。但是，現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營的實(shí)踐，對傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)的條件提出質(zhì)疑和挑戰(zhàn)；為適應(yīng)不斷增長的保險(xiǎn)需求，不僅在總量上，而且在結(jié)構(gòu)上需要拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大保險(xiǎn)供給，致使可保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與外延發(fā)生了一定的變化，出現(xiàn)了一些新情況，產(chǎn)生了一些新問題。對傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)條件的現(xiàn)實(shí)沖突有必要作一些理性思考。

首先，傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)條件同現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營所處風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境相沖突。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營所處風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境呈現(xiàn)出一些新的特征，表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的頻率增加，損失波及的范圍擴(kuò)大，損失幅度也在增加，高風(fēng)險(xiǎn)、大保額標(biāo)的保險(xiǎn)需求增加，相應(yīng)地要求保險(xiǎn)公司放寬承保條件，不僅在總量上，而且在結(jié)構(gòu)上拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大保險(xiǎn)供給。在保險(xiǎn)實(shí)際營運(yùn)中，若保險(xiǎn)公司嚴(yán)格以傳統(tǒng)可保條件的每項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)鑒別、風(fēng)險(xiǎn)的篩選，進(jìn)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的承保，保險(xiǎn)公司將失去大量的風(fēng)險(xiǎn)單位，其結(jié)果不僅可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)單位大量的削弱，導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)營的不穩(wěn)定，而且將影響保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，抑制或破壞了保險(xiǎn)積極作用的充分發(fā)揮，降低保險(xiǎn)在社會(huì)和經(jīng)濟(jì)中的重要地位。

其次，傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)條件的理想化同實(shí)際保險(xiǎn)營運(yùn)的實(shí)踐性相沖突。傳統(tǒng)可保條件要求保險(xiǎn)公用承保的風(fēng)險(xiǎn)單位具有大量性、同質(zhì)性和獨(dú)立性，而客觀地分析，保險(xiǎn)公司承保的或?qū)⒁斜５娘L(fēng)險(xiǎn)單位根本不存在絕對的同質(zhì)性，它們在保險(xiǎn)金額、所處地點(diǎn)、內(nèi)部結(jié)構(gòu)及用途等方面都會(huì)不同程度地有差異，這就決定了它們各自可能的損失頻率與損失幅度會(huì)參差不齊。再說，風(fēng)險(xiǎn)本身具有的隨機(jī)性，決定了保險(xiǎn)公司并非能夠完全控制和駕馭它，即使對已承保的風(fēng)險(xiǎn)。在客觀上不能完全避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)在時(shí)間和空間上過分集中的連鎖反應(yīng)造成的巨災(zāi)損失，更難規(guī)避異常劇烈、波及范圍廣泛的自然災(zāi)害和特大意外事故造成的一次性巨額損失。因此，可保條件中的同質(zhì)性和獨(dú)立性要求，是—種苛刻的條件，保險(xiǎn)公司幾乎永遠(yuǎn)辦不到。因此，大量也是一個(gè)模糊和相對的概念，因公司規(guī)模等而定，大量性的具體條件只能是一種充分的條件。

再者，傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)條件同現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營技術(shù)的發(fā)展相沖突。一則風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理理論的不斷完善和發(fā)展，新型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的普遍應(yīng)用，為保險(xiǎn)公司承保高風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)含量高的風(fēng)險(xiǎn)作了理論和技術(shù)準(zhǔn)備；二則再保險(xiǎn)及其體系的建立、健全和發(fā)達(dá)，為保險(xiǎn)公司適當(dāng)放寬承保條件作了財(cái)務(wù)安排。保險(xiǎn)公司可將超過其自身承擔(dān)能力的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給再保險(xiǎn)人，從而使自身賠付分布得以修正，減少了發(fā)生超賠的可能性，穩(wěn)定了自身經(jīng)營。三則保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的積累和壯大，為保險(xiǎn)公司抵御巨災(zāi)巨損作了資金準(zhǔn)備。

通過對傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)條件現(xiàn)實(shí)沖突的描述，我們可以得出這樣—個(gè)結(jié)論：傳統(tǒng)可保風(fēng)險(xiǎn)條件僅是商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營衡量或判別可保風(fēng)險(xiǎn)的理論條件，并非可保風(fēng)險(xiǎn)的一種絕對的現(xiàn)實(shí)條件。只是商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營衡量或判別可保風(fēng)險(xiǎn)的充分條件，而非可保風(fēng)險(xiǎn)的一種必要條件。由此可推知，可保風(fēng)險(xiǎn)條件弱化是現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營的必然趨勢。

那么，可保風(fēng)險(xiǎn)條件弱化的理論依據(jù)何在？欲探索其理論依據(jù)，先要明白保險(xiǎn)經(jīng)營的運(yùn)行機(jī)理。保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)處理的一種方法，是通過集合大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位，運(yùn)用數(shù)理技術(shù)預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)單位集合可能發(fā)生的最大損失總量，然后在集合中的各風(fēng)險(xiǎn)單位之間進(jìn)行合理分?jǐn)偅愿髯缘姆謹(jǐn)傤~作為純保費(fèi)，并以此建立保險(xiǎn)基金，實(shí)現(xiàn)對各風(fēng)險(xiǎn)單位實(shí)際損失的賠償和給付。傳統(tǒng)保險(xiǎn)經(jīng)營強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)年度平衡，即本會(huì)計(jì)年度由包括風(fēng)險(xiǎn)附加保費(fèi)在內(nèi)的純保費(fèi)構(gòu)建的保險(xiǎn)基金，足以實(shí)現(xiàn)對所承保的各風(fēng)險(xiǎn)單位實(shí)際損失的賠償或結(jié)付?，F(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)踐使可保條件弱化，歸功于保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)踐中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡的思想。風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡指在經(jīng)過一段時(shí)期(數(shù)年)經(jīng)營后，再計(jì)算承保風(fēng)險(xiǎn)的損益，將年度隨機(jī)的利潤和損失轉(zhuǎn)化為時(shí)期內(nèi)的年平均利潤或損失，求得好的和壞的損失經(jīng)驗(yàn)均衡。保險(xiǎn)公司運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡理論審核風(fēng)險(xiǎn)的可保性，拓展了風(fēng)險(xiǎn)的可保性限制，極大地弱化了可保條件。

可保風(fēng)險(xiǎn)條件弱化的理論依據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡思想，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡的實(shí)施是有制約條件的，這種制約條件主要是來自保險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度以及財(cái)稅政策等。那么，現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)踐是否具備了可保風(fēng)險(xiǎn)條件弱化的現(xiàn)實(shí)條件呢？下面，將結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡思想運(yùn)用的前提條件對此作出回答。

首先，保險(xiǎn)宏觀監(jiān)管要從法律上規(guī)定保險(xiǎn)經(jīng)營應(yīng)滿足的最大風(fēng)險(xiǎn)自留額和最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，以約束風(fēng)險(xiǎn)承保的數(shù)量和質(zhì)量，保證保險(xiǎn)公司抵御巨災(zāi)巨損風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保保險(xiǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定。我國《保險(xiǎn)法》對保險(xiǎn)公司最大風(fēng)險(xiǎn)自留額標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，要求保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位，即對一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十：超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。而經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍。并且還規(guī)定保險(xiǎn)公司對危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)。

同時(shí)，《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》，對保險(xiǎn)公司應(yīng)達(dá)到的法定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)作出詳細(xì)規(guī)定，要求保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力，并區(qū)別財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司具體業(yè)務(wù)規(guī)模，規(guī)定了相應(yīng)的法定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司最低償付能力為中國人民銀行規(guī)定的其實(shí)際資產(chǎn)減實(shí)際負(fù)債的差額，并對實(shí)際資產(chǎn)和實(shí)際負(fù)債的具體項(xiàng)目作出了明確規(guī)定。同時(shí)，《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》還對保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力低于法定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)時(shí)的處理辦法作出了具體規(guī)定。但是，保險(xiǎn)經(jīng)營實(shí)踐中對償付能力的管理尚有許多不足之處。保險(xiǎn)公司的償付能力，從資金來源構(gòu)成上看，主要表現(xiàn)為資本金和保險(xiǎn)公積金(保險(xiǎn)公積金涵蓋了通常所說的保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金)。保險(xiǎn)公積金的提留辦法，實(shí)務(wù)中是采用稅后利潤扣除各項(xiàng)留利后的結(jié)余。

如此說來，若保險(xiǎn)經(jīng)營出現(xiàn)年度虧損，則保險(xiǎn)公積金的提留就無法保障。另一方面，我國長期以來對保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行高賦稅政策，這將不利于保險(xiǎn)公積金的積累和壯大。因此，我國保險(xiǎn)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)償付能力明顯不足，同其業(yè)務(wù)規(guī)模迅速膨脹狀況不相適應(yīng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司應(yīng)付巨災(zāi)巨損風(fēng)險(xiǎn)的能力較低。若一味放寬承保條件，將使保險(xiǎn)公司承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，且巨災(zāi)巨損風(fēng)險(xiǎn)含量高，會(huì)危及保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定。

其次，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡理論的應(yīng)用，尚須完善的再保險(xiǎn)體系的建立、健全和發(fā)達(dá)。如前所述，原保險(xiǎn)人通過將超過自身承擔(dān)能力的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任以一定方式轉(zhuǎn)嫁給再保險(xiǎn)人，從而使自身賠付分布得以修正，減少了發(fā)生超賠的可能性，穩(wěn)定了自身經(jīng)營。完善的再保險(xiǎn)體系，將有助于保險(xiǎn)人適當(dāng)放寬承保條件，減少對承保風(fēng)險(xiǎn)單位同質(zhì)性的要求，擴(kuò)大對保險(xiǎn)金額大、技術(shù)含量高的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的承保。

考察我國現(xiàn)階段的再保險(xiǎn)體系，我們將發(fā)現(xiàn)由于我國長期以來原保險(xiǎn)市場處于獨(dú)家壟斷狀況，國內(nèi)再保險(xiǎn)體系實(shí)質(zhì)上是一種縱向再保險(xiǎn)關(guān)系。隨著國內(nèi)保險(xiǎn)市場多元化經(jīng)營的形成和發(fā)展，培育和發(fā)展橫向再保險(xiǎn)關(guān)系成為亟待解決的議題。鑒于我國現(xiàn)階段尚不健全的再保險(xiǎn)體系，保險(xiǎn)公司不宜完全寄希望于憑借再保險(xiǎn)安排來抵御巨災(zāi)巨損風(fēng)險(xiǎn)，追求業(yè)務(wù)規(guī)模而一味放寬承保條件，此舉將危及保險(xiǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定。

再者，風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡理論的運(yùn)用，尚須有相應(yīng)的財(cái)稅政策相配套，要求允許不對年度隨機(jī)利潤儲(chǔ)備征稅，只在年度均衡有平衡利潤的收稅，以便利潤儲(chǔ)備可用于抵補(bǔ)損失。顯然，我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)財(cái)稅政策不滿足此條件。

綜上所述，我國現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡理論的實(shí)施條件尚不成熟，各保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)鎮(zhèn)運(yùn)用弱化的可保條件來承保風(fēng)險(xiǎn)，以免造成保險(xiǎn)經(jīng)營的不穩(wěn)定。各保險(xiǎn)公司可在風(fēng)險(xiǎn)組合基礎(chǔ)上，同時(shí)兼顧保險(xiǎn)宏觀監(jiān)管的法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收政策等的需要，視條件運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期均衡，擴(kuò)大承保規(guī)模，滿足現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的擴(kuò)大。