資金預(yù)測是指在銷售預(yù)測、利潤預(yù)測和成本預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展目標并考慮影響資金的各項因素，運用專門法推測出企業(yè)在未來一定時期內(nèi)所需要的資金數(shù)額、來源渠道、運用方向及其效果的過程^[1]。

資金預(yù)測是企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容。采用適的方法，科學的預(yù)測資金需要量，才能為正確編制年度資金需用量計劃提供依據(jù)，使資金既能保證滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要，又不會有太多的閑置，提高資金利用效果。資金預(yù)測的方法很多，既有定性預(yù)測方法，也有定最預(yù)測方法。^[2]

資金預(yù)側(cè)主要是對未來一定時期內(nèi)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金，以及擴展業(yè)務(wù)追加資金的投人進行預(yù)計和推測。因此資金預(yù)測包含兩方面的內(nèi)容：

1、對擴展業(yè)務(wù)追加資金的預(yù)測，即投資額的預(yù)測。

2、日常生產(chǎn)經(jīng)營對資金需求量的預(yù)測，具體包括流動資金需要量和固定資產(chǎn)項目投資需要量、資金追加需要量等內(nèi)容。

1、比例分析法。根據(jù)某項經(jīng)濟指標與另一項經(jīng)濟指標經(jīng)常保持一定比例關(guān)系的原理，來預(yù)測某項經(jīng)濟指標。

2、移動平均法。根據(jù)企業(yè)資金指標的歷史資料，隨年度的變化，計算順序移動平均數(shù)來確定資金預(yù)測值。又分為簡單移動平均法和加權(quán)移動平均法。