資金計劃就是為維持企業(yè)的財務流動性和適當?shù)?a href="/wiki/%E8%B5%84%E6%9C%AC%E7%BB%93%E6%9E%84" title="資本結構">資本結構，以有限的資金謀取最大的效益，而采取的關于資金的籌措和使用的一整套計劃^[1]。

對其診斷要點是：

1、從與資金預算的關系出發(fā)，調查企業(yè)的資金計劃和資金預算的編制手續(xù)及目的是否正確。

2、從與資金計劃表的關系出發(fā)，研究企業(yè)的資金計劃是怎樣制訂的，內(nèi)容如何，是否有不正當?shù)馁~項，如以長期貸款還短期貸款，用短期貸款來增置固定資產(chǎn)，等等。

一般說來，長期資本和流動資本同時增加，或者長期資本增加而流動負債（短期貸款）減少，或者流動資產(chǎn)（產(chǎn)品等）和自有資金同時增加，或者自有資金增加而負債減少，凡屬這幾種情況的企業(yè)，資金計劃的內(nèi)容和執(zhí)行情況都是好的或比較好的。對于這些情況以外的企業(yè)，則需再從資金計劃和資金預算等入手，深入分析研究，找出問題所在，提出改進方案。