可保風險是保險人可以接受承保的風險。盡管保險是人們處理風險的一種方式，它能為人們在遭受損失時提供經(jīng)濟補償，但并不是所有破壞物質(zhì)財富或威脅人身安全的風險，保險人都承保。

（一）風險是保險產(chǎn)生和存在的前提

無風險就無保險。保險產(chǎn)生和發(fā)展的過程表明，保險是基于風險的存在和對因風險的發(fā)生所引起的損失進行補償?shù)男枰a(chǎn)生和發(fā)展的。

（二）風險的發(fā)展是保險發(fā)展的客觀依據(jù)，也是新險種產(chǎn)生的基礎(chǔ)

隨著社會的進步和科技水平的提高，在給人們帶來新的更多的財富的同時，也給人們帶來了新的風險和損失，與此相適應(yīng)，也不斷產(chǎn)生新的險種。

據(jù)有關(guān)專家分析，隨著科學技術(shù)的進步，人們所面臨的風險呈現(xiàn)出以下趨勢：

1、巨額風險不斷出現(xiàn)。隨著各種新技術(shù)和新設(shè)備的廣泛使用，風險事故發(fā)生后造成的損失越來越大，形成巨額風險。技術(shù)設(shè)備越復雜，其總體越脆弱，一點點的故障就會引起重大事故。

2、“顯性化風險”增多。隨著社會的進步和技術(shù)手段的不斷完善，一些過去一直存在、但沒有為人們所意識到的風險將會逐漸地顯露出來并為人們所認識。

3、 “附著性風險”出現(xiàn)。一些新技術(shù)和新設(shè)備的廣泛使用，給人們帶來了一些新的風險。

4、 “創(chuàng)造性風險”。隨著新體制的產(chǎn)生、新規(guī)則的制定、新環(huán)境的出現(xiàn)，也將產(chǎn)生新的風險因素。

5、新技術(shù)事故影響的空間大、時間長、受害人數(shù)多。

概括地說，可保風險必須具備以下條件：

1．風險所產(chǎn)生的損失必須是可以用貨幣來計量的

凡是不能用貨幣計量其損失的風險是不可保的風險。但對人的保險來說，我們很難說清一個人的傷殘程度或死亡所蒙受的損失合多少金錢，所以死亡給付的標準在出立保單時就確定了。

2．風險必須是偶然的

保險人承保的風險必須是有發(fā)生可能性的，同時又必須是偶然的和不可預(yù)知的。像自然損耗、折舊等必然發(fā)生的現(xiàn)象，保險人一般不承保。如果風險肯定不會發(fā)生，保險也就沒有必要。所謂偶然和不可預(yù)知，是指對每一個具體的保險標的來說，事先無法知道它是否會發(fā)生損失以及損失的大小。對于保險人，他可以通過歷史資料的分析、大量統(tǒng)計材料的歸納和精確的推算，找到某一風險發(fā)生的規(guī)律性，就不屬于偶然和不可預(yù)知的了。

3．風險必須是意外的

意外風險有主客觀兩層意思。就主觀來講，是指不是由被保險人故意行為所引起的，這就是說，對于被保險人的故意行為或不采取合理預(yù)防措施所造成的損失，保險人不予賠償；就客觀來說，是指不是必然的，上面談到的自然損耗、折舊等就是必然的。非意外風險或?qū)儆诓豢杀Ｖ校驅(qū)儆诓毁r償范圍。

4．風險必須是大量標的均有遭受損失的可能性

這是由于保險不是賭博，也不是投機，它是以大數(shù)定律作為保險人建立穩(wěn)固的保險基金的數(shù)理基礎(chǔ)，只有一個標的或少量標的所具有的風險，是不具備這種基礎(chǔ)的。此外，還有一個明顯的道理，保險人收取保險費，一定要與他承擔的賠償責任相適應(yīng)。保險費過高，被保險人承擔不起；保險費過低，保險人無法經(jīng)營。如衛(wèi)星發(fā)射保險，發(fā)射人造衛(wèi)星是一個巨大的復雜的工程，投資多，知識密集，風險大。當人類最初發(fā)射人造衛(wèi)星時，保險人因?qū)ζ滹L險認識不清不予保險。承保無疑是賭博，是冒險，而保險不是冒險。如今，世界各國共發(fā)射了3000多個不同類型的航天器，每年大約發(fā)射100多顆。在這種情況，由于保險標的數(shù)量已經(jīng)足夠大，通過大數(shù)定律可以計算風險概率和損失程度，可以確定保險費率，因而發(fā)射人造衛(wèi)星的保險也風行全球。

5．風險應(yīng)有發(fā)生重大損失的可能

風險的發(fā)生有導致重大的或比較大的損失的可能性，才會有保險的必要。如果可能的損失程度是輕微的，就不需通過保險來獲取經(jīng)濟保障。因為這樣在經(jīng)濟上是不合算的，同時也與保險的本質(zhì)相悖。

以上五個可保風險條件是相互聯(lián)系、相互制約的，確認可保風險時，必須五個條件綜合考慮，全面評估，以免發(fā)生承保失誤。^[1]

保險作為微觀經(jīng)濟主體轉(zhuǎn)嫁風險的一種重要手段，其經(jīng)營承保的對象是風險，而風險損失的可能性和不確定性，使加強保險經(jīng)營風險防范和管理成為必要。圍繞保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)，如展業(yè)、承保、理賠、風險自留額的確定和再保險安排、積累保險資金的運用等等，相應(yīng)伴隨著危及保險經(jīng)營穩(wěn)定的各種風險，而承保風險是所有保險經(jīng)營風險的起點。

承保風險的防范和管理，主要是決定保險經(jīng)營承保的風險究竟是什么風險，即可保風險的條件。然而，經(jīng)濟的發(fā)展、技術(shù)的進步，導致保險經(jīng)營所處的風險環(huán)境發(fā)生了巨大變化，保險企業(yè)基于開展市場競爭、穩(wěn)定保險經(jīng)營、實現(xiàn)經(jīng)營利潤等考慮，逐漸放寬承保條件，傳統(tǒng)可保風險的條件出現(xiàn)弱化趨勢。

傳統(tǒng)可保風險的上述五個條件，既符合保險之內(nèi)涵，也遵循承保原則。換言之，按現(xiàn)行規(guī)定的可保條件作為衡量風險可保的尺度，是正確的，無可厚非的。但是，現(xiàn)代保險經(jīng)營的實踐，對傳統(tǒng)可保風險的條件提出質(zhì)疑和挑戰(zhàn)；為適應(yīng)不斷增長的保險需求，不僅在總量上，而且在結(jié)構(gòu)上需要拓展保險業(yè)務(wù)，擴大保險供給，致使可保風險的內(nèi)涵與外延發(fā)生了一定的變化，出現(xiàn)了一些新情況，產(chǎn)生了一些新問題。對傳統(tǒng)可保風險條件的現(xiàn)實沖突有必要作一些理性思考。

首先，傳統(tǒng)可保風險條件同現(xiàn)代保險經(jīng)營所處風險環(huán)境相沖突。隨著經(jīng)濟的發(fā)展、科學技術(shù)的進步，現(xiàn)代保險經(jīng)營所處風險環(huán)境呈現(xiàn)出一些新的特征，表現(xiàn)為風險損失發(fā)生的頻率增加，損失波及的范圍擴大，損失幅度也在增加，高風險、大保額標的保險需求增加，相應(yīng)地要求保險公司放寬承保條件，不僅在總量上，而且在結(jié)構(gòu)上拓展保險業(yè)務(wù)，擴大保險供給。在保險實際營運中，若保險公司嚴格以傳統(tǒng)可保條件的每項內(nèi)容進行風險鑒別、風險的篩選，進而進行風險的承保，保險公司將失去大量的風險單位，其結(jié)果不僅可能因為風險單位大量的削弱，導致保險經(jīng)營的不穩(wěn)定，而且將影響保險公司的信譽，抑制或破壞了保險積極作用的充分發(fā)揮，降低保險在社會和經(jīng)濟中的重要地位。

其次，傳統(tǒng)可保風險條件的理想化同實際保險營運的實踐性相沖突。傳統(tǒng)可保條件要求保險公用承保的風險單位具有大量性、同質(zhì)性和獨立性，而客觀地分析，保險公司承保的或?qū)⒁斜５娘L險單位根本不存在絕對的同質(zhì)性，它們在保險金額、所處地點、內(nèi)部結(jié)構(gòu)及用途等方面都會不同程度地有差異，這就決定了它們各自可能的損失頻率與損失幅度會參差不齊。再說，風險本身具有的隨機性，決定了保險公司并非能夠完全控制和駕馭它，即使對已承保的風險。在客觀上不能完全避免可能出現(xiàn)的風險在時間和空間上過分集中的連鎖反應(yīng)造成的巨災(zāi)損失，更難規(guī)避異常劇烈、波及范圍廣泛的自然災(zāi)害和特大意外事故造成的一次性巨額損失。因此，可保條件中的同質(zhì)性和獨立性要求，是—種苛刻的條件，保險公司幾乎永遠辦不到。因此，大量也是一個模糊和相對的概念，因公司規(guī)模等而定，大量性的具體條件只能是一種充分的條件。

再者，傳統(tǒng)可保風險條件同現(xiàn)代保險經(jīng)營技術(shù)的發(fā)展相沖突。一則風險及風險管理理論的不斷完善和發(fā)展，新型風險管理技術(shù)的普遍應(yīng)用，為保險公司承保高風險、技術(shù)含量高的風險作了理論和技術(shù)準備；二則再保險及其體系的建立、健全和發(fā)達，為保險公司適當放寬承保條件作了財務(wù)安排。保險公司可將超過其自身承擔能力的風險責任轉(zhuǎn)嫁給再保險人，從而使自身賠付分布得以修正，減少了發(fā)生超賠的可能性，穩(wěn)定了自身經(jīng)營。三則保險準備金的積累和壯大，為保險公司抵御巨災(zāi)巨損作了資金準備。

通過對傳統(tǒng)可保風險條件現(xiàn)實沖突的描述，我們可以得出這樣—個結(jié)論：傳統(tǒng)可保風險條件僅是商業(yè)保險經(jīng)營衡量或判別可保風險的理論條件，并非可保風險的一種絕對的現(xiàn)實條件。只是商業(yè)保險經(jīng)營衡量或判別可保風險的充分條件，而非可保風險的一種必要條件。由此可推知，可保風險條件弱化是現(xiàn)代保險經(jīng)營的必然趨勢。

那么，可保風險條件弱化的理論依據(jù)何在？欲探索其理論依據(jù)，先要明白保險經(jīng)營的運行機理。保險作為風險處理的一種方法，是通過集合大量同質(zhì)風險單位，運用數(shù)理技術(shù)預(yù)估風險單位集合可能發(fā)生的最大損失總量，然后在集合中的各風險單位之間進行合理分攤，以各自的分攤額作為純保費，并以此建立保險基金，實現(xiàn)對各風險單位實際損失的賠償和給付。傳統(tǒng)保險經(jīng)營強調(diào)風險年度平衡，即本會計年度由包括風險附加保費在內(nèi)的純保費構(gòu)建的保險基金，足以實現(xiàn)對所承保的各風險單位實際損失的賠償或結(jié)付?，F(xiàn)代保險經(jīng)營實踐使可保條件弱化，歸功于保險經(jīng)營實踐中產(chǎn)生的風險時期均衡的思想。風險時期均衡指在經(jīng)過一段時期(數(shù)年)經(jīng)營后，再計算承保風險的損益，將年度隨機的利潤和損失轉(zhuǎn)化為時期內(nèi)的年平均利潤或損失，求得好的和壞的損失經(jīng)驗均衡。保險公司運用風險時期均衡理論審核風險的可保性，拓展了風險的可保性限制，極大地弱化了可保條件。

可保風險條件弱化的理論依據(jù)是風險時期均衡思想，風險時期均衡的實施是有制約條件的，這種制約條件主要是來自保險監(jiān)管的法律法規(guī)、會計制度以及財稅政策等。那么，現(xiàn)階段我國保險經(jīng)營實踐是否具備了可保風險條件弱化的現(xiàn)實條件呢？下面，將結(jié)合風險時期均衡思想運用的前提條件對此作出回答。

首先，保險宏觀監(jiān)管要從法律上規(guī)定保險經(jīng)營應(yīng)滿足的最大風險自留額和最低償付能力標準，以約束風險承保的數(shù)量和質(zhì)量，保證保險公司抵御巨災(zāi)巨損風險的能力，確保保險經(jīng)營的穩(wěn)定。我國《保險法》對保險公司最大風險自留額標準作出規(guī)定，要求保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十：超過的部分，應(yīng)當辦理再保險。而經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。并且還規(guī)定保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風險安排計劃，應(yīng)當報經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核準。

同時，《保險法》和《保險管理暫行規(guī)定》，對保險公司應(yīng)達到的法定最低償付能力標準作出詳細規(guī)定，要求保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力，并區(qū)別財產(chǎn)保險公司和壽險公司具體業(yè)務(wù)規(guī)模，規(guī)定了相應(yīng)的法定最低償付能力標準。保險公司最低償付能力為中國人民銀行規(guī)定的其實際資產(chǎn)減實際負債的差額，并對實際資產(chǎn)和實際負債的具體項目作出了明確規(guī)定。同時，《保險管理暫行規(guī)定》還對保險公司實際償付能力低于法定最低償付能力標準時的處理辦法作出了具體規(guī)定。但是，保險經(jīng)營實踐中對償付能力的管理尚有許多不足之處。保險公司的償付能力，從資金來源構(gòu)成上看，主要表現(xiàn)為資本金和保險公積金(保險公積金涵蓋了通常所說的保險總準備金)。保險公積金的提留辦法，實務(wù)中是采用稅后利潤扣除各項留利后的結(jié)余。

如此說來，若保險經(jīng)營出現(xiàn)年度虧損，則保險公積金的提留就無法保障。另一方面，我國長期以來對保險業(yè)實行高賦稅政策，這將不利于保險公積金的積累和壯大。因此，我國保險企業(yè)的現(xiàn)實償付能力明顯不足，同其業(yè)務(wù)規(guī)模迅速膨脹狀況不相適應(yīng)，導致保險公司應(yīng)付巨災(zāi)巨損風險的能力較低。若一味放寬承保條件，將使保險公司承擔更大風險責任，且巨災(zāi)巨損風險含量高，會危及保險公司財務(wù)穩(wěn)定。

其次，風險時期均衡理論的應(yīng)用，尚須完善的再保險體系的建立、健全和發(fā)達。如前所述，原保險人通過將超過自身承擔能力的風險責任以一定方式轉(zhuǎn)嫁給再保險人，從而使自身賠付分布得以修正，減少了發(fā)生超賠的可能性，穩(wěn)定了自身經(jīng)營。完善的再保險體系，將有助于保險人適當放寬承保條件，減少對承保風險單位同質(zhì)性的要求，擴大對保險金額大、技術(shù)含量高的風險標的的承保。

考察我國現(xiàn)階段的再保險體系，我們將發(fā)現(xiàn)由于我國長期以來原保險市場處于獨家壟斷狀況，國內(nèi)再保險體系實質(zhì)上是一種縱向再保險關(guān)系。隨著國內(nèi)保險市場多元化經(jīng)營的形成和發(fā)展，培育和發(fā)展橫向再保險關(guān)系成為亟待解決的議題。鑒于我國現(xiàn)階段尚不健全的再保險體系，保險公司不宜完全寄希望于憑借再保險安排來抵御巨災(zāi)巨損風險，追求業(yè)務(wù)規(guī)模而一味放寬承保條件，此舉將危及保險經(jīng)營的穩(wěn)定。

再者，風險時期均衡理論的運用，尚須有相應(yīng)的財稅政策相配套，要求允許不對年度隨機利潤儲備征稅，只在年度均衡有平衡利潤的收稅，以便利潤儲備可用于抵補損失。顯然，我國現(xiàn)行的保險財稅政策不滿足此條件。

綜上所述，我國現(xiàn)階段風險時期均衡理論的實施條件尚不成熟，各保險企業(yè)應(yīng)謹鎮(zhèn)運用弱化的可保條件來承保風險，以免造成保險經(jīng)營的不穩(wěn)定。各保險公司可在風險組合基礎(chǔ)上，同時兼顧保險宏觀監(jiān)管的法律法規(guī)、財務(wù)會計制度和稅收政策等的需要，視條件運用風險時期均衡，擴大承保規(guī)模，滿足現(xiàn)實保險需求的擴大。