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資金預(yù)測(cè)

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1.什么是資金預(yù)測(cè)

資金預(yù)測(cè)是指在銷售預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)成本預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)未來(lái)發(fā)展目標(biāo)并考慮影響資金的各項(xiàng)因素,運(yùn)用專門法推測(cè)出企業(yè)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)所需要的資金數(shù)額、來(lái)源渠道、運(yùn)用方向及其效果的過(guò)程[1]。

資金預(yù)測(cè)是企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容。采用適的方法,科學(xué)的預(yù)測(cè)資金需要量,才能為正確編制年度資金需用量計(jì)劃提供依據(jù),使資金既能保證滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要,又不會(huì)有太多的閑置,提高資金利用效果。資金預(yù)測(cè)的方法很多,既有定性預(yù)測(cè)方法,也有定最預(yù)測(cè)方法。[2]

2.資金預(yù)測(cè)的內(nèi)容

資金預(yù)側(cè)主要是對(duì)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金,以及擴(kuò)展業(yè)務(wù)追加資金的投人進(jìn)行預(yù)計(jì)和推測(cè)。因此資金預(yù)測(cè)包含兩方面的內(nèi)容:

1、對(duì)擴(kuò)展業(yè)務(wù)追加資金的預(yù)測(cè),即投資額的預(yù)測(cè)。

2、日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)資金需求量的預(yù)測(cè),具體包括流動(dòng)資金需要量和固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資需要量、資金追加需要量等內(nèi)容。

3.資金預(yù)測(cè)的方法

1、比例分析法。根據(jù)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與另一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)常保持一定比例關(guān)系的原理,來(lái)預(yù)測(cè)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

2、移動(dòng)平均法。根據(jù)企業(yè)資金指標(biāo)的歷史資料,隨年度的變化,計(jì)算順序移動(dòng)平均數(shù)來(lái)確定資金預(yù)測(cè)值。又分為簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法和加權(quán)移動(dòng)平均法。

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