金融機(jī)構(gòu)信用評級是指專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)整體資產(chǎn)質(zhì)量，以及所承擔(dān)各種債務(wù)如約還本付息的能力和意愿的評估，是對債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)的綜合評價(jià)。

金融機(jī)構(gòu)信用評級的主要分析項(xiàng)目可分為：外部環(huán)境分析、經(jīng)營管理狀況分析、業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)分析、資產(chǎn)質(zhì)量分析、籌資能力分析、清償能力分析。

其主要涉及以下內(nèi)容：

(1)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)發(fā)展水平。

(2)資產(chǎn)質(zhì)量與財(cái)務(wù)狀況，包括資本充足率、貸款收益率與穩(wěn)健程度、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性、支付能力等。

(3)外部環(huán)境，包括行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、政策法規(guī)的變動、外部支持因素等。

(4)值得注意的突出問題：是否存在支付危機(jī)，是否有違規(guī)違法行為，高級管理人才的變更，大的政策出臺對其有無大的影響，是否存在道德風(fēng)險(xiǎn)問題等。

可參照國際信用評級慣例，信用等級的設(shè)置采用三等十級制，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D，對每一個(gè)信用級別分別規(guī)定具體的標(biāo)準(zhǔn)。

1．建立金融機(jī)構(gòu)資信評級制度是建立現(xiàn)代金融管理制度的基礎(chǔ)，對于我國金融業(yè)今后的發(fā)展至關(guān)重要。信用評級制度的建立，是中央銀行管理金融機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。現(xiàn)代化的金融業(yè)意味著中央銀行以對金融機(jī)構(gòu)的信用評級為依據(jù)，對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)管，并推動金融市場的健康發(fā)展?？茖W(xué)、嚴(yán)密的信用評級制度使中央銀行有可能向全社會提供先進(jìn)有效的金融服務(wù)和管理，建立良好的金融秩序，樹立中央銀行的權(quán)威并強(qiáng)化中央銀行的監(jiān)管職能。

2．以建立和維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的信用評級制度為基礎(chǔ)，配套建立金融信息披露制度，可將人民銀行內(nèi)部各處室的工作有機(jī)地聯(lián)系在一起，從而有效地在央行內(nèi)部溝通信息，避免重復(fù)勞動，提高中央銀行的整體工作效率。傳統(tǒng)的計(jì)劃管理體制是條條塊塊的行政式分割管理，信息很少橫向流通，管理人員只對自己的上司負(fù)責(zé)，而無需考慮與其它部門的關(guān)系。但市場化的金融管理則強(qiáng)調(diào)的是信息管理、公開化管理。管理人員的職責(zé)不再僅僅對上級負(fù)責(zé)，更多地是要向社會負(fù)責(zé)，建立金融企業(yè)的資信評級制度和信息披露制度，不僅為將來金融機(jī)構(gòu)以不同的成本在市場上籌集資金創(chuàng)造了前提，而且為將來的利率市場化提供可能。

3．以信用評級制度為基礎(chǔ)，可以最大限度地發(fā)揮人民銀行作為中央銀行的信息匯集功能以及對全國經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的宏觀指導(dǎo)功能。中央銀行若將金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)經(jīng)濟(jì)的信息在金融系統(tǒng)內(nèi)部和社會上公開，就可以真正地樹立起中央銀行的權(quán)威，有效地控制金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。如果有哪個(gè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生了違規(guī)操作，中央銀行就可以依法降低該金融機(jī)構(gòu)的信用等級，使其喪失業(yè)務(wù)經(jīng)營上的諸種優(yōu)惠和便利，進(jìn)而從經(jīng)營機(jī)制的角度上促其自發(fā)地杜絕本機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的發(fā)生。通過建立金融企業(yè)資信評級制度，就可以將央行的監(jiān)管工作從事后的被動跟蹤轉(zhuǎn)變?yōu)槭孪鹊念A(yù)防引導(dǎo)。若將金融機(jī)構(gòu)按照信用等級進(jìn)行分類和排隊(duì)，利用信息公開化杜絕大部分因違規(guī)操作而產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的信用等級制訂監(jiān)管工作的不同重點(diǎn)和方法，將大大提高監(jiān)管部門的工作效率，從而縮短我國與國際金融市場之間的金融監(jiān)管差距，進(jìn)而提高我國的金融監(jiān)管水平。

4．建立金融機(jī)構(gòu)信用評級制度，還將有助于中國金融市場的國際化。無論是外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國，還是中國的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)軍國際金融市場，都將因此而受到促進(jìn)和推動。建立中國特色的金融業(yè)資信評級制度自然有助于中國金融市場的對外開放，也有助于外國金融機(jī)構(gòu)在中國的健康發(fā)展。自80年代以后，全球范圍內(nèi)流行的金融自由化潮流就已將金融市場信息的公開化推廣為國際公認(rèn)的準(zhǔn)則。一家上市企業(yè)的健康程度，一個(gè)金融市場的健康程度，甚至一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的健康程度，都同信息公開程度有關(guān)。近年世界各國金融監(jiān)管體制改革的趨勢也表明，較為完善的監(jiān)管體制總是提高了信息的公開程度，也就是更細(xì)化了信用評審分級制度的指標(biāo)體系。在中國金融日益對外開放的今天，信息公開化是我國實(shí)現(xiàn)金融體系現(xiàn)代化和國際化的基本前提，通過借鑒發(fā)達(dá)國家國際金融市場的信用評審標(biāo)準(zhǔn)以及信息公開的標(biāo)準(zhǔn)，從法規(guī)框架上使我國的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的信用評審體系歸入國際金融市場的體系，從而達(dá)到借助發(fā)達(dá)的國際金融市場，規(guī)范和發(fā)展我國區(qū)域性金融市場的目的，并為規(guī)范離岸融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造條件。