保險(xiǎn)詐騙罪，是指以非法獲取保險(xiǎn)金為目的，違反保險(xiǎn)法規(guī)，采用虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)事故或者制造保險(xiǎn)事故等方法，向保險(xiǎn)公司騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為。

保險(xiǎn)詐騙罪具有如下構(gòu)成特征：

1．保險(xiǎn)詐騙罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即金融秩序和公共財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

2．保險(xiǎn)詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)為，虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為。保險(xiǎn)詐騙罪客觀方面具體包括以下五種行為方式：

（1）投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金。

“虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的”，是指投保人違背《保險(xiǎn)法》規(guī)定的如實(shí)告知義務(wù)，虛構(gòu)一個(gè)根本不存在的保險(xiǎn)標(biāo)的或者將不合格的標(biāo)的偽稱為合格的標(biāo)的，與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的行為。在實(shí)踐中，投保人虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的騙取保險(xiǎn)金的方式主要表現(xiàn)為以下三種：第一，虛構(gòu)根本不存在的保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金。第二，將不合格的標(biāo)的偽稱為合格的標(biāo)的，即將不符合投保人投保要求的標(biāo)的投保。與前一種情形的不同在于，此種情形是保險(xiǎn)標(biāo)的確實(shí)存在，這是不符合相應(yīng)險(xiǎn)種的投保要求，屬于以次充好；而前一種情形是無(wú)中生有。第三，故意增大保險(xiǎn)標(biāo)的金額，惡意超額投保，騙取大于保險(xiǎn)標(biāo)的數(shù)倍甚至數(shù)十倍的保險(xiǎn)金。

（2）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金。

具體包括兩種行為：第一，對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因，騙取保險(xiǎn)金。在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，引起事故發(fā)生的原因是確定保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的責(zé)任，以及是否屬于保險(xiǎn)事故，是否予以理賠的一個(gè)重要依據(jù)?！熬幵焯摷俚脑颉?，就是保險(xiǎn)標(biāo)的因保險(xiǎn)責(zé)任范圍以外的原因發(fā)生事故，但投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人謊稱是保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的原因所致，向保險(xiǎn)人騙取保險(xiǎn)金。第二，夸大損失程度，騙取保險(xiǎn)金。是指保險(xiǎn)事故發(fā)生后，投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人故意夸大由于保險(xiǎn)事故造成的保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度，從而騙取超過(guò)其應(yīng)得賠付數(shù)額的保險(xiǎn)金。

（3）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。

在以保險(xiǎn)事故的發(fā)生為支付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)事故的發(fā)生是保險(xiǎn)人向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人支付保險(xiǎn)金的前提條件，如果沒(méi)有發(fā)生約定的保險(xiǎn)事故，就不必支付保險(xiǎn)金?！侗ｋU(xiǎn)法》第27條第1款規(guī)定：“被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，向保險(xiǎn)人提出賠償或者給付保險(xiǎn)金請(qǐng)求的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同，并不退還保險(xiǎn)金?！?

（4）投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金。

是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人、被保險(xiǎn)人、在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造保險(xiǎn)標(biāo)的的出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故，造成財(cái)產(chǎn)損失，騙取保險(xiǎn)金的行為。

（5）投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金。

人身保險(xiǎn)是以人的生命安全以及健康為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。這類保險(xiǎn)一般都以被保險(xiǎn)人的死亡、傷害或者發(fā)生疾病為賠償條件。因而，在實(shí)踐中，有些投保人、受益人為了獲取保險(xiǎn)賠償金，故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，獲取保險(xiǎn)金。

實(shí)施上述行為之一，騙取數(shù)額較大保險(xiǎn)金的，就可構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。

3．保險(xiǎn)詐騙罪的主體是特殊主體，即只能由投保人、被保險(xiǎn)人和受益人三種人構(gòu)成。具體來(lái)講，保險(xiǎn)詐騙罪的主體在該罪以不同的行為方式實(shí)施時(shí)有所不同：

（1）虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的騙取保險(xiǎn)金行為的犯罪主體是投保人；

（2）對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假原因或者夸大損失的程度騙取保險(xiǎn)金行為的犯罪主體是投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人；

（3）編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金行為的犯罪主體是投保人和被保險(xiǎn)人；

（4）故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金行為的犯罪主體是投保人、被保險(xiǎn)人；

（5）故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病騙取保險(xiǎn)金行為的犯罪主體是投保人、受益人。自然人和單位均可成為保險(xiǎn)詐騙罪的主體。

4．保險(xiǎn)詐騙罪在主觀方面是故意，并且以非法占有為目的。

認(rèn)定保險(xiǎn)詐騙罪，應(yīng)注意以下兩個(gè)問(wèn)題：

1．保險(xiǎn)詐騙罪與非罪行為的界限

是否達(dá)到數(shù)額較大標(biāo)準(zhǔn)是區(qū)分保險(xiǎn)詐騙罪與一般違法行為的界限。只有騙取數(shù)額較大保險(xiǎn)金的，才構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。2001年4月18日最高人民檢察院、公安部發(fā)布的《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第48條的規(guī)定，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

（1）個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在1萬(wàn)元以上的；

（2）單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在5萬(wàn)元以上。因而，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，未達(dá)到上述追訴標(biāo)準(zhǔn)的，不能以犯罪處理，只能以一般違法行為處理。

2．一罪與數(shù)罪的界限

（1）刑法第198條第2款規(guī)定，“有前款第4項(xiàng)、第5項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰?！奔赐侗Ｈ?、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金，或者投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金，其目的行為構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，手段行為如故意縱火、故意殺人、故意傷害、傳播傳染病、虐待、遺棄等構(gòu)成故意毀壞財(cái)物罪、放火罪、故意殺人罪、故意傷害罪、虐待罪、遺棄罪等，屬于牽連犯。但是，此處的牽連犯不再按照“擇一重罪從重處斷”的原則處理，而是根據(jù)法律的明確規(guī)定進(jìn)行數(shù)罪并罰。

（2）在實(shí)施保險(xiǎn)詐騙的過(guò)程中實(shí)施的上述以外的其他手段行為構(gòu)成犯罪的，也屬于牽連犯，對(duì)這種法律沒(méi)有規(guī)定明確的處斷原則的牽連犯仍應(yīng)當(dāng)按照“擇一重罪從重處罰”的一般原則處理。如為了騙取保險(xiǎn)金而偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章的。

根據(jù)刑法第198條的規(guī)定，犯保險(xiǎn)詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。單位犯保險(xiǎn)詐騙罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處 5年以卜10年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑。

1、《刑法》 第198條

有下列情形之一，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

（一）投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的；

（二）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的；

（三）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；

（四）投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；

（五）投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的。有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。單位犯第一款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處。

2、《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》（1996年12月16日）

……

八、根據(jù)《決定》第十六條規(guī)定，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在1萬(wàn)元以上的，屬于"數(shù)額較大"；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于"數(shù)額巨大"；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，屬于"數(shù)額特別巨大"。單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在5萬(wàn)元以上的，屬于"數(shù)額較大"；單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在25萬(wàn)元以上的，屬于"數(shù)額巨大"；單位進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，屬于"數(shù)額特別巨大"。

九、對(duì)于多次進(jìn)行詐騙，并以后次詐騙財(cái)物歸還前次詐騙財(cái)物，在計(jì)算詐騙數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除，按實(shí)際未歸還的數(shù)額認(rèn)定，量刑時(shí)可將多次行騙的數(shù)額作為從重情節(jié)予以考慮。

十二、本解釋中使用的貨幣數(shù)額是指人民幣的數(shù)額。審理具體案件涉及外幣的，應(yīng)當(dāng)依照案發(fā)當(dāng)日國(guó)家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣。

十三、本解釋所稱"以上"包括本數(shù)在內(nèi)。