匯總付款憑證是指按“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”科目的貸方分別設(shè)置的一種記賬憑證，其匯總了一定時期內(nèi)現(xiàn)金和銀行存款的付款業(yè)務(wù)。

將需要進行匯總的付款憑證，按照其對應(yīng)的借方科目進行歸類，計算出每一個借方科目的發(fā)生額合計填入?yún)R總付款憑證。

現(xiàn)金、銀行存款的匯總付款憑證，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款的付款憑證，分別按現(xiàn)金、銀行存款科目的貸方設(shè)置，并按其對應(yīng)的借方科目歸類匯總。匯總付款憑證每五天或十天填制一次，每月填制一張。月終，根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款匯總付款憑證的合計數(shù)，分別記入總分類賬現(xiàn)金、銀行存款賬戶的貸方，以及各個對應(yīng)賬戶的借方。