應(yīng)付托管費(fèi)項(xiàng)目反映期末尚未付給基金托管人的基金托管費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)付托管費(fèi)"科目期末余額填列。

逐日計(jì)提基金托管費(fèi)時(shí)，借記"基金托管費(fèi)"科目，貸記本科目；支付基金托管費(fèi)時(shí)，借記本科目，貸記"銀行存款"科目。

本科目期末貸方余額反映尚未支付給基金托管人的基金托管費(fèi)。