破產(chǎn)免責(zé)制度是指在破產(chǎn)程序終結(jié)后，對于符合法定免責(zé)條件的誠實(shí)的債務(wù)人未能依破產(chǎn)程序清償?shù)?a href="/wiki/%E5%80%BA%E5%8A%A1" title="債務(wù)">債務(wù)，在法定范圍內(nèi)予以免除繼續(xù)清償?shù)?a href="/wiki/%E8%B4%A3%E4%BB%BB" title="責(zé)任">責(zé)任的制度。

應(yīng)該說，破產(chǎn)免責(zé)制度是在破產(chǎn)法發(fā)展到后來才出現(xiàn)的，因?yàn)槿藗冏⒁獾?，不給債務(wù)人免責(zé)的機(jī)會，使債務(wù)人不能從破產(chǎn)程序中得到優(yōu)惠，產(chǎn)生的直接影響是:債務(wù)人沒有主動申請破產(chǎn)的原動力，如果不能及時(shí)申請破產(chǎn)，致使財(cái)產(chǎn)狀況更加惡化，最終給債權(quán)人造成損失。另外，債務(wù)人也不能積極地配合破產(chǎn)程序的進(jìn)行。但如果給債務(wù)人以免責(zé)的優(yōu)惠，雖然可以避免這種弊端，但又會對債權(quán)人的權(quán)利造成損害。如何平衡這兩種價(jià)值的沖突，各國在立法政策上的不同選擇，形成了免責(zé)主義與不免責(zé)主義。目前，采取不免責(zé)主義的國家已十分罕見，德國破產(chǎn)法從1877年到1999年1月1日的漫長歷史中，一直采取非免責(zé)主義，直到1999年1月 1日生效的新破產(chǎn)法才最終承認(rèn)了免責(zé)制度?，F(xiàn)代各國普遍的作法是:給予免責(zé)優(yōu)惠，同時(shí)規(guī)定一定的條件。

但是，應(yīng)當(dāng)看到，即使是采取免責(zé)主義的國家中，對于免責(zé)制度也存在兩種不同的理念:一是以公平清償債權(quán)人的債權(quán)為唯一目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，對于確實(shí)誠實(shí)地幫助債權(quán)人實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的債務(wù)人，作為一種獎賞而給予免責(zé)。這種作法實(shí)際上是把對債務(wù)人的免責(zé)看作是債權(quán)人利益的附屬。免責(zé)制度起源于英國，這種作法和理念就來源于此。至今，英國的破產(chǎn)制度還存在這一痕跡。二是將對債務(wù)人的免責(zé)作為破產(chǎn)程序的目標(biāo)之一，其目的在于使債務(wù)人獲得再生⑴( P. 300)。德國破產(chǎn)法雖然長期否定免責(zé)制度，但新的破產(chǎn)法即將對債務(wù)人的免責(zé)作為破產(chǎn)法的目標(biāo)之一。為此，德國新破產(chǎn)法第1條明確規(guī)定:破產(chǎn)程序的目的在于通過清理債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、分配財(cái)產(chǎn)收益，或者在破產(chǎn)方案的場合，通過為維持公司而特別作出變通規(guī)定，對債務(wù)人的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)清償。誠實(shí)的債務(wù)人因此而免責(zé)。德國學(xué)者在解釋這一條的含義時(shí)說，破產(chǎn)程序有兩個(gè)目標(biāo):第一個(gè)目標(biāo)是滿足債務(wù)人的債權(quán)人，第二個(gè)目標(biāo)是免除誠實(shí)債務(wù)人的剩余債務(wù)，甚至明確強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)作為程序的目標(biāo)。這在美國早已存在，破產(chǎn)程序不再是首先為了滿足債權(quán)人的程序，而是為了免除債務(wù)人的剩余債務(wù)。

破產(chǎn)程序不僅保護(hù)債權(quán)人的利益，而且也應(yīng)保護(hù)債務(wù)人的利益，故不應(yīng)當(dāng)把對債務(wù)人的免責(zé)為滿足債權(quán)人利益的附屬。確立這一理念不僅在理論上有意義，而且對具體的實(shí)體法制度也有較大的影響。一般說來，如果將對債務(wù)人的免責(zé)作為滿足債權(quán)人利益的附屬，則對債務(wù)人的免責(zé)條件將十分苛刻，如英國破產(chǎn)法的免責(zé)制度就是如此。而將免責(zé)作為破產(chǎn)程序的基本目標(biāo)時(shí)，免責(zé)的條件將相對寬松。

另外，有人對免責(zé)制度的合憲性提出疑問。因?yàn)閷λ饺素?cái)產(chǎn)的保護(hù)是憲法賦予公民的權(quán)利，那么通過裁判而變更債權(quán)人的權(quán)利是否合乎憲法?日本判例以下列理由說明其合憲性:免責(zé)的目的是中止債權(quán)人對債務(wù)人的追究，從而使債務(wù)人獲得再生。而且，對于不誠實(shí)的債務(wù)人，規(guī)定了免責(zé)事由，或者把一定的債權(quán)作為非免責(zé)的事由，或者把一定的債權(quán)作為非免責(zé)的債權(quán)等，對于其范圍作出合理的限制。所以，憲法中也認(rèn)可出于公共福利的目的，可以對私人財(cái)產(chǎn)權(quán)作必要而合理的限制。所以，通過對債權(quán)人權(quán)利的限制而使債務(wù)人獲得再生，與公共福利的目的相一致。

各國的免責(zé)制度均是針對自然人而言，并非為法人規(guī)定。如德國新破產(chǎn)法第286條規(guī)定:債務(wù)人為自然人時(shí)，依第287條的規(guī)定對破產(chǎn)程序中未能清償?shù)膫鶆?wù)免除向破產(chǎn)債權(quán)人負(fù)責(zé)。美國破產(chǎn)法典第727條(a) (1)規(guī)定，當(dāng)債務(wù)人非為自然人時(shí)，不適用免責(zé)。故雖然我國現(xiàn)行破產(chǎn)法第38條規(guī)定:“破產(chǎn)程序終結(jié)后，未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償”，但決不能將之解釋為我國破產(chǎn)法上有所謂免責(zé)制度的規(guī)定，因?yàn)槲覈F(xiàn)行破產(chǎn)只適用于法人，這條規(guī)定也實(shí)為多余。

關(guān)于免責(zé)制度的立法例主要有兩種:一為當(dāng)然免責(zé)制度，二為許可免責(zé)制度。當(dāng)然免責(zé)制度是指隨著破產(chǎn)程序的終結(jié)，破產(chǎn)人自動獲得免責(zé)，無須提出申請而經(jīng)法院許可。我國臺灣破產(chǎn)法及美國破產(chǎn)法均采當(dāng)然免責(zé)制度。我國臺灣破產(chǎn)法第149條規(guī)定:破產(chǎn)債權(quán)人依調(diào)協(xié)或破產(chǎn)程序已受清償者，其債權(quán)未能受償?shù)牟糠郑埱髾?quán)視為消滅。學(xué)者認(rèn)為，該條規(guī)定為當(dāng)然免責(zé)制度的規(guī)定⑵(P377-378)。根據(jù)美國破產(chǎn)法第7章的規(guī)定，免責(zé)為在第一次債權(quán)人會議后的60天后自動免除。但是，在第一次債權(quán)人會議后的60天內(nèi)，債權(quán)人、破產(chǎn)受托人(TRUSTE助均可對免責(zé)提出異議，由法院審理后決定是否給予免責(zé)(DISCHARG)

在許可免責(zé)制度中，應(yīng)由債務(wù)人提出申請，由法院審查決定。如德國新破產(chǎn)法第287條規(guī)定:剩余債務(wù)的免除以債務(wù)人申請為前提。第288條規(guī)定:在最后日期聽取破產(chǎn)管理人及破產(chǎn)債權(quán)人對債務(wù)人免責(zé)的陳述意見后，破產(chǎn)法院以決定的形式作出裁判。日本也采取許可免責(zé)制度，根據(jù)日本破產(chǎn)法第3“條的規(guī)定，免責(zé)的申請由破產(chǎn)人向法院提出。申請的期間原則上應(yīng)在破產(chǎn)宣告終了之前的時(shí)間。債務(wù)人提出申請后，法院應(yīng)確定詢問日期，調(diào)查有無免責(zé)不許可的事由。然后作出裁定。利害關(guān)系人可以對該裁定提出即時(shí)抗告。

有學(xué)者認(rèn)為，當(dāng)然免責(zé)制度既不利于免責(zé)制度的貫徹，也不利于防止濫用免責(zé)制度。理由是:(1)當(dāng)然免責(zé)制度脫離法院的實(shí)際監(jiān)督，僅僅因?yàn)槠飘a(chǎn)程序的終結(jié)是消滅債權(quán)人的請求權(quán)，有被破產(chǎn)人濫用的危險(xiǎn)。債務(wù)人不能清償債務(wù)時(shí)，因有當(dāng)然免責(zé)制度的適用，債務(wù)人會極力追求免責(zé)利益，易于誘發(fā)道德危險(xiǎn)，從而破壞破產(chǎn)程序的公平受償宗旨。(2)當(dāng)然免責(zé)制度容易造成債權(quán)人與債務(wù)人之間的糾紛。既然法律規(guī)定債務(wù)人當(dāng)然免責(zé)，那么破產(chǎn)人在破產(chǎn)程序終結(jié)后即得以法律規(guī)定的免責(zé)對抗債權(quán)人，拒絕清償債務(wù);同時(shí)，法律又規(guī)定有不許可免責(zé)的例外，債權(quán)人自然得以否認(rèn)破產(chǎn)人的免責(zé)利益。因此，最終不得不求助于法院予以解決。這有違當(dāng)然免責(zé)制度的精神。

當(dāng)然免責(zé)制度與許可免責(zé)制度的根本區(qū)別是對債務(wù)人的監(jiān)督義務(wù)應(yīng)由法院承擔(dān)，還是由債權(quán)人對之監(jiān)督。其實(shí)，在當(dāng)然免責(zé)制度下，法律規(guī)定一個(gè)異議期間，如同美國破產(chǎn)法規(guī)定的一樣，如在該期間內(nèi)破產(chǎn)債權(quán)人或者破產(chǎn)管理人沒有提出不許可免責(zé)的事由，就應(yīng)當(dāng)允許自動當(dāng)然免責(zé)，無須再經(jīng)申請、許可的手續(xù)。這更符合私法的本旨。

在具體免責(zé)條件上，各國立法寬嚴(yán)不一。幾個(gè)主要國家破產(chǎn)法關(guān)于免責(zé)的具體條件如下:

(一)英國破產(chǎn)法。根據(jù)英國判例規(guī)則，凡債務(wù)人具有下列情形之一的，法庭可作出不允許免責(zé)的判決:(1)破產(chǎn)人的財(cái)產(chǎn)不足以清償所有債務(wù)的50%的，即對于債務(wù)的每一英鎊不能支付50便士;(2)破產(chǎn)開始前3年內(nèi)，破產(chǎn)人始終未對其經(jīng)營帳目作適當(dāng)記錄和保留的;;(3)破產(chǎn)人在明知自己無力清償后仍繼續(xù)經(jīng)營的;;(4)破產(chǎn)人在明知毫無清償希望，仍訂立合同設(shè)立合同債務(wù)的;(5)破產(chǎn)人沒有對其財(cái)產(chǎn)損失或者減少作出圓滿解釋，有未盡情節(jié)的;(6)因破產(chǎn)人的草率，投機(jī)冒險(xiǎn)，生活過度揮霍，賭博，或者對業(yè)務(wù)有應(yīng)受處罰的疏忽大意情狀以致造成其破產(chǎn)的;(7)破產(chǎn)人因挑起毫無意義的訴訟或因無理拖延訴訟造成不必要的開支，致使其破產(chǎn)的;(8)在接管令發(fā)布后3個(gè)月內(nèi)，破產(chǎn)人明知無力清償全部債務(wù)卻對某些債權(quán)人不當(dāng)?shù)靥鼗葜Ц?(9)在接管令發(fā)布前3個(gè)月內(nèi)，破產(chǎn)人有意對無擔(dān)保的普通債權(quán)支付了50%以上，以致造成無法清償?shù)呢?zé)任的;(10)破產(chǎn)人過去曾經(jīng)有過被宣告破產(chǎn)的經(jīng)歷，或者曾經(jīng)歷過和解程序或者重整程序的;;(11)破產(chǎn)人曾犯有詐欺罪，或者曾有過違反信托的不法行為;(12)破產(chǎn)人曾有過與破產(chǎn)有關(guān)的其他罪行

(二)美國破產(chǎn)法。根據(jù)美國破產(chǎn)法典第727條的規(guī)定，破產(chǎn)人具有下列情形之一的，不能獲得自動免責(zé):(1)詐欺性地轉(zhuǎn)移、隱匿或者銷毀財(cái)產(chǎn)。債務(wù)人在申請破產(chǎn)之前一年內(nèi)或者在破產(chǎn)程序開始后就破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的財(cái)產(chǎn)所為的上述行為也包括在內(nèi);;( 2)未能作成或者保存供調(diào)查債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)情況和商業(yè)交易所用的記錄，偽造、隱藏或者銷毀這些記錄的;;(3)就申請破產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債表作虛假的宣誓，對破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的財(cái)產(chǎn)提出虛假的請求權(quán)，在債權(quán)人會議上作偽證;;( 4)明知或詐欺性地就破產(chǎn)程序行賄或者受賄的;;( 5)拒絕與受托人合作，不向其提供債務(wù)人的有關(guān)財(cái)產(chǎn)或財(cái)務(wù)性的信息資料;(6)債務(wù)人沒有能在法院決定其免責(zé)前，向破產(chǎn)受托人說明財(cái)產(chǎn)是如何消失的; (7)債務(wù)人不服從法院的命令，例如，出示文件、回答關(guān)鍵性問題等;(8)在其他破產(chǎn)程序中有以上7種行為的。所謂其他破產(chǎn)程序是指:(A)申請破產(chǎn)前一年之內(nèi)的債務(wù)人破產(chǎn)案件;(B)在另一債務(wù)人的破產(chǎn)案件中，這個(gè)債務(wù)人是本程序中的債務(wù)人的“內(nèi)部的人’’(INSIDER) ;(9)此次破產(chǎn)前的6年內(nèi)曾經(jīng)被宣告破產(chǎn)并獲得過免責(zé)的，但是，在這一次破產(chǎn)申請之前的6年內(nèi)開始的第13章程序中，債務(wù)人曾得到免責(zé)，但卻按照計(jì)劃清償了無擔(dān)保的請求權(quán)70%以上的，不在此限。(10)債務(wù)人在獲得法院免責(zé)的批準(zhǔn)后，

以書面放棄免責(zé)權(quán)利而被法院許可的。

(三)德國新破產(chǎn)法(1999年破產(chǎn)法)。根據(jù)德國新破產(chǎn)法第29。條的規(guī)定，如果債務(wù)人有下列情形之一的，法院應(yīng)否決其免責(zé)的申請:(l)債務(wù)人因有破產(chǎn)犯罪行為的;( 2)在破產(chǎn)申請前最近3年內(nèi)或者在破產(chǎn)申請后，債務(wù)人為獲得貸款、取得公共資產(chǎn)或避免支付費(fèi)用，對其經(jīng)濟(jì)狀況故意或因重大過失而作出不實(shí)不完整的陳述的; (3)在破產(chǎn)申請前最近10年內(nèi)或者在破產(chǎn)宣告后，債務(wù)人曾被免責(zé)或者拒絕免責(zé)的;(4)債務(wù)人在破產(chǎn)申請前最近一年內(nèi)或者申請后，設(shè)立不合適的債務(wù)或者揮霍財(cái)產(chǎn)，或者在毫無希望改善其經(jīng)濟(jì)狀況的情況下拖延開始破產(chǎn)程序，故意或重大過失地?fù)p害對債權(quán)人的清償利益的;( 5)債務(wù)人在破產(chǎn)程序進(jìn)行期間故意或者重大過失地違背本法規(guī)定的說明或者協(xié)作義務(wù)的;(6)債務(wù)人在依照本法第305條第1款第3項(xiàng)的規(guī)定所提交的財(cái)產(chǎn)收入清單債權(quán)人的名單、債權(quán)清單中故意或者重大過失地作出不實(shí)或者不完整陳述的。

(四)日本破產(chǎn)法。根據(jù)日本破產(chǎn)法第366條之9規(guī)定的不許可免責(zé)事由是:(1)破產(chǎn)人具有本法第374條第375條、第382條規(guī)定的破產(chǎn)犯罪行為的;;(2)破產(chǎn)人在破產(chǎn)宣告前一年內(nèi)，已有破產(chǎn)原因的事實(shí)而利用欺騙手段掩蓋事實(shí)，通過信用交易取得財(cái)產(chǎn)的;(3)破產(chǎn)人提交虛假的債權(quán)人名單，或者向法院就其財(cái)產(chǎn)狀況作虛假陳述的;(4)破產(chǎn)人在破產(chǎn)申請前10年內(nèi)，曾經(jīng)獲得過免責(zé)的;;( 5)破產(chǎn)人違反本法規(guī)定的義務(wù)的。

從以上各國的破產(chǎn)法關(guān)于免責(zé)事由的規(guī)定中可以看出，如果破產(chǎn)人具有不誠實(shí)的行為的，難以獲得免責(zé)。即使是誠實(shí)的債務(wù)人，在法定期間內(nèi)已經(jīng)被宣告過破產(chǎn)，并曾獲得過一次免責(zé)的，也不能免責(zé)。

(一)效力范圍。雖然許多國家的破產(chǎn)法承認(rèn)免責(zé)制度，但在免除的債務(wù)的具體范圍上，均有一定限制。

1.英國破產(chǎn)法。根據(jù)英國破產(chǎn)法第25條的規(guī)定，下列債務(wù)不在免除之列:(1)破產(chǎn)人對國家的債務(wù);(2)破產(chǎn)人因詐欺而負(fù)擔(dān)的債務(wù); ( 3)法庭裁判確定的父親對私生子女的債務(wù)。

2.美國破產(chǎn)法。根據(jù)美國破產(chǎn)法典第523條(a) ( USCS ’ 523 Exceptions to discharge)的規(guī)定，在本法第727條第1141條第1228條及第1328條項(xiàng)下的下列債務(wù)，不包括在對自然債務(wù)人的免責(zé)之列:(1)稅收或關(guān)稅債務(wù)(TAX OR CUSTOMS DUTY) ;(2)以提供虛假的、不完整的信息取得的財(cái)產(chǎn)、現(xiàn)金、服務(wù)等而生的債務(wù);(3)債務(wù)人明知債權(quán)人的姓名，但沒有將其列入債權(quán)人名單以致該債權(quán)人沒有能夠申報(bào)的金錢債權(quán);(4)債務(wù)人因詐欺、盜用所生的債務(wù);(5)對配偶、離婚前的配偶、子女所承擔(dān)的生活費(fèi)、撫養(yǎng)費(fèi)債務(wù);(6)債務(wù)人故意傷害他人的人身或者財(cái)產(chǎn)而生的債務(wù);(7)政府的罰款、罰金以及為政府的利益所罰沒的物品;(8)政府對學(xué)生的教育貸款;(9)因債務(wù)人醉酒、吸毒及其他物品致醉的情況下駕駛機(jī)動交通工具而造成他人的人身傷害或死亡所引起的債務(wù);(10)在前一涉及債務(wù)人的破產(chǎn)案件中，債務(wù)人曾經(jīng)根據(jù)破產(chǎn)法典第727條(A)或14C的規(guī)定獲得免責(zé)或者被否定免責(zé)的。

3.德國破產(chǎn)法。根據(jù)德國新破產(chǎn)法第302條的規(guī)定，下列債務(wù)不受免責(zé)的影響:(1)債務(wù)人故意從事非法行為所生的債務(wù);(2)罰金及第39條第1款第3項(xiàng)所列的與此類似的債務(wù)人的債務(wù)。

4.日本破產(chǎn)法。日本破產(chǎn)法第3條之12規(guī)定:已經(jīng)免責(zé)的破產(chǎn)人，除以破產(chǎn)程序的分配外，免除其對于破產(chǎn)債權(quán)人的全部債務(wù)，但下列請求權(quán)不在此列:(1) 租稅。根據(jù)日本學(xué)者的解釋，這里所說的租稅是指關(guān)稅、船舶噸位稅、注冊執(zhí)照稅等⑴( P. 309) a (2)基于破產(chǎn)人的惡意侵權(quán)行為的損害賠償;(3)雇工的薪金，但只限于有一般先取特權(quán)的部分;(4)雇工的存款及身份保證金;(5)破產(chǎn)人知道但卻未在債權(quán)人名單中記載的請求權(quán)。但債權(quán)人已知有破產(chǎn)宣告的除外;(6)罰金、罰款、刑事訴訟費(fèi)用、追征金及行政罰款。

(二)對債務(wù)人的效力。對債務(wù)人的免責(zé)確定后，債務(wù)人對于免責(zé)范圍內(nèi)的債務(wù)免除繼續(xù)清償?shù)呢?zé)任。

(三)對債權(quán)人的效力。債權(quán)人對于已被免除的債權(quán)，不能再向債務(wù)人作有效請求，即債務(wù)人不負(fù)繼續(xù)履行的義務(wù)，不能申請強(qiáng)制履行。如債務(wù)人自愿履行，則債權(quán)人據(jù)此而獲得的清償具有保持力。如德國新破產(chǎn)法第301條第3款規(guī)定:個(gè)別債權(quán)人因剩余債務(wù)的免除無權(quán)受償而受償?shù)?，無義務(wù)退還所得的清償。

免責(zé)對于未申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人是否有效?有學(xué)者認(rèn)為，未申報(bào)債權(quán)并未參加破產(chǎn)程序的債權(quán)人，其債權(quán)于破產(chǎn)程序終結(jié)后，請求權(quán)也應(yīng)歸于消滅。因?yàn)槊庳?zé)對于一切債權(quán)均有效力，若允許未參加破產(chǎn)程序的債權(quán)人于破產(chǎn)程序終結(jié)后就其債權(quán)提出請求或者強(qiáng)制執(zhí)行，則免責(zé)制度的立法功能與目的將全部喪失，且對于參加破產(chǎn)程序的債權(quán)人，極為不公平，因參加破產(chǎn)程序的債權(quán)人之請求權(quán)因破產(chǎn)程序的結(jié)束而消滅，而未參加破產(chǎn)程序者，其全部債權(quán)卻不因程序的結(jié)束而消滅，在破產(chǎn)程序終結(jié)后得對債務(wù)人請求。此種結(jié)果無異于鼓勵債權(quán)人不 參加破產(chǎn)程序，與破產(chǎn)制度的概括清償之立法目的相違背。這種見解值得贊同，破產(chǎn)免責(zé)應(yīng)當(dāng)對所有債權(quán)人，無論其是否申報(bào)債權(quán)參加破產(chǎn)程序，均有效力，除非其債權(quán)是法律規(guī)定的不得免除的債權(quán)。德國新破產(chǎn)法第301條第1款明確規(guī)定:剩余債務(wù)的免除，對于所有債權(quán)人包括未申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人發(fā)生效力。

同時(shí)，免責(zé)的效力不及于破產(chǎn)人的保證人及連帶債務(wù)人。德國新破產(chǎn)法第301條第2款規(guī)定:破產(chǎn)債權(quán)人對債務(wù)人的連帶債務(wù)人和擔(dān)保人所享有的權(quán)利以及債權(quán)人因?yàn)?a href="/wiki/%E4%BF%9D%E8%AF%81" title="保證">保證其權(quán)利而作的臨時(shí)性不動產(chǎn)登記或因破產(chǎn)程序中的別除權(quán)而享有的權(quán)利，不因免責(zé)而受影響。