流動基金是指國家撥入及企業(yè)從專用基金中轉入的用于生產(chǎn)經(jīng)營活動長期周轉用的資金,它包括國家沆動資壘和企業(yè)流動資金.

對流動基金的管理、采用了統(tǒng)一計劃，定額掌握，分口供應、分級管理的辦法。其具體做法是：

①加強財經(jīng)紀律，建立健全流動資金管理制度。各單位每年按計劃核定流動資金總額，用于生產(chǎn)周轉、物資儲備、商品采購、職工工資等，專款專用。在流動資金使用上，分別落實到業(yè)務組或個人，明確責任，加強管理，不準超額。

②加強物資管理，實行計劃供應。全局的物資材料儲備資金，統(tǒng)一由供應科管理和使用。供應科按照計劃統(tǒng)一采購原材料，單回來購，專項供應，其它單位，不準自行采購。

③加強對產(chǎn)品和半成品的管理。嚴格執(zhí)行驗收和保管制度。實行定期盤點，做到帳物相符。加強商品流動資金管理。限額使用，按年計劃核定給商業(yè)科管理使用，商業(yè)科，按市場需要，組織貨源、供應推銷商品。

④搞好產(chǎn)品的銷售，本著貨出去，錢進來的原則，按照國家規(guī)定的價格和合同辦理貨款劃投手續(xù)，按規(guī)定時間送交銀行，辦理結算，及時收回貸款。對沒有合同或沒有購貨單位開戶行簽證的，不搞異地托收承付結算；貨款不掛帳或待收，違者有批準人或經(jīng)辦人員負經(jīng)濟責任，按銀行貸款最高利率計息賠償。各單位積壓物資的處理，造表審批后，方可削價或銷毀。

⑤加強現(xiàn)金管理制度，嚴肅執(zhí)行銀行核定的庫存限額，各項結算超過犯元者，一律無過銀行結算。

⑥嚴格控制職工欠款，對公出去外省者，由主管財務局長審批。省內經(jīng)有關部門批準，財務部門按其經(jīng)返路途和公出無數(shù)予俗旅差費。返回后及時結算。對拖欠者，從當月工資中扣回。對已有的職工欠款，令其做出還款計劃，限期收繳。

⑦隨時清理應收應付款項，進行妥善辦理，對本單位全民與集體的經(jīng)濟事項，必須在當月或經(jīng)濟事項完成時及時結算，全民與集體經(jīng)濟實行兩本帳，不混帳，不會支現(xiàn)金、不巧立名目虛掛帳戶。