資金監(jiān)控是集團(tuán)公司對子公司資金存量和流量的監(jiān)控,是企業(yè)集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)監(jiān)控的核心。

資金監(jiān)控的目標(biāo)歸根結(jié)底是提高資金效用：

一是資金在可控范圍內(nèi)的快速流動(使用效率)，

二是資金運(yùn)動產(chǎn)生預(yù)期效益(經(jīng)濟(jì)效益)；

資金管理就是要實(shí)現(xiàn)效率和效益兩方面的均衡。

(1) 統(tǒng)收統(tǒng)支模式

該模式下，集團(tuán)的一切現(xiàn)金收付活動均集中在總部財(cái)務(wù)部門，分支機(jī)構(gòu)和子公司不單獨(dú)設(shè)立賬號，一切現(xiàn)金收入直接進(jìn)總部賬戶，一切現(xiàn)金支出也經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支批準(zhǔn)權(quán)集中在總部經(jīng)營者或其授權(quán)代表手中。統(tǒng)收統(tǒng)支模式有助于提高資金流轉(zhuǎn)效率、減少資金沉淀、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)全面收支平衡，但該模式不利于調(diào)動各層次開源節(jié)流的積極性和經(jīng)營的靈活性，也有礙集團(tuán)經(jīng)營與財(cái)務(wù)活動效率的提高。

(2) 撥付備用金模式

該模式下，集團(tuán)總部按一定期限撥付給分支機(jī)構(gòu)或子公司一定數(shù)額現(xiàn)金以備其用；分支機(jī)構(gòu)或子公司發(fā)生現(xiàn)金支出，持相關(guān)憑證到總部財(cái)務(wù)部門報(bào)銷以補(bǔ)足備用金。撥付備用金模式具有顯著的特點(diǎn)：

①分支機(jī)構(gòu)或子公司具有一定的資金支配權(quán)；

②在規(guī)定的支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，分支機(jī)構(gòu)或子公司對撥入備用金行使使用決策權(quán)，但分支機(jī)構(gòu)或子公司不單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)部門，其支出報(bào)銷須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門審核；

③ 現(xiàn)金收入須集中到總部財(cái)務(wù)部門，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支須經(jīng)總部經(jīng)營者或其授權(quán)代表批準(zhǔn)。

(3) 結(jié)算中心模式

結(jié)算中心(內(nèi)部銀行)是集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中管理的主要方式。結(jié)算中心通常設(shè)在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)辦理成員企業(yè)的現(xiàn)金收付與往來結(jié)算業(yè)務(wù)，是獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心的主要職能：

①建立健全集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，利用中心銀行支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)網(wǎng)上查詢、支付、劃撥等功能。

②集中管理成員企業(yè)現(xiàn)金收入與支出。

③辦理成員企業(yè)間往來結(jié)算，計(jì)算成員企業(yè)在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額與相關(guān)利息。

④核定成員單位日常留用現(xiàn)金余額。

(4)財(cái)務(wù)公司模式

財(cái)務(wù)公司模式就是通過財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)資金的集中。財(cái)務(wù)公司是由大型企業(yè)集團(tuán)或跨國公司投資并經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的獨(dú)立法人實(shí)體，經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。它的主要職責(zé)包括：

①負(fù)責(zé)集團(tuán)或跨國公司的外部資金籌集；

②負(fù)責(zé)集團(tuán)或跨國公司的金融資產(chǎn)投資與證券買賣；

③行使集團(tuán)或跨國公司的內(nèi)部銀行職能，辦理成員企業(yè)間的資金結(jié)算和余缺調(diào)劑；

④在特殊情況下，負(fù)責(zé)集團(tuán)或跨國公司資本經(jīng)營戰(zhàn)略的制定與實(shí)施。