流動(dòng)資金需求是指公司日常經(jīng)營(yíng)所需的資金，也就是說(shuō)公司經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)的資金需求。

流動(dòng)資金需求=(存貨＋應(yīng)收帳款)-(應(yīng)付帳款＋凈其他應(yīng)付款)

流動(dòng)資金供給是指公司在提供長(zhǎng)期資產(chǎn)之后流入公司經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)的可利用資金。

流動(dòng)資金需求是指公司經(jīng)營(yíng)周期所必需的資金，因此公司的資產(chǎn)負(fù)債表可以被當(dāng)作流動(dòng)資金供給與流動(dòng)資金需求之間的“對(duì)話”。流動(dòng)資金供給與流動(dòng)資金需求之間的差額就反映出公司的凈現(xiàn)金流量。

如果流動(dòng)資金供給高于流動(dòng)資金需求，公司就擁有正的凈現(xiàn)金流量；相反，如果流動(dòng)資金供給低于流動(dòng)資金需求，那么公司就會(huì)擁有負(fù)的凈現(xiàn)金流量，公司就需要對(duì)外進(jìn)行短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等短期融資。

最基本的會(huì)計(jì)原則是公司總資產(chǎn)等于公司總負(fù)債與股東權(quán)益之和，據(jù)此可以得到資產(chǎn)負(fù)債表的本質(zhì)揭示：

凈現(xiàn)金流量＝流動(dòng)資金供給－流動(dòng)資金需求

流動(dòng)資金需求為負(fù)的典型情況

在超市產(chǎn)業(yè)等一些經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域會(huì)出現(xiàn)這樣的情況：公司在支付供貨商之前通常就收到售貨款，因?yàn)檫@些產(chǎn)品的存貨周轉(zhuǎn)率比較高，在此期間公司只需動(dòng)用微量資金。公司越是盡快將貨物售出以獲取現(xiàn)金類的金融工具，公司的經(jīng)營(yíng)周期就不僅不需要公司提供資金，反而可以為公司產(chǎn)生一定的現(xiàn)金，將這些現(xiàn)金進(jìn)行投資，還會(huì)為公司帶來(lái)一定的財(cái)務(wù)收入。

流動(dòng)資金需求為正的典型情況

一家剛剛成立、并且處于增長(zhǎng)階段的公司，其流動(dòng)資金需求往往為正。由于公司成立不久，商業(yè)信譽(yù)還沒有完全建立，所以應(yīng)付項(xiàng)目較少，反而由于公司正處于開拓市場(chǎng)的初期，出現(xiàn)賒銷現(xiàn)象是很常見的。而且由于對(duì)市場(chǎng)還沒能夠準(zhǔn)確進(jìn)行把握，也很容易造成高庫(kù)存。這幾個(gè)方面的情況，都會(huì)導(dǎo)致其流動(dòng)資金需求為正。