工商信貸管理學(xué)是研究工商信貸活動(dòng)的特點(diǎn)，規(guī)律及其管理的一門(mén)學(xué)科。工商信貸管理，是金融部門(mén)為了達(dá)到引導(dǎo)資金汽向、提高工商信貸資金使用效果，促進(jìn)工業(yè)生產(chǎn)和商品流通的目的所進(jìn)行的組織、疏導(dǎo)、調(diào)控和監(jiān)督活動(dòng)。

工商信貸管理學(xué)研究的主要內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：

一、工商信貸管理的體系。包括組織存款，發(fā)放貸款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算三個(gè)方面。它們之間相互聯(lián)系、相互制約、相互作用，是工商信貸關(guān)系中的重要環(huán)節(jié)，構(gòu)成工商信貸管理的完整體系。具體說(shuō)，工商信貸管理，主要有工商企業(yè)的借貸管理，貸款的流向、結(jié)構(gòu)和額度的管理以及通過(guò)管理提高貸款使用的經(jīng)濟(jì)效果。

二、工商信貸資金運(yùn)動(dòng)的規(guī)律。信貸資金運(yùn)動(dòng)，是一個(gè)“二重支付”和“二重歸流”的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)過(guò)程。它首先由信貸資金供給者支付紿使用者，這是第一重支付，然后由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金；用于購(gòu)買(mǎi)原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過(guò)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能之后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流，最后使用者將貸款本金和利息歸還供給者，這是第二重歸流。在這個(gè)運(yùn)動(dòng)過(guò)程中，信貸資金運(yùn)動(dòng)以償還為條件，以收取利息為要求，信貸資金分配敘模必須與社會(huì)產(chǎn)品再生產(chǎn)的規(guī)模相適應(yīng)。同時(shí)，信貸資金運(yùn)動(dòng)的過(guò)程又是資金分配環(huán)節(jié)和使用環(huán)節(jié)的統(tǒng)一過(guò)程，它是以銀行為出發(fā)點(diǎn)和歸流點(diǎn)的貨幣借貸運(yùn)動(dòng)。

三、工商信貸管理的方式。工商信貸管理是國(guó)家經(jīng)濟(jì)管理的重要方式，它的職能主要是通過(guò)組織存款，發(fā)放貸款、辦理結(jié)算，實(shí)現(xiàn)國(guó)家管理經(jīng)濟(jì)的要求。它主要用經(jīng)濟(jì)的辦法，采用以下一些經(jīng)濟(jì)手段來(lái)實(shí)施管理，其一，按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，正確運(yùn)用信貸、利息、結(jié)算等經(jīng)濟(jì)杠桿，發(fā)揮信貸廣泛籌集資金，靈活調(diào)度和充分運(yùn)用資金的優(yōu)勢(shì)，其二，把貸款的目的、經(jīng)濟(jì)效果和信貸資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)結(jié)合起來(lái)，體現(xiàn)社會(huì)再生產(chǎn)的目的和要求，其三，進(jìn)行調(diào)查研究，搞好信貸收支的綜合平衡，其四，根據(jù)價(jià)值規(guī)律的要求和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的需要，正確運(yùn)用利率杠桿，其五，講究節(jié)約和效能，對(duì)貸款勤收勤放，提高使用率，增加盈利，擴(kuò)大積累，其六，發(fā)揮銀行管理經(jīng)營(yíng)存款、貸款和辦理結(jié)算的自主權(quán)；其七，要與國(guó)家的計(jì)劃管理、行政管理相輔相成，三者構(gòu)成資金管理的完整體系。

四、工商信貸管理的原則。我國(guó)社會(huì)主義信貸管理體制建立以來(lái)，工商信貸管理的原則在實(shí)踐中逐步完善，這就是：第一，貸款按計(jì)劃，擇優(yōu)發(fā)放，簡(jiǎn)稱“計(jì)劃擇優(yōu)”原則。即銀行必須根據(jù)國(guó)家批準(zhǔn)的信貸計(jì)劃，在規(guī)定的額度內(nèi)，按政策、按計(jì)劃、按合同，效果大小，信用優(yōu)劣，擇優(yōu)發(fā)放貸款。第二，貸款與物資相結(jié)合，簡(jiǎn)稱“物資保證塬則。這就是錢(qián)物結(jié)合，貸款要有適用、適銷，適量的物資保證，使發(fā)放的貸款形成購(gòu)買(mǎi)力需求，能夠與物資的可供量相平衡：第三，按期歸還，區(qū)別計(jì)息，簡(jiǎn)稱“償還計(jì)息”原則。這就是指貸款必須定期限，按期如數(shù)歸還，并根據(jù)貸款用途，期限長(zhǎng)短，分別計(jì)息，對(duì)過(guò)期貸款，區(qū)別原因，加收利息。

五、工商信貸的經(jīng)濟(jì)效果。工商信貸的經(jīng)濟(jì)效果，就是效用與貸款占用之間的比例關(guān)系。就是以比較少的貸款，支持企業(yè)完成更大的生產(chǎn)，流通任務(wù)，創(chuàng)造較大的價(jià)值，少花錢(qián)多辦事，辦工好事，取得更多的使用價(jià)值。工商信貸經(jīng)濟(jì)效果的標(biāo)志是：貸款的分配和使用，有利于促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，發(fā)揮調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的杠桿作用；貸款的分配和使用能創(chuàng)造新價(jià)值，增加企業(yè)的純收入，貸款的發(fā)放與收回，有利于促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性，全面達(dá)到各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。在保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)有計(jì)劃按比例發(fā)喂的前提下，耗資少、見(jiàn)效快，利潤(rùn)大、周期短，這是工商貸款的最佳經(jīng)濟(jì)效果。

六、工商信貸的監(jiān)督。銀行在組織存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算時(shí)，通過(guò)貨幣信貸關(guān)系對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所進(jìn)行的監(jiān)督。它的實(shí)質(zhì)就是運(yùn)用信貸、利率杠桿，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行能動(dòng)的反映和控制。信貸監(jiān)督主要有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和行政監(jiān)督兩種。它是工商信貸管理的重要環(huán)節(jié)，包括：監(jiān)督企業(yè)按政策，按計(jì)劃，按合同、按市場(chǎng)需要組織生產(chǎn)和商品流轉(zhuǎn)，全面完成國(guó)家計(jì)劃，監(jiān)督企業(yè)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，改善經(jīng)營(yíng)管理，節(jié)約資金使用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果，監(jiān)督企業(yè)嚴(yán)格遵守黨和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。信貸監(jiān)督的方法主要是采取經(jīng)濟(jì)措施，通過(guò)信貸管理的活動(dòng)來(lái)進(jìn)行。

工商信貸管理學(xué)以馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論為基礎(chǔ)。它的研究方法是：首先，運(yùn)用辯證唯物主義的方法論，去研究工商信貸管理中的各種關(guān)系，運(yùn)用馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般原理和方法，去研究工商信貸管理在發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用；其次，運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)的方法，去研究工商信貸管理的特殊規(guī)律，此外，還要運(yùn)用銀行學(xué)，財(cái)政學(xué)、商品學(xué)等學(xué)科的知識(shí)和研究方法。