資金定額是指企業(yè)在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，對(duì)資金占用所規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。

資金定額具體包括儲(chǔ)備資金定額、生產(chǎn)資金定額，和成品資金定額。

資金定額的作用在于通過(guò)制約資金運(yùn)用，而達(dá)到結(jié)余額資金，加速資金周轉(zhuǎn)和降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等目的，但不能用來(lái)評(píng)價(jià)和考核業(yè)務(wù)部門(mén)的資金和水平。

1．要掌握好資金借款計(jì)劃。資金定額一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)按定額向銀行辦理借款。企業(yè)和部，組的進(jìn)銷(xiāo)活動(dòng)，應(yīng)按資金定額嚴(yán)格執(zhí)行。

2．要掌握好進(jìn)貨合同。外采合同必須按要求的內(nèi)容詳細(xì)簽訂。無(wú)合同的進(jìn)貨，不得付款。如確因市場(chǎng)需要，營(yíng)業(yè)組又要求進(jìn)貨，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可進(jìn)貨。所用資金，應(yīng)限期收回，償還借款，防止月終突破資金定額。當(dāng)?shù)剡M(jìn)貨要堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，多進(jìn)品種，少進(jìn)數(shù)量”的原則，防止進(jìn)貨大把抓，突破定額。

3．要掌握在途商品。已付款而商品長(zhǎng)期未到的，財(cái)會(huì)部門(mén)要列出催進(jìn)通知，由業(yè)務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)催運(yùn)、催點(diǎn)驗(yàn)，做到及時(shí)入帳銷(xiāo)售。

4．要掌握銷(xiāo)貨款抵用率。銷(xiāo)貨款要及時(shí)送存銀行，償還借款。對(duì)調(diào)出的商品，要及時(shí)辦理委托銀行收款結(jié)算手續(xù)，超期未收回的貨款，要隨時(shí)與銀行聯(lián)系，抓緊收回。

5．掌握非商品資金定額。非商品資金的使用，必須按季、年計(jì)劃執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得任意購(gòu)置物品和用具。庫(kù)存現(xiàn)金要按核定的定額掌握，不能超込不能以流動(dòng)資金購(gòu)置固定資產(chǎn)和搞基本建設(shè)；一切福利事業(yè)開(kāi)支，要做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

怎樣才能把資金定額執(zhí)行好?概括起來(lái)是；要深入實(shí)際，掌握進(jìn)貨，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)研究解決。

1．根據(jù)年度確定的資金定額，按月、季逐級(jí)下達(dá)到基層，做為執(zhí)行定額的依據(jù)。

2．定額下達(dá)之前，要召開(kāi)有關(guān)會(huì)議討論，分析形勢(shì)，提出實(shí)施辦法和要求，而后下達(dá)執(zhí)行。

3．組織進(jìn)貨時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行基層提出的進(jìn)貨計(jì)劃，無(wú)計(jì)劃和超定額時(shí)，不得付款，特殊情況，須提出理由辦理臨時(shí)借款，限期收回，以防止造成積壓，突破定額。

4．抓好量大和有問(wèn)題的商品處理。要按月下達(dá)處理指標(biāo)，定期進(jìn)行檢查，做到把死商品變成活資金，及時(shí)償還借款。

5．執(zhí)行非商品資金定額，要本照省、減、代的原則，大力壓縮閑置不用的物品，減少非商品資金占用，將騰出來(lái)的資金，參加商品流轉(zhuǎn)。

檢查資金定額，是為了提高資金使用效果，從而擴(kuò)大商品流轉(zhuǎn)，做好市場(chǎng)供應(yīng)，增加盈利。

1．資金定額要按業(yè)務(wù)系統(tǒng)落實(shí)到營(yíng)業(yè)部、組或人頭上，做到人人有專(zhuān)責(zé)，定額有人管，依靠群眾掌握定額。企業(yè)已下達(dá)的資金定額，日常由部級(jí)核算人負(fù)責(zé)做好原始記錄。購(gòu)銷(xiāo)存活動(dòng)做到日統(tǒng)計(jì)、句檢查，季總結(jié)，并按商品大類(lèi)和主要品種歸類(lèi)統(tǒng)訓(xùn)，做為分析定額執(zhí)行情況的依據(jù)。

2．營(yíng)業(yè)部、組負(fù)責(zé)人，要根據(jù)各個(gè)時(shí)期資金定額執(zhí)行情況，按期召開(kāi)會(huì)議分析研究，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取措施，認(rèn)真解決。

3．抓定額分析。一般情況下，每月召開(kāi)一次部主任會(huì)議，營(yíng)業(yè)部每旬召開(kāi)一次組長(zhǎng)會(huì)議，并有計(jì)財(cái)、業(yè)務(wù)等部門(mén)參加，分析定額執(zhí)行情況。日常專(zhuān)業(yè)部門(mén)要搞好專(zhuān)題分析和綜合分析，依據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字對(duì)各項(xiàng)定額進(jìn)行檢查比較，提出檢查資料，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)參考。

4．對(duì)非商品資金定額的檢查，要在保證購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)的前提下，盡量壓縮非商品資金占用。嚴(yán)格執(zhí)行收付制度，定期清查盤(pán)點(diǎn)，減少不合理占用，將收回的資金，用于商品流轉(zhuǎn)，更好地發(fā)揮資金的效能。