儲(chǔ)備資金定額是指從用貨幣資金購(gòu)入原材料、燃料開(kāi)始，到這些物資投入生產(chǎn)使用位置所需占用的最低周轉(zhuǎn)資金。對(duì)資金占用較多的主要原材料、燃料，要按品種逐項(xiàng)分別計(jì)算，其他投入物不做詳細(xì)計(jì)算，可參照類似企業(yè)資料按比例酌定。

儲(chǔ)備資金定額的特點(diǎn)是對(duì)于不同屬性的物資、或?qū)τ诓煌髽I(yè)的物資儲(chǔ)備水平可以用同意的貨幣表進(jìn)行綜合分析。

對(duì)儲(chǔ)備資金實(shí)行定額管理，是為了貫徹節(jié)約原則，鞏固經(jīng)濟(jì)核算制，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，挖掘企業(yè)資金潛力。它有利于加強(qiáng)物資供應(yīng)的計(jì)劃管理，為國(guó)家進(jìn)行物資平衡提供可靠依據(jù)，有利于建立供應(yīng)資金的管理責(zé)任制，有利于保證物資儲(chǔ)備的正常需要。

核定儲(chǔ)備資金定額應(yīng)以生產(chǎn)計(jì)劃為依據(jù)，能反映生產(chǎn)技術(shù)和資金管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，保持購(gòu)進(jìn)和供應(yīng)的平衡，并要與其他計(jì)劃相銜接，還要有專門(mén)的核資小組，具體組織日常工作。

首先要做好組織準(zhǔn)備和材料準(zhǔn)備。建立核資小組既要有廣泛性，又要有一定的權(quán)威性；要收集，整理各項(xiàng)材料近幾年的消耗量和結(jié)存量；要了解各主要材料的平均供應(yīng)間隔期、保險(xiǎn)儲(chǔ)備量以及產(chǎn)品生產(chǎn)周期、投料批量等。對(duì)這些資料要進(jìn)行分析、整理，從中得出規(guī)律性的東西作為制訂定額的依據(jù)。還要對(duì)物資的供銷條件，儲(chǔ)存條件進(jìn)行調(diào)查研究。要徹底進(jìn)行清倉(cāng)查庫(kù)，弄清家底，在此基礎(chǔ)上提出初步方案，并發(fā)動(dòng)群眾進(jìn)行討論，最后經(jīng)有關(guān)會(huì)議討論決定后，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，下達(dá)執(zhí)行。

(1)原材料資金定額核定計(jì)算公式：

某原材料資金定額=(計(jì)劃材料耗用總額/計(jì)劃期日數(shù))×材料儲(chǔ)備定額日數(shù)

材料儲(chǔ)備定額日數(shù)=供應(yīng)間隔日數(shù)×系數(shù)+在途日數(shù)+整理準(zhǔn)備日數(shù)+保險(xiǎn)日數(shù)

例解，某種材料年計(jì)劃耗用量為252，000元， 供應(yīng)間隔日數(shù)60天，間隔系數(shù)65％，在途日數(shù)5天，整理準(zhǔn)備日數(shù)4天，保險(xiǎn)日數(shù)8天，該種材料定額為：

(252000/360)×(60×65%+5+4+8)

=700×56=39，200元

(2)供應(yīng)間隔日數(shù)計(jì)算公式：

該種材料供應(yīng)間隔日數(shù)=計(jì)劃期日數(shù)+計(jì)劃期各單位供應(yīng)總量之和/計(jì)劃期各單位每次供應(yīng)量之和

(3)供應(yīng)間隔日數(shù)的系數(shù)計(jì)算公式：

供應(yīng)間隔日數(shù)系數(shù)=每日平均占用個(gè)/最高占用額×100%

(4)在途日數(shù)計(jì)算公式：

在途日數(shù)=材料運(yùn)輸日數(shù)-(雙方開(kāi)戶行辦理結(jié)算日數(shù)+結(jié)算憑證郵遞日數(shù)+憑證承付日數(shù))