保險(xiǎn)信用評級(jí)是指獨(dú)立的社會(huì)信用評級(jí)機(jī)構(gòu)，采用一定的評級(jí)方法對保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)能力和經(jīng)營穩(wěn)定能力進(jìn)行評價(jià)，在此基礎(chǔ)上對保險(xiǎn)公司信用等級(jí)進(jìn)行評定，并用一定的符號(hào)予以表示，從而為市場參與者提供服務(wù)的一種機(jī)制。

世界范圍內(nèi)的保險(xiǎn)信用評級(jí)是在債券、股票等信用評級(jí)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。1899年，第一家保險(xiǎn)評級(jí)機(jī)構(gòu)A．M．Best成立，并于1900年出版了保險(xiǎn)業(yè)的第一份評級(jí)報(bào)告——《Best保險(xiǎn)報(bào)告-財(cái)產(chǎn)／意外險(xiǎn)版》，對在美國營業(yè)的850家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營情況進(jìn)行了評估，隨后在1906年出版了《Best保險(xiǎn)報(bào)告-壽險(xiǎn)／健康險(xiǎn)版》，評估了95家壽險(xiǎn)公司。此后每年均出版這兩份報(bào)告，向業(yè)內(nèi)人士提供在美國營業(yè)的保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息，逐漸成為美國保險(xiǎn)界重要的信息來源。20世紀(jì)80年代初，Standard&Poor’S結(jié)合以往對政府、公司債券信用質(zhì)量等級(jí)評估經(jīng)驗(yàn)和保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，成立了標(biāo)準(zhǔn)普爾保險(xiǎn)信用評估公司，將其業(yè)務(wù)范圍拓展到對保險(xiǎn)企業(yè)償付能力的評價(jià)。1986年，始建于1900年的信用調(diào)查公司——Moody’S投資服務(wù)公司引入保險(xiǎn)信用等級(jí)評估制度。此外，其他重要的保險(xiǎn)評級(jí)機(jī)構(gòu)還有魏斯研究所(WeissResearch)和道夫·費(fèi)爾浦斯(Duff&Phelps)等。目前，在國際保險(xiǎn)業(yè)界，信用評級(jí)制度及保險(xiǎn)信用評級(jí)機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為各國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)進(jìn)行有效監(jiān)管的輔助工具。世界各大金融機(jī)構(gòu)及其金融商品主動(dòng)接受信用評級(jí)已成為潮流，信用評級(jí)業(yè)發(fā)展比較成熟，并形成了完善的評級(jí)體系。

其特點(diǎn)為：一是評級(jí)機(jī)構(gòu)的中立性。保險(xiǎn)信用評級(jí)機(jī)構(gòu)以廣大投資者、投保人為服務(wù)對象，不從屬于政府、企業(yè)等任何利益集團(tuán)，以中立的身份開展信用評級(jí)工作，從而使評級(jí)結(jié)果具有說服力。二是評級(jí)的專業(yè)性和科學(xué)性。評級(jí)機(jī)構(gòu)一般擁有具備專業(yè)知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的分析人員，他們借助科學(xué)的方法能夠從繁雜的信息中總結(jié)出規(guī)律性的東西。三是評級(jí)結(jié)果使用的便利性。評級(jí)結(jié)果一經(jīng)向社會(huì)公布后，市場參與者根據(jù)簡單的符號(hào)即可基本判斷被評公司的信用狀況，從而有利于其經(jīng)濟(jì)行為的理性選擇。

保險(xiǎn)信用評級(jí)具有如下作用：其一，能夠降低保險(xiǎn)市場中的信息不對稱；其二，能夠成為保險(xiǎn)公司的重要競爭策略和融資基礎(chǔ)；其三，能夠成為政府監(jiān)管的重要輔助工具。

保險(xiǎn)信用評級(jí)是由獨(dú)立的社會(huì)信用評級(jí)機(jī)構(gòu)以客觀公正的態(tài)度、嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的分析方法，通過對保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的評價(jià)，對其履約能力及其可信任程度作出等級(jí)評定。評級(jí)內(nèi)容一般包括被評級(jí)公司所處的經(jīng)營環(huán)境(包括宏觀經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)行業(yè)狀況等)及其自身相關(guān)狀況(包括經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)、投資以及市場策略等)，并且針對產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司的特點(diǎn)分別采取不同的評價(jià)內(nèi)容。評級(jí)方法采用定性分析和定量分析相結(jié)合，注重定量模型分析技術(shù)的運(yùn)用。評級(jí)程序遵循評級(jí)準(zhǔn)備、初步分析、實(shí)地訪談、建立模型、評級(jí)報(bào)告、級(jí)別評定、征詢意見、評級(jí)跟蹤等步驟。

就監(jiān)管而言，從保險(xiǎn)信用評級(jí)制度發(fā)展比較成熟的國家來看，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)信用評級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的主要目的是防止他們的惡意評級(jí)行為，監(jiān)管的重點(diǎn)一般放在評級(jí)的客觀性和公正性方面。而對于評級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、操作程序、具體評級(jí)方法等一般不予監(jiān)管。