出口押匯
目錄
1.出口押匯概述
出口押匯是指企業(yè)（信用證受益人）在向銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)議付時(shí)，銀行（議付行）根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，憑企業(yè)提交的全套單證相符的單據(jù)作為質(zhì)押進(jìn)行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項(xiàng)墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費(fèi)用并保留追索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。
2.出口押匯的對(duì)象及條件
I、對(duì)象：
企業(yè)如具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)并具備獨(dú)立法人資格，且以信用證作為出口結(jié)算的方式，即可憑信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)向銀行申請(qǐng)敘做出口押匯。
II、條件：
企業(yè)如需向銀行申請(qǐng)敘作出口押匯，必須滿足以下條件：
1、企業(yè)應(yīng)在申請(qǐng)行開立人民幣或外幣往來帳戶，辦理進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)，并在押匯融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下核算一切收支；
2、企業(yè)資信良好，履約能力強(qiáng)，收匯記錄良好，具有一定的外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)；
3、出口的商品應(yīng)為企業(yè)主要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品，適應(yīng)市場(chǎng)需求，國內(nèi)外進(jìn)銷網(wǎng)絡(luò)健全暢通，并能取得必要的配額及批文；
4、企業(yè)應(yīng)具有健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，能按時(shí)向銀行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，接受銀行對(duì)您的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況的實(shí)時(shí)審核。出口押匯款項(xiàng)應(yīng)用于合理的資金周轉(zhuǎn)需要；
5、開證行及償付行所在地政局及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)穩(wěn)定，無外匯短缺，無特別嚴(yán)格外匯管制，無金融危機(jī)狀況，且開證行自身資信可靠，經(jīng)營作風(fēng)穩(wěn)健，沒有故意挑剔單據(jù)不符點(diǎn)而無理拒付的不良記錄；
6、信用證條款清晰完整且符合國際慣例，經(jīng)銀行認(rèn)可無潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。轉(zhuǎn)讓信用證銀行原則上不予辦理出口押匯；
7、敘作出口押匯的單據(jù)必須嚴(yán)格符合信用證條款，做到單單一致、單證一致。對(duì)遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的出口押匯，須在收到開證行承兌后方可敘作。
3.出口押匯的幣種、利率、期限
出口押匯的幣種為單據(jù)原幣種，押匯利率按照國際金融市場(chǎng)的狀況、申請(qǐng)行籌資成本、開證行資信風(fēng)險(xiǎn)等因素確定。
押匯金額比例由銀行根據(jù)實(shí)際情況核定，最高額為單據(jù)金額的100％，銀行預(yù)扣銀行費(fèi)用、押匯利息后，將凈額劃入企業(yè)帳戶。如實(shí)際收匯日超出押匯的期限，銀行將向企業(yè)補(bǔ)收押匯利息。
即期出口押匯期限按照出口收匯的地區(qū)及路線來確定，遠(yuǎn)期信用證押匯期限為收到開證行承兌日起至付款到期日后的第三個(gè)工作日止。如超過押匯期限，經(jīng)銀行向開證行催收交涉后仍未收回議付款項(xiàng)，銀行有權(quán)向企業(yè)行使追索權(quán)，追索押匯金額、利息及銀行費(fèi)用。
4.出口押匯的分類
出口托收押匯指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)、委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，銀行憑托收單據(jù)提供給出口商的短期資金融通。
出口信用證押匯指出口商（信用證受益人）發(fā)運(yùn)貨物后按信用證要求制備單據(jù)，提交銀行申請(qǐng)議付，銀行審單后提供給出口商的短期資金融通。
5.出口押匯的申請(qǐng)
I、企業(yè)如需向銀行申請(qǐng)敘作出口押匯，須向銀行各分支機(jī)構(gòu)的國際結(jié)算部門或總行國際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科提交以下資料，包括：
1、經(jīng)工商局年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
2、借款人有權(quán)簽字人授權(quán)書及簽字樣本；
3、公司近期財(cái)務(wù)報(bào)表；
4、銀行需要的其他文件資料。
II、企業(yè)應(yīng)填制《出口押匯申請(qǐng)書》及《出口押匯質(zhì)押書》各一式二份，加具公司公章及有權(quán)簽字人簽字，連同出口單據(jù)和正本信用證一并交銀行辦理進(jìn)行審核；
III、 銀行在收到企業(yè)提交的《出口押匯申請(qǐng)書》和出口單據(jù)后，如符合條件，經(jīng)審核無誤后敘做出口押匯。
6.出口押匯的作用
客戶出口交單后，憑與信用證要求相符、收匯有保障的單據(jù)向銀行申請(qǐng)短期融資，客戶能在國外收匯到達(dá)之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉(zhuǎn)。
7.出口押匯特點(diǎn)
1、押匯 / 貼現(xiàn)系短期墊款，押匯期限一般不超過180天，貼現(xiàn)不超過360天。
2、押匯 / 貼現(xiàn)系預(yù)扣利息后，將剩余款項(xiàng)給予客戶，利息按融資金額×融資年利率×押匯天數(shù) / 360計(jì)算。
3、押匯 / 貼現(xiàn)系銀行保留追索權(quán)的墊款，不論保種原因，如無法從國外收匯，客戶應(yīng)及時(shí)另籌資金歸還墊款。
8.辦理出口押匯業(yè)務(wù)的要求
1、出口押匯的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人且資信良好，銀行為客戶提供出口押匯融資時(shí)，與客戶簽定出口押匯總押書，并要求客戶逐筆提出申請(qǐng)，銀行憑其提交的單證相符的單據(jù)辦理出口押匯。出口押匯按規(guī)定利率計(jì)收外幣利息。
2、出口押匯是銀行對(duì)出口商保留追索權(quán)的融資，但銀行如作為保兌行、付款行、或承兌行時(shí)不能行使追索權(quán)。
3、銀行只辦理跟單信用證項(xiàng)下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)，申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)向銀行提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書，并承認(rèn)銀行對(duì)貼現(xiàn)墊款保留追索權(quán)。
4、貼現(xiàn)票據(jù)的期限不超過360天，貼現(xiàn)天數(shù)以銀行貼現(xiàn)日起算至到期日的實(shí)際天數(shù)，貼現(xiàn)利率將按規(guī)定執(zhí)行并計(jì)收外幣貼現(xiàn)息，貼現(xiàn)息將從票款中扣除。
9.辦理出口押匯的條件
1、所交單據(jù)與信用證要求相符。
2、信用證項(xiàng)下單據(jù)收款有保障。
3、已辦妥相關(guān)手續(xù)。
4、對(duì)有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請(qǐng)：
5、來證限制其他銀行議付。
6、遠(yuǎn)期信用證超過180天。
7、運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證。
8、未能提交全套物權(quán)憑證。
9、帶有軟條款的信用證。
10、轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證。
11、單證或單單間有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。
12、索匯路線迂回曲折，影響安全及時(shí)收匯。
13、開證行或付款行所在地是局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭的國家或地區(qū)。
14、收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴(yán)，或發(fā)生金融危機(jī)，收匯無把握的。
15、其他銀行認(rèn)為不宜提供押匯的情況。
10.貼現(xiàn)條件
1、銀行只辦理跟單信用證項(xiàng)下銀行承兌票據(jù)的貼現(xiàn)。
2、對(duì)于政治局勢(shì)不穩(wěn)定、外匯管制嚴(yán)、對(duì)外付匯困難的國家和地區(qū)的銀行以及資信不好的銀行所承兌的匯票不辦理貼現(xiàn)。
3、對(duì)于無貿(mào)易背景、用于投資目的的遠(yuǎn)期承兌票據(jù)不予貼現(xiàn)。
11.貼現(xiàn)的辦理手續(xù)
1、客戶應(yīng)先同銀行簽妥《出口融資總質(zhì)押書》，明確雙方基本權(quán)利義務(wù)關(guān)系。
2、客戶應(yīng)向銀行提供注冊(cè)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)情況有關(guān)資料，作為銀行融資審核的依據(jù)。
3、每筆具體融資，客戶應(yīng)另向銀行提供《出口融資申請(qǐng)書》。
4、融資申請(qǐng)批準(zhǔn)后，銀行將按客戶指示將款項(xiàng)入賬。
5、出口收匯后，該筆收匯將用于歸還銀行墊款。
6、出口收匯不差，客戶仍應(yīng)另籌資金還款。