所謂惡意破產(chǎn)，又稱破產(chǎn)欺詐，是指向人民法院提出破產(chǎn)申請的申請人，意圖通過申請企業(yè)破產(chǎn)的合法方式，達到某種不正當或者非法的目的。

一般說來，國際司法界通認惡意破產(chǎn)主要表現(xiàn)為下列兩種情況：

一種是債務(wù)人以惡意申請破產(chǎn)的方式借以逃廢債務(wù)；

另一種是債權(quán)人以毀損債務(wù)人商業(yè)信譽為目的惡意提出破產(chǎn)申請。

我國企業(yè)破產(chǎn)法及民事訴訟法規(guī)定，作為債務(wù)人的企業(yè)法人因經(jīng)營管理不善造成嚴重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的（見破產(chǎn)法第三條），或者因嚴重虧損，無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的（見民事訴訟法第一百九十九條），可以向人民法院申請破產(chǎn)。而債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，債權(quán)人也可以申請宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)（見破產(chǎn)法第七條）。可見，在我國作為債務(wù)人的企業(yè)法人以及企業(yè)法人的債權(quán)人均可向人民法院提出破產(chǎn)申請。相應(yīng)的，我國審判實踐中也存在著兩種惡意破產(chǎn)的情形，即債務(wù)人惡意與債權(quán)人惡意。

有的沒有達到破產(chǎn)界限，為了逃廢債務(wù)，卻故意制造破產(chǎn)條件，主動申請破產(chǎn)；有的申請破產(chǎn)得到了安置費，將安置費分給職工后，又新注冊一個法人企業(yè),在原有生產(chǎn)方式、技術(shù)手段下,由原有工人生產(chǎn)原有產(chǎn)品，一切都沒有變，只是債務(wù)被免除了；有的與個別債權(quán)人惡意串通，為個別債權(quán)人追加抵押，或?qū)⒋蟛糠重敭a(chǎn)抵押給一個債權(quán)人；有的明知自己財務(wù)狀況惡化,但生造盈利假相,騙取債權(quán)人的相信,在得到貸款或?qū)嵨锖笊暾埰飘a(chǎn)；有的故意拖延破產(chǎn)申請程序,在拖延的過程中隱匿、轉(zhuǎn)移、私分財產(chǎn)等等。所有這些行為的目的都是利用破產(chǎn)，用債權(quán)人的損失使企業(yè)擺脫困境,或謀取個人的私利,其實質(zhì)是對債務(wù)豁免的濫用。

（一）債務(wù)人惡意。在我國債務(wù)人惡意申請破產(chǎn)的情況相對更為常見。主要表現(xiàn)形式有：有的不具備法人資格也就是說沒有破產(chǎn)能力的企業(yè)通過不正當手段或者非法途徑獲取法人資格，而后向人民法院申請破產(chǎn)，以達到逃廢債務(wù)的目的，如名為集體實為私營性質(zhì)的企業(yè)，個人承包經(jīng)營的企業(yè)等；有的企業(yè)借近年來企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革之機，先剝離企業(yè)的有效資產(chǎn)，組成新的企業(yè)，而留下負債累累資產(chǎn)破敗的空殼老企業(yè)再申請破產(chǎn)，即通常我們所說的“大船擱淺，舢板逃生”；有的企業(yè)在破產(chǎn)之前，千方百計轉(zhuǎn)移或者隱匿企業(yè)有效資產(chǎn)，造成固定資產(chǎn)呆帳意圖在破產(chǎn)時獲得核銷；有的企業(yè)則低價處分企業(yè)的資產(chǎn)，從中謀取不當利益；還有的企業(yè)抽逃巨額注冊資金，而企圖在破產(chǎn)時蒙混過關(guān)；等等。

企業(yè)的上述行為，其目的不外乎就是為了最大限度地逃避債務(wù)，損害債權(quán)人的合法權(quán)益。這也是以前破產(chǎn)案件債權(quán)受償率通常極低甚至為零的重要原因。

（二）債權(quán)人惡意。相對而言，債權(quán)人惡意申請企業(yè)法人破產(chǎn)的情況不是那么普遍，但在審判實踐中也時有發(fā)生，而且在今后的審判實踐中會越來越多地遇到。由于破產(chǎn)案件審理程序的特殊性，人民法院一旦受理破產(chǎn)申請后，就會在較大較寬的范圍內(nèi)發(fā)布公告，還會逐一通知被申請破產(chǎn)的企業(yè)的債權(quán)人申報債權(quán)和通知其債務(wù)人償還債務(wù)，這無疑對被申請破產(chǎn)的企業(yè)的商業(yè)信譽產(chǎn)生極大的負面影響。即使之后法院駁回了申請人的申請，但對于被申請破產(chǎn)的企業(yè)來說，其影響是無法挽回的，損失也是不可估量的。而一些企業(yè)的債權(quán)人，要么是與企業(yè)有恩恩怨怨的業(yè)務(wù)伙伴，要么是企業(yè)的同業(yè)競爭對手，并非出自正當維護自身權(quán)益的目的，而是出自損害債務(wù)人商業(yè)信譽目的，惡意申請其破產(chǎn)，以泄私憤或者損害公平競爭，達到其不可告人的目的。

對于如何遏制惡意破產(chǎn)，我國破產(chǎn)法及民事訴訟法均沒有明確規(guī)定。為了切實防止當事人惡意申請破產(chǎn)，2002年7月18日最高人民法院審判委員會第1232 次會議通過并于同月30日公布的《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），便對如何防止惡意破產(chǎn)作出了具體規(guī)定?！兑?guī)定》已經(jīng)于 2002年9月1日起正式施行。

《規(guī)定》第十二條規(guī)定，債務(wù)人有隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等行為，為了逃避債務(wù)而申請破產(chǎn)的或者債權(quán)人借破產(chǎn)申請毀損債務(wù)人商業(yè)信譽，意圖損害公平競爭的，人民法院對其破產(chǎn)申請裁定不予受理。第十四條規(guī)定，對十二條規(guī)定情形受理后才發(fā)現(xiàn)的，裁定駁回破產(chǎn)申請；同時還規(guī)定，人民法院受理債務(wù)人的破產(chǎn)申請后，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人巨額財產(chǎn)下落不明且不能合理解釋財產(chǎn)去向的，裁定駁回破產(chǎn)申請。

也就是說，今后人民法院一旦審查認為破產(chǎn)申請出自申請人之惡意，則不會再受理其破產(chǎn)申請，即使已經(jīng)受理的，仍然會裁定駁回破產(chǎn)申請。這就從根本上杜絕了惡意破產(chǎn)的發(fā)生。此外，《規(guī)定》第一百條至第一百零三條還進一步對如何追究有關(guān)人員的破產(chǎn)責任問題作出了原則規(guī)定，包括追究負有破產(chǎn)責任人員的民事責任、行政責任和刑事責任。這些規(guī)定對于惡意破產(chǎn)行為的真正遏制同樣會起到很好的作用。

(一)強化清算組織的職能

清算組織是破產(chǎn)還債程序中臨時成立的工作機構(gòu)，清算組織負有對破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)進行接收、保管、清理、估價等職能。破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)程序下逃避債務(wù)與清算組織不嚴格行使法律賦予的職能有很大的聯(lián)系。因此，人民法院裁定宣告企業(yè)法人破產(chǎn)還債后，清算組織應(yīng)立即接管破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)，并對其登記造冊。清算組織可依法強制財產(chǎn)持有人交付破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)，也可以向人民法院及時匯報，請求人民法院采取必要的強制措施。

(二)加大對破產(chǎn)欺詐行為制裁的立法力度

行為人實施破產(chǎn)欺詐行為，既有直接因素，也有間接因素：既有主觀上的動因，也有客觀上的動因，是多種因素交織在一起促成的結(jié)果。用立法的形式嚴懲破產(chǎn)欺詐行為，對破產(chǎn)企業(yè)逃避債務(wù)將起到應(yīng)有的震懾作用。首先，對于一般逃避債務(wù)的破產(chǎn)企業(yè)的直接責任人和有關(guān)人員，主要從經(jīng)濟責任和行政責任上處理，視其逃避債務(wù)的情節(jié)、損害的程度，加強經(jīng)濟賠償和行政處分的力度。其次，對于嚴重的逃避債務(wù)，給破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人的財產(chǎn)利益和破產(chǎn)程序的正常進行造成嚴重后果的，堅決追究有關(guān)責任人員的刑事責任。我國有關(guān)破產(chǎn)欺詐的刑事立法還比較薄弱，條款規(guī)定的內(nèi)容不明確，定罪量刑缺乏操作性。長此以往，必然助長欺詐行為，不利于社會主義法制建設(shè)。

(三)做好破產(chǎn)法的宣傳引導工作，使破產(chǎn)樹立正確的破產(chǎn)觀念

依法宣告破產(chǎn)是國家對商品生產(chǎn)進行控制和管理的重要手段，國家通過依法確認、處理破產(chǎn)案件，對于調(diào)整債權(quán)人與債務(wù)人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，理順市場關(guān)系，維護企業(yè)的合法權(quán)益都起到不可替代的作用。淘汰資不抵債的落后、低效益甚至無效的企業(yè)，可以使生產(chǎn)、銷售更為集中，優(yōu)化資源配置，刺激競爭，推動生產(chǎn)力的。企業(yè)依法宣告破產(chǎn)是對企業(yè)成立以來經(jīng)營狀況的否定，不是剝奪企業(yè)的再創(chuàng)制權(quán)、再發(fā)展權(quán)及企業(yè)職工的就業(yè)權(quán)。所以必須做好破產(chǎn)的宣傳工作，使破產(chǎn)企業(yè)樹立正確的破產(chǎn)觀念，面對市場經(jīng)濟、尊重市場經(jīng)濟中的激烈競爭、優(yōu)勝劣汰的法則，充分認識到企業(yè)破產(chǎn)是市場經(jīng)濟中的正常而又必然、的結(jié)果，并不是什么“見不得人”的事，相反，是國家調(diào)整經(jīng)濟關(guān)系的手段，是尊重市場經(jīng)濟的做法，從而消除破產(chǎn)企業(yè)的逃避債務(wù)的想法和做法。

(四)用法律形式劃定破產(chǎn)界限

所謂破產(chǎn)界限，是指法律所確定的引起破產(chǎn)程序開始的事由，又稱破產(chǎn)原因。破產(chǎn)法和民事訴訟法均以企業(yè)嚴重虧損、不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為破產(chǎn)界限。企業(yè)是否嚴重虧損，不能僅以虧損額來判斷，還要結(jié)合企業(yè)償還債務(wù)的能力。

對于“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”有四點應(yīng)當注意：第一，正確認定清償能力。清償能力通常由資金、信用和生產(chǎn)力三部分組成。只有同時不具備這三個條件，才能認定無清償能力。第二，無力清償?shù)膫鶆?wù)，必須是清償期已屆滿并經(jīng)債權(quán)人請求履行而不能清償?shù)膫鶆?wù)。第三，無力清償?shù)膫鶆?wù)，必須是清償對象眾多而不是個別債權(quán)人，在相當長時期內(nèi)一直不能清償而不是一時資金周轉(zhuǎn)不靈。第四，無力清償是債務(wù)人客觀上不能的經(jīng)濟狀態(tài)，它與債務(wù)人的主觀判斷和意愿無關(guān)，與債務(wù)人故意停止清償?shù)闹饔^行為也不相同。無力清償與資不抵債不同。資不抵債可以作為確認企業(yè)無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的依據(jù)，但不能作為唯一的標準。

(五)嚴格法律程序，認真審查債務(wù)人提出破產(chǎn)申請時提供的材料

債務(wù)人提出破產(chǎn)申請，應(yīng)同時提供企業(yè)的財產(chǎn)報告書、企業(yè)報表、債務(wù)清償單和債權(quán)清單等足以說明企業(yè)虧損達到資不抵債的材料以及虧損的原因、經(jīng)營形勢和今后趨勢、債權(quán)總額與債務(wù)總額比較情況。人民法院在收到債務(wù)人提供的破產(chǎn)申請材料之后，應(yīng)對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行廣泛的了解，綜合分析判斷，有力地論證企業(yè)的虧損程度，防止申請人濫用破產(chǎn)申請，逃避債務(wù)。

(六)加強對企業(yè)經(jīng)營狀況的超前預(yù)測

在企業(yè)法人申請破產(chǎn)前的很長一段時間內(nèi)，對企業(yè)規(guī)避法律的行為的跡象加以觀察和分析，以防止破產(chǎn)企業(yè)先逃避債務(wù)，再申請破產(chǎn)的欺詐行為的發(fā)生。

總之，要保護債權(quán)人的合法權(quán)益，克服破產(chǎn)臨界期限內(nèi)和破產(chǎn)程序中侵犯債權(quán)人利益觀象的發(fā)生，應(yīng)當做到以下三點：

第一，加強資產(chǎn)評估的社會公正性。評估的職責只能由專門的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照法律規(guī)定進行，對資產(chǎn)的認定與作價應(yīng)依規(guī)則進行，不由當事人協(xié)商作價，也不由政府主管部門直接定價。

第二，強化債權(quán)人會議，把好決策關(guān)。債權(quán)人會議既是對破產(chǎn)事務(wù)進行決議的議事機構(gòu)，又是對破產(chǎn)企業(yè)命運享有處置權(quán)的權(quán)力機構(gòu)，同時還是破產(chǎn)程序的監(jiān)督機構(gòu)。

第三，嚴肅破產(chǎn)還債程序，破產(chǎn)本身就意味著債權(quán)人的債權(quán)失去全部受償?shù)目赡?，因此在這種情況下處置破產(chǎn)財產(chǎn)只能嚴格依照法定的破產(chǎn)還債程序進行。經(jīng)審查確認設(shè)定了擔保物權(quán)的債權(quán)，債權(quán)人沒有放棄優(yōu)先受償權(quán)的，應(yīng)當優(yōu)先受償：如果破產(chǎn)財產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費用，人民法院應(yīng)當宣告終結(jié)破產(chǎn)程序；在撥付破產(chǎn)費用后對破產(chǎn)財產(chǎn)的處分，則嚴格按照民事訴訟法和破產(chǎn)法規(guī)定的程序進行。