貸款風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料和不確定性因素影響，使銀行信貸資金不能按期收回和正常周轉(zhuǎn)而蒙受損失的可能性。商業(yè)銀行圍繞貸款業(yè)務(wù)所實(shí)施的一系列信貸管理制度辦法，如授權(quán)授信管理、審貸分離、分級(jí)審批制度等，都是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理還包括：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理、不良貸款管理等內(nèi)容。

1．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理是指銀行綜合所獲得的各種信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)貸款質(zhì)量作出論證。貸款分類管理是貸款管理的一項(xiàng)重要工作。銀行信貸管理人員對(duì)信貸資產(chǎn)定期進(jìn)行審查，依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實(shí)際能力和其他綜合信息，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，按照不同標(biāo)準(zhǔn)將貸款分為不同類別，便于及時(shí)采取相應(yīng)措施，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。中國(guó)人民銀行1998年4月21日頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則(試行)》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類。自2002年1月1日起，全面推行貸款五級(jí)分類管理，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，簡(jiǎn)稱五級(jí)分類。五級(jí)分類的定義如下：

(1)正常貸款：借款人能履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息，或指借款人財(cái)務(wù)狀況正常，還款來(lái)源穩(wěn)定，擔(dān)保人資信情況良好的貸款。

(2)關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，或指貸款通常具有保障但存在著潛在的弱點(diǎn)，如財(cái)務(wù)趨勢(shì)弱化，償還來(lái)源不穩(wěn)定，貸款被挪用等。又如轉(zhuǎn)期過(guò)多的貸款，有部分還款的逾期貸款及貸款雖未到期但企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況不佳的貸款。

(3)次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收人已無(wú)法保證足額償還本息?；蛑笡](méi)有得到債務(wù)人現(xiàn)有完好財(cái)富和償債能力保障的貸款。如沒(méi)有保障單位，債務(wù)過(guò)重，財(cái)務(wù)狀況削弱，現(xiàn)金流量不足支付貸款本息等。

(4)可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較大損失。

(5)損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。從銀行角度看已經(jīng)沒(méi)有意義將其作為銀行資產(chǎn)在賬面保留的貸款。

2．不良貸款管理。

1998年以前，商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類一直按照貸款是否逾期劃分為正常、逾期、呆滯和呆賬四類。不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款的合稱，通稱“一逾兩呆”。逾期貸款是指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款；呆滯貸款是指逾期(含展期后到期)超過(guò)規(guī)定年限(逾期一年含一年)仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿一年但借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、項(xiàng)目已停建的貸款；呆賬貸款是指按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。包括：借款人和擔(dān)保人依法宣布破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能歸還的貸款；借款人死亡或依法宣布失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)和遺產(chǎn)清償后，未能收回貸款；借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大又不能獲得足夠的保險(xiǎn)賠償而確實(shí)無(wú)力歸還的部分或全部貸款；貸款人依法處置抵押物或質(zhì)押物，所得價(jià)款不足以補(bǔ)償?shù)盅夯蛸|(zhì)押貸款的部分，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)核銷的貸款(以上條款簡(jiǎn)稱“破、死、災(zāi)、批”)。

自1998年4月21日開(kāi)始試行，并于2002年在全國(guó)銀行業(yè)普遍實(shí)施的貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理，又將次級(jí)、可疑、損失等三類貸款合稱為不良貸款。根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善貸款的質(zhì)量監(jiān)管制度，對(duì)不良貸款進(jìn)行分類、登記、考核和催收。不良貸款由會(huì)計(jì)、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定權(quán)限認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)按季填報(bào)不良貸款情況表。商業(yè)銀行的不良貸款不得超過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的比例，并應(yīng)對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)下達(dá)和考核不良貸款的有關(guān)指標(biāo)。信貸部門負(fù)責(zé)不良貸款的催收，稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)催收情況的檢查。商業(yè)銀行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款，還應(yīng)加強(qiáng)貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾砉ぷ?，?yán)防借款人各種形式的逃廢債行為，依法維護(hù)銀行的正當(dāng)權(quán)益。

(1)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有利于促進(jìn)銀行信貸資金的安全貸款風(fēng)險(xiǎn)與信貸資金損失具有直接的內(nèi)在聯(lián)系。貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，則信貸資金遭受損失的可能性越大。加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，盡量減少或降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，便可以減少乃至避免信貸資金的損失，保證信貸資金安全。

(2)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有利于貸款經(jīng)濟(jì)效益的提高貸款經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)必然以減少和避免貸款風(fēng)險(xiǎn)為前提，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理與貸款經(jīng)濟(jì)效益有直接聯(lián)系。在一般情況下，減少和避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，貸款經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)比較好。而貸款經(jīng)濟(jì)效益好，就意味著貸款投放有效，企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常，信貸資金回流順利；如果貸款經(jīng)濟(jì)效益差，則意味著企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不正常，貸款使用不合理，貸款不能如期歸還。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和實(shí)現(xiàn)貸款經(jīng)濟(jì)效益的要求是一致的。

(3)強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是改善銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況，提高資產(chǎn)效益的主要途徑。在目前，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性低，質(zhì)量差，風(fēng)險(xiǎn)大，逾期和催收貸款占用率高，是困擾銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)成果的一個(gè)重大問(wèn)題。所以，為了改變這種情況，根本的解決辦法就是引入風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。