風險單位是指可能遭受損失的人、場所或事物，是風險研究者進行風險管理、控制、預測和分析的獨立單元。這種獨立單元可以是一個區(qū)域、一幢建筑、一個企業(yè)或?qū)W校，也可以具體到一個特定的地段、樓層、一輛車、企業(yè)的一個車間等。我國《保險法》(第100條)明確了在保險中所使用的風險單位稱作危險單位，即一次保險事故可能造成的最大損失范圍，是保險企業(yè)確定其能夠承擔的最高保險責任的計算基礎。

一個風險單位的特點是其面臨的風險性質(zhì)、類別、程度及發(fā)生概率基本相同。類似的風險單位構(gòu)成保險集合，保險集合中的每個風險單位代表了保險公司的一種或有債務。因此，一個保險集合中，風險單位的數(shù)量可能并不等于保險集合中的被保險人的數(shù)量。如一張車險保單承保的汽車可能不止一輛。^[1]

一般地說，風險單位有四項構(gòu)成條件：一是面臨損失的價值；二是引發(fā)損失的風險事故；三是財物損失的影響程度；四是遭受損失的法律權(quán)益主體。^[2]

劃分風險單位的目的在于：①一個獨立的風險單位的風險概率相對穩(wěn)定，可以據(jù)此推測和判斷同類標的發(fā)生損失事件的概率；②一個獨立的風險單位面臨的可能最大損失相對固定，有利于計算風險成本，方便企業(yè)或個人進行涉及風險費用的財務安排；③一個獨立的風險單位所面臨的出險項目相對固定和集中，便于對具體風險項目進行管理、控制、預測和分析。

但是在業(yè)務實踐中，由于保險標的千差萬別，國內(nèi)保險界對危險單位劃分的原則和具體方法一直沒有形成統(tǒng)一的認識。中國保監(jiān)會2006年5月頒布了第一批《財產(chǎn)險危險單位劃分方法指引》，包括《第1號：基本原則和基本方法》、《第2號：水力發(fā)電企業(yè)》、《第3號：火力發(fā)電企業(yè)》、《第4號：航天風險》、《第5號：公路及橋梁》。是中國保監(jiān)會為規(guī)范國內(nèi)財產(chǎn)保險市場秩序、引導財產(chǎn)保險公司提高業(yè)務管理水平的重要舉措。^[1]

不同的保險險種有不同的風險單位，在實務上風險單位的劃分一般有以下幾種方法。^[3]

(1)按地段劃分。由于標的之間在地理位置上相毗鄰，具有不可分割性，當風險事故發(fā)生時，受損失的機會是相同的，故將一個地段作為一個風險單位。如在財產(chǎn)保險中，緊挨化工廠的宿舍區(qū)就視為同一個風險單位，宿舍區(qū)將使用同化工廠一樣的火險費率。

(2)按投保單位劃分。為簡化手續(xù)，有時一個投保單位就是一個風險單位。對于那些不需要勘察、制圖和分別險位的投保單位，只要將其全部財產(chǎn)按賬面價值足額投保，該投保單位即作為一個風險單位，按其使用性質(zhì)和建筑等級來確定費率。

(3)按標的劃分。一個標的就是一個風險單位。對于一些與其他標的無毗連關(guān)系，風險集中于一體的保險標的，可以視其為一個風險單位。如一顆衛(wèi)星、一架飛機等。這種風險單位的風險集中，一旦發(fā)生風險事故，將造成巨額的經(jīng)濟損失。