流動基金是指國家撥入及企業(yè)從專用基金中轉(zhuǎn)入的用于生產(chǎn)經(jīng)營活動長期周轉(zhuǎn)用的資金,它包括國家沆動資壘和企業(yè)流動資金.

對流動基金的管理、采用了統(tǒng)一計劃，定額掌握，分口供應(yīng)、分級管理的辦法。其具體做法是：

①加強(qiáng)財經(jīng)紀(jì)律，建立健全流動資金管理制度。各單位每年按計劃核定流動資金總額，用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)、物資儲備、商品采購、職工工資等，?？顚Ｓ?。在流動資金使用上，分別落實到業(yè)務(wù)組或個人，明確責(zé)任，加強(qiáng)管理，不準(zhǔn)超額。

②加強(qiáng)物資管理，實行計劃供應(yīng)。全局的物資材料儲備資金，統(tǒng)一由供應(yīng)科管理和使用。供應(yīng)科按照計劃統(tǒng)一采購原材料，單回來購，專項供應(yīng)，其它單位，不準(zhǔn)自行采購。

③加強(qiáng)對產(chǎn)品和半成品的管理。嚴(yán)格執(zhí)行驗收和保管制度。實行定期盤點，做到帳物相符。加強(qiáng)商品流動資金管理。限額使用，按年計劃核定給商業(yè)科管理使用，商業(yè)科，按市場需要，組織貨源、供應(yīng)推銷商品。

④搞好產(chǎn)品的銷售，本著貨出去，錢進(jìn)來的原則，按照國家規(guī)定的價格和合同辦理貨款劃投手續(xù)，按規(guī)定時間送交銀行，辦理結(jié)算，及時收回貸款。對沒有合同或沒有購貨單位開戶行簽證的，不搞異地托收承付結(jié)算；貨款不掛帳或待收，違者有批準(zhǔn)人或經(jīng)辦人員負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按銀行貸款最高利率計息賠償。各單位積壓物資的處理，造表審批后，方可削價或銷毀。

⑤加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)肅執(zhí)行銀行核定的庫存限額，各項結(jié)算超過犯元者，一律無過銀行結(jié)算。

⑥嚴(yán)格控制職工欠款，對公出去外省者，由主管財務(wù)局長審批。省內(nèi)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，財務(wù)部門按其經(jīng)返路途和公出無數(shù)予俗旅差費(fèi)。返回后及時結(jié)算。對拖欠者，從當(dāng)月工資中扣回。對已有的職工欠款，令其做出還款計劃，限期收繳。

⑦隨時清理應(yīng)收應(yīng)付款項，進(jìn)行妥善辦理，對本單位全民與集體的經(jīng)濟(jì)事項，必須在當(dāng)月或經(jīng)濟(jì)事項完成時及時結(jié)算，全民與集體經(jīng)濟(jì)實行兩本帳，不混帳，不會支現(xiàn)金、不巧立名目虛掛帳戶。