負(fù)債管理是銀行組織存款、處理銀行與存款戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，保持負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性、安全性和穩(wěn)定性的各項(xiàng)活動(dòng)的總和。又稱銀行存款管理、銀行資金來(lái)源管理。

銀行負(fù)債構(gòu)成：負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行組織資金來(lái)源的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。銀行負(fù)債業(yè)務(wù)分為存款業(yè)務(wù)、借入資金業(yè)務(wù)兩大部分。銀行負(fù)債是在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)如下：

一般包括負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整、存款種類的設(shè)置、存款利率的確定、存款方式的選擇、借入資金方式的選擇、借入資金量的控制、存款與借入資金計(jì)劃的編制與執(zhí)行等。

60年代初西方商業(yè)銀行對(duì)負(fù)債的管理進(jìn)入了全面創(chuàng)新階段，形成一套復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和手段。負(fù)債管理的目標(biāo)是為爭(zhēng)取流動(dòng)性大、穩(wěn)定性強(qiáng)、吸存方式靈活多樣的各種存款，以擴(kuò)充銀行的貸款能力，并不斷調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，以短續(xù)長(zhǎng)、以小聚多、以收益的多重變換來(lái)適應(yīng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的需要。例如美國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的存款管理有一套完整的立法,包括存款種類、方式、支付程序、銀行與客戶的權(quán)益關(guān)系，都依法進(jìn)行管理。商業(yè)銀行存款管理的主要內(nèi)容是：

①商業(yè)銀行活期存款的管理。包括活期存款的經(jīng)營(yíng)范圍、見(jiàn)票即付的責(zé)任、有關(guān)透支的規(guī)定、有關(guān)停止支付的規(guī)定、關(guān)于錯(cuò)付支票的賠償、銀行對(duì)受款人身份的查詢權(quán)利、銀行不墊款的原則、銀行向客戶的報(bào)告制度、活期存款準(zhǔn)備金以及視同支票存款的其他存款的管理。

②商業(yè)銀行定期存款的管理。包括定期存款的經(jīng)營(yíng)范圍、到期付款的責(zé)任、客戶提前支取存款的規(guī)定、定期存款準(zhǔn)備金等。

③商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)的管理。包括存款的保險(xiǎn)資格、存款的保險(xiǎn)范圍、存款保險(xiǎn)費(fèi)、投保銀行向聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的報(bào)告制度、取消存款保險(xiǎn)資格的規(guī)定等。

④商業(yè)銀行存款利率的管理。包括接受管理的對(duì)象、各項(xiàng)存款利率最高限額的決定機(jī)構(gòu)與決定權(quán)、對(duì)執(zhí)行存款利率情況的檢查權(quán)等。

⑤商業(yè)銀行為存款客戶保密的法律責(zé)任。包括不能披露客戶存款數(shù)額、支取情況及有關(guān)的財(cái)務(wù)情況等。

此外，商業(yè)銀行對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、存期結(jié)構(gòu)、存款工具有一套成熟的經(jīng)營(yíng)技巧，而且根據(jù)市場(chǎng)需要不斷創(chuàng)新。依據(jù)比較成本和風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行負(fù)債管理，使銀行的負(fù)債既有相當(dāng)大的流動(dòng)性來(lái)爭(zhēng)取敏感的投資機(jī)會(huì)，又盡量減少流動(dòng)性來(lái)獲得最好的投資收益。銀行的負(fù)債管理處于一種無(wú)休止的動(dòng)態(tài)平衡之中。

1979年以前，銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要是存款，銀行的負(fù)債管理基本上是存款管理，而且以吸收存款為主要內(nèi)容。銀行吸收存款的方式有兩種：①行政手段?，F(xiàn)金管理制度規(guī)定，一切單位都要在銀行開(kāi)立存款帳戶，無(wú)論是轉(zhuǎn)帳還是現(xiàn)金收入都要存入銀行。因而機(jī)關(guān)團(tuán)體和企事業(yè)單位都是銀行的存款對(duì)象，有著法定的存款義務(wù)。 ②自愿存款。銀行按照存款自愿的原則,廣泛設(shè)立儲(chǔ)蓄存款機(jī)構(gòu),吸收城鄉(xiāng)居民參加儲(chǔ)蓄。銀行吸收的各項(xiàng)存款，由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一分配使用，存款銀行很少有獨(dú)立的支配權(quán)。在這種體制下，對(duì)存款的管理一般只限于業(yè)務(wù)核算與檢查存款指標(biāo)完成情況的管理，沒(méi)有形成規(guī)范的管理內(nèi)容、管理目標(biāo)和管理手段，也缺乏普遍的持續(xù)的管理動(dòng)力機(jī)制和制約機(jī)制。1979年以后國(guó)家實(shí)行經(jīng)濟(jì)體制改革，在改革中推行存款與貸款掛鉤，實(shí)行資金自求平衡的原則，對(duì)存款的管理才普遍地引起重視。經(jīng)過(guò)十年的改革初步形成了存款管理的原則、內(nèi)容和方法。

存款管理的現(xiàn)行原則是在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中逐漸形成的，雖然未上升為法律規(guī)范,但在實(shí)際中發(fā)揮著指導(dǎo)作用,這些原則主要是：①存款第一原則。各級(jí)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，必須在存款許可的范圍內(nèi)進(jìn)行活動(dòng)，這是改革中的一個(gè)重大轉(zhuǎn)變。在改革前，經(jīng)營(yíng)行只要有上級(jí)批準(zhǔn)的貸款指標(biāo)就可以對(duì)客戶發(fā)放貸款；改革以后，一家銀行即使有上級(jí)銀行批準(zhǔn)的貸款指標(biāo)，但沒(méi)有存款資金，就不能發(fā)放貸款，也就是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的實(shí)存實(shí)貸、先存后貸。②擴(kuò)展鼓勵(lì)存款、方便存款的措施，促使短期性存款向穩(wěn)定方向轉(zhuǎn)化。③提高存款利率，除財(cái)政預(yù)算存款外，實(shí)行普遍的有息存款制度。 ④增加存款種類和確定不同存期，開(kāi)辦多幣種的外匯存款。⑤對(duì)存款進(jìn)行結(jié)構(gòu)、期限管理，保持貸款與存款的對(duì)稱性。⑥充實(shí)和創(chuàng)新存款的考核內(nèi)容與方法。如考核儲(chǔ)蓄存款吸儲(chǔ)比率、財(cái)政存款的最低保存率、派生存款比率、企業(yè)存款穩(wěn)定率、存款存期結(jié)構(gòu)和存款成本等等，從而使銀行的存款管理質(zhì)量顯著提高。