委托銀行收款資金是企業(yè)銷售物資采用托收承付結(jié)算方式時(shí)，在物資發(fā)出后，委托銀行向付款單位收取的款項(xiàng)所占用的資金。物資企業(yè)向購買單位發(fā)出物資、墊付費(fèi)用或提供勞務(wù)，在辦妥托收手續(xù)委托銀行收款后，在收到款項(xiàng)前，按規(guī)定企業(yè)可以從銀行取得結(jié)算借款，解決在途結(jié)算資金占用的需要。委托銀行收款資金占用的多少，是由采用托收承付方式物資銷售額的大小和托收承付平均結(jié)算在途天數(shù)等因素決定的。

委托銀行收款資金＝計(jì)劃期采用托收承付結(jié)算方式的平均每日銷售額(進(jìn)價(jià))×托收貨款平均在途天數(shù)

式中：

或：

委托銀行收款資金＝計(jì)劃期采用托收承付結(jié)算方式的平均每日銷售額(進(jìn)價(jià))×委托銀行收款平均余額占銷售額的比重(%)

委托銀行收款資金分析的任務(wù)，主要是檢查企業(yè)是否嚴(yán)格按照銷貨合同、協(xié)議或調(diào)撥單做好發(fā)貨工作，及時(shí)辦好貨款托收手續(xù)。為及時(shí)取得結(jié)算借款創(chuàng)造條件，檢查委托銀行收款有無逾期未收回的情況。一般說來，如果委托銀行收款的增減速度與托收承付結(jié)算方式下物資銷售額的增減速度一致，則說明委托銀行收款資金占用是正常的，如果由于托收承付平均結(jié)算在途天數(shù)的增加或減少。而使委托銀行收款資金的增減速度與托收承付結(jié)算方式下銷售額的增減速度不一致，則應(yīng)查明內(nèi)外主客觀因素對增加和減少結(jié)算在途天數(shù)的影響，尋求挖掘加速資金周轉(zhuǎn)的潛力。例如，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、儲運(yùn)、財(cái)務(wù)等各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)配合；加強(qiáng)企業(yè)與運(yùn)輸、銀行等部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)彼此間的關(guān)系；通過制訂科學(xué)的憑證傳遞程序，加快憑證傳遞速度，減少停滯；及時(shí)辦理結(jié)算，認(rèn)真清理和及時(shí)收回逾期未收回的貨款，都有助于減少委托銀行收款資金的占用。

委托銀行收款，包括采用托收承付和委托收款結(jié)算方式，委托銀行向購貨單位收取貨款，但尚未劃回的應(yīng)收款。它在結(jié)算資金中占有較大比重。可以從以下五個(gè)方面實(shí)施控制：(1)托收時(shí)點(diǎn)控制：(2)電劃起點(diǎn)控制；(3)劃回期及劃回率控制；(4)當(dāng)日抵用率控制；(5)拒付貨款控制。