短期資金是指使用期限在一年以內(nèi)的資金。企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金周轉(zhuǎn)的暫時(shí)短缺，往往需要一些短期資金。企業(yè)的短期資金，一般是通過(guò)短期借款、商業(yè)信用、發(fā)行融資券等方式來(lái)融通。企業(yè)的長(zhǎng)期資金和短期資金，有時(shí)亦可相互通融。例如，用短期資金來(lái)源暫時(shí)滿足長(zhǎng)期資金需要，或者用長(zhǎng)期資金來(lái)源臨時(shí)解決短期資金的不足。

(1)應(yīng)付帳款和應(yīng)付票據(jù)：即因購(gòu)買商品、原料、物資和接受勞務(wù)服務(wù)等應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)或應(yīng)付票據(jù)。

(2)短期借款：包括向銀行或其他單位借入的短期借款。

(3)預(yù)收款項(xiàng)和其他應(yīng)付款等。

短期資金的特點(diǎn)：占用期限短、變現(xiàn)能力強(qiáng)、資金成本低、籌資風(fēng)險(xiǎn)小。

短期資金籌資方式：商業(yè)信用、銀行短期借貸、以存貨作為抵押的貸款、企業(yè)間拆借、企業(yè)內(nèi)部集資等。

1．物質(zhì)財(cái)產(chǎn)。如工業(yè)的原料，在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等，和商業(yè)的商品存貨等。

2．應(yīng)收債權(quán)。如由于銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的應(yīng)收帳款或應(yīng)收票據(jù)。

3．短期投資。即用短期閑置現(xiàn)金購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過(guò)一年的有價(jià)證券(如股票和債券)以及不超過(guò)一年的其他投資。

4．貨幣資金。包括庫(kù)存現(xiàn)金和銀行往來(lái)存款。

5．其他。如其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款等。