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信用證詐騙罪

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1.什么是信用證詐騙罪

信用證詐騙罪(刑法第195條),是指以非法占有為目的,利用信用證進(jìn)行詐騙活動,騙取財物數(shù)額較大的行為。

2.信用證詐騙罪的犯罪構(gòu)成

(一)客體要件

信用證詐騙罪侵犯的客體,是雙重客體,既侵犯了他人的財物所有權(quán),又侵犯了國家的金融管理制度。信用證、是銀行有條件地承諾付款的一種保證。它是某一銀行(開證行)應(yīng)買方(開證申請人)要求或指示開給賣方(受益人)的保證在規(guī)定的期限內(nèi)以規(guī)定的單據(jù)為依據(jù),即期或在以后某一規(guī)定的日期支付一定金額的書面文件。信用證是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展由銀行介人而產(chǎn)生的付款方式,其目的在于通過運用一個或多個銀行的金融技能及信譽,加速國際間付款的進(jìn)行。信用證交易是商業(yè)信用銀行信用的互相結(jié)合,它能給買賣雙方提供安全的保證。買方可以從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得安全保障,他向銀行付款后便能取得代表貨物的單據(jù),同時他還可以在信用證中加上一些特別條款對賣方實行控制,以保證在所有條件與信用證規(guī)定相符后才向賣方付款;而賣方只要提交了無暇疵的、與信用證條款相一致的單據(jù)就能取得貨款,這不必依賴于買方的意愿或能力。同時,使用信用證交易還在相當(dāng)程度上為出口方、進(jìn)口方提供資金融通,因此信用證支付方式成為國際貿(mào)易中極其重要的付款方式。同時,信用證交易的特殊支付方式,也為犯罪分子使用偽造、變造、作廢的信用證或以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動提供了可能。利用信用證詐騙活動,不僅使他人財產(chǎn)遭受損失,而且使信用證的安全信譽受到極大破壞,對國際貿(mào)易的發(fā)展危害嚴(yán)重。

金融詐騙罪
集資詐騙罪
貸款詐騙罪
票據(jù)詐騙罪
金融憑證詐騙罪
信用證詐騙罪
信用卡詐騙罪
有價證券詐騙罪
保險詐騙罪
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(二)客觀要件

信用證詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人實施了利用信用證進(jìn)行詐騙行為,這類行為具體表現(xiàn)為如下幾個方面:

1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件。所謂使用偽造的信用證,是指行為人利用偽造的信用證騙取財物的行為。所謂使用變造的信用證,是指行為人利用變造的信用證詐騙財物的行為。使用偽造、變造附隨的單據(jù)、文件,是指使用信用證時,偽造、變造提單等必須附隨信用證的單據(jù),騙取信用證項下貨款的行為。

使用偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件,可以是偽造、變造后自已使用,也可以是偽造、變造后提供給他人使用,這兩種情況都屬于本條所定之使用。

2、使用作廢的信用證。這種情形主要是指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用明知是經(jīng)他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。

3、騙取信用證的。這種情形是指行為人編造虛假的事實或隱瞞事實真相,欺騙銀行為其開具信用證的行為。

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動。這種情形指的是行為人以前三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為,司法實踐中尤其需要引起重視的是利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙的犯罪行為。所謂“軟條款”信用證,是指在開立信用證時,故意制造一些隱蔽性的條款,這些條款,實際上賦予以開證人或開證行單方面的主動權(quán),從而使信用證隨時因開證行或開證申請人單方面的行為而解除,以達(dá)到騙取財物的目的、這種信用證實際上是一種可撤銷的“陷井”信用證。從這幾年對外貿(mào)易實踐看,詐騙分子通過“軟條款”信用證設(shè)下的陷井主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(1)信用證開出后暫不生效,需待開證行簽發(fā)通知書后生效;

(2)規(guī)定公司船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證申請人通知或須開證申請人同意,并以修改書形式通知;

(3)品質(zhì)證書須由開證申請人出具,開證行核實或與開證行存檔之樣相符;

(4)收貨收據(jù)須開證申請人簽發(fā)或核實。另外,有些不法分子利用一些信用證本身的特點進(jìn)行詐騙活動,如利用遠(yuǎn)期信用證詐騙。由于采用遠(yuǎn)期信用證支付時,進(jìn)口商是先取貨,后付款,在信用證到期付款前存有一段時間,犯罪分子就利用這段時間,將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移、宣布企業(yè)破產(chǎn);有的則是與銀行勾結(jié),在信用證到期付款前,將銀行資金轉(zhuǎn)移,宣布銀行破產(chǎn),甚至有的國外小銀行,其本身的資金就少于信用證所開出的金額,仍以開證行名義為進(jìn)口商開具信用證,待進(jìn)口商取得貨物后,宣告資不抵債。

(三)主體要件

信用證詐騙罪的主體是一般主體,任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。依本節(jié)第200條之規(guī)定,單位也可以成為信用證詐騙罪的主體。

(四)主觀要件

信用證詐騙罪在主觀方面必須出于故意,并且具有非法占有之目的,過失不能構(gòu)成信用證詐騙罪。如對于使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件、作廢的信用證進(jìn)行詐騙的,構(gòu)成犯罪必須以明知所使用的信用證屬于偽造、變造或是作廢的為必要。倘若行為人確實不知道是偽造、變造、作廢的,如對于可轉(zhuǎn)讓的信用證通過轉(zhuǎn)讓而得來自己不知道的,或出于過失設(shè)立了一些“軟條款”的,則因不具有信用證詐騙罪故意而不構(gòu)成信用證詐騙罪。即使出于故意,如沒有非法占有的目的,如信用證打包貸款后,并沒有占有貸款之目的,亦不能構(gòu)成信用證詐騙罪。

3.信用證詐騙罪的處罰

l、自然人犯信用證詐騙罪的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn);數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的,處無期徒刑或者死刑,并處沒收財產(chǎn)。

所謂情節(jié)嚴(yán)重,是指詐騙數(shù)額巨大或者具有其他嚴(yán)重情節(jié)。數(shù)額巨大,根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定,是指個人詐騙額在l0萬元以上,單位詐騙額在50萬元以上。其他嚴(yán)重情節(jié)、一般是指因其詐騙行為造成他人巨大經(jīng)濟(jì)損失的;因此而引起嚴(yán)重的外交事件,造成惡劣的政治影響的;給銀行聲譽造成嚴(yán)重?fù)p害的;多次利用信用證進(jìn)行詐騙的;利用信用證詐騙的犯罪集團(tuán)之首要分子;等等情況。是否屬于情節(jié)嚴(yán)重,應(yīng)當(dāng)綜合分析行為人的行為方式、行為后果等諸多方面后全面加以認(rèn)定。

所謂情節(jié)特別嚴(yán)重,是指詐騙數(shù)額特別巨大或者具有其他特別嚴(yán)重情節(jié)。數(shù)額特別巨大的起點,根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定,是指詐騙數(shù)額在50萬元以上、單位達(dá)到 250萬元以上。其他特別嚴(yán)重情節(jié),則是指因其詐騙造成受害人的特別巨大的經(jīng)濟(jì)損失的;造成特別嚴(yán)重的聲譽、經(jīng)濟(jì)影響的;引起特別嚴(yán)重的外交事件的;給銀行造成特別嚴(yán)重的政治、經(jīng)濟(jì)影響的;屬于慣犯、累犯或多次作案的;具有多個嚴(yán)重情節(jié)的;等等。

2、單位犯信用證詐騙罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

4.信用證詐騙罪的相關(guān)法律

第一百九十五條有下列情形之一,進(jìn)行信用證詐騙活動的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn):

(一)使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

(二)使用作廢的信用證的;

(三)騙取信用證的; 

(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。

第一百九十九條 犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪,數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的,處無期徒刑或者死刑,并處沒收財產(chǎn)。

第二百條單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處五年以上十年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

第二百八十七條 利用計算機(jī)實施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的,依照本法有關(guān)規(guī)定定罪處罰。

進(jìn)行信用證詐騙活動,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:

1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的;

2、使用作廢的信用證的; 

3、騙取信用證的;

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的

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