匯總收款憑證是指依據(jù)“現(xiàn)金”和“銀行存款”科目的借方分別設(shè)置的一種匯總記賬憑證，其匯總了一定時期內(nèi)現(xiàn)金和銀行存款的收款業(yè)務(wù)。

將需要匯總的收款憑證，按照其對應(yīng)的貸方科目進行匯總，計算出每一個貸方科目的發(fā)生額合計數(shù)填入?yún)R總收款憑證中。

現(xiàn)金、銀行存款的匯總收款憑證，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款的收款憑證，分別以現(xiàn)金、銀行存款賬戶的借方設(shè)置，并按其對應(yīng)的貸方科目歸類匯總。匯總收款憑證定期（五天或十天）填制一次，每月填制一張。月終，根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款匯總收款憑證的合計數(shù)，分別計入總分類賬現(xiàn)金、銀行存款賬戶的借方，以及各個對應(yīng)賬戶的貸方。