現(xiàn)金收付
1.什么是現(xiàn)金收付
現(xiàn)金收付指企業(yè)的一切觀金收付必須取得原始憑證，出納員根據(jù)審校后的收，付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記并簽章，并逐筆按時(shí)間順序記入觀金日記帳。
2.現(xiàn)金收付檢查的內(nèi)容
出納員在：每日終了，應(yīng)計(jì)算全日的現(xiàn)金收付和結(jié)余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)際數(shù)核對(duì)，做到帳款相符，如不相符，應(yīng)及時(shí)查明更正。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或指定財(cái)會(huì)的有關(guān)人員，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存觀金進(jìn)行檢查。檢查的主要內(nèi)容；
(1)帳款是否相符，庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)核定的限額。
(2)觀盒收入來(lái)源是否正當(dāng)，是否及時(shí)將觀金送存銀行；有無(wú)擅自作支的情況，有無(wú)相互問(wèn)借觀金情況，有無(wú)以轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金的情況。
(3)是否按囚家規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，有無(wú)假借用途從銀行套取觀金，用于違反政策 的支付等情況。
(4)異地采購(gòu)是否通過(guò)銀行辦理結(jié)算，有無(wú)不合理攜帶現(xiàn)金外出采購(gòu)等情況。
3.企業(yè)現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)管理 [1]
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。加強(qiáng)現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)管理，可以為企業(yè)融通資金、加速企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力提供新的思路。